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：下列各项中，不属于商业信用的是（ ）。

1.短期借款

2.应付账款

3.应付票据

4.预收货款

某公司利用长期债券、优先股、普通股、留存收益来筹集长期资金

1000万元，筹资额分别为300万元、100万元、500万元和100万元，资金成本率分别为6％、11％、12％、

15％。则该筹资组合的综合资金成本为（）。

1.

10.4％ 2.10

％ 3.

12％

4.10.6％

某公司拟新建一车间生产受市场欢迎的甲产品，据预测甲产品投产后每

年可创造100万元的收入；但公司原来生产的A 产品会因此受到影响，使

其年收入由原来的200万元降低到180

万元。则与新建车间相关的新建流量为（）

1.100

2.80

3.20

4.

吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）次。

1.

12 2.6

3.3

4.

下列说法中正确的是（ ）。

1.国库券没有利率风险

2.公司债券只有违约风险

3.国库券和公司债券均有违约风险

4.国库券没有违约风险，但有利率风险

息，每年末取出2000元，则最后一次能够足额（2000元）提款的时间是（

）。

1.6年

2.7年末

3.8年

4.9年末

某投资项目贴现率为10％时，净现值为200，贴现率为12％时，净现

值为一

320，则该项目的内含报酬率是（）。

1.10.38％

2.12.52％

3.10.77％

4.12.26％

某人持有A 种优先股股票。A 种优先股股票每年分配股利2元，股票的最低报酬率为16％。若A 种优先股股票的市价为13元，则股票预期报酬率（

）。

1.大于16％

2.

小于16％

3.等于16％

4.不确定

某企业年初借得50000元贷款，10年期，年利率12％，每年末等额偿还。已知年金现值系数（P ／A ，12％，10）＝5.6502，则每年

应付金额为（ ）元。

1.8849

2.5000

3.6000

4.采用风险调整贴现率法进行投资项目风险分析，需要调整的项目是

（）。

1.有风险的贴现率

2.无风险的贴现率

3.有风险的现金净流量

4.无风险的现金净流量

企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。

1.交易性、预防性、收益性需要

2.交易性、投机性、收益性需要

3.交易性、预防性、投机性需要

4.预防性、收益性、投机性需要

债券筹资的特点之一是（ ）。

1.资金成本高

2.财务风险小

3.筹资数额无限

4.可利用财务杠杆

某公司的经营杠杆系数为2，预计息前税前利润将增长10％，在其

他条件不变的情况下，销售量将增长（）。

1.5％

2.10％

3.15％

4.20％

净资产收益率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指

标。通过对系统的分析可知，提高净资产收益率的途径不包括（

）。

1.加强销售管理，提高销售净利率

2.加强资产管理，提高其利用率和周转率

3.加强负债管理，提高其利用率和周转率

4.加强负债管理，提高产权比率

一定时期内每期期初等额收付的系列款项称为（

）。

1.永续年金

2.预付年金

3.普通年金

4.递延年金

当市场利率上升时，长期固定利率债券价格的下降幅度（ ）短期债券

的下降幅度。

1.大于

2.小于

3.等于

4.不确定

某公司全部资产120万元，负债比率为40％，负债利率为10％，当息税前利润为

20万元，则财务杠杆系数为（）。

1.1.25

2.1.32

3.1.43

4.补偿性存款余额的约束使借款企业受到的影响是（

）。

1.增加了所需支付的借款利息额

2.增加了实际可用借款额

3.提高了实际借款利率

4.降低了实际借款利率

按照剩余股利政策，假定某公司目标资本结构即权益资本：负债资本

为5：3，明年计划投资600万元，今年年末股利分配时，应从税后净利中

保留( )用于投资需要，再将剩余利润用于发放股利。

1.375万元

2.360万元

3.600万元

4.0万元

某企业按年利率10％向银行借款20万元，银行要求保留20％的补偿性余额。那么，企业该项借款的实际利率为（

）。

1.10％

2.12.5％

3.20％

4.15％

发行浮动利率债券的主要目的是（

）。

1.增加债券持有人的收益

2.可使企业融资具有弹性

3.为了对付通货膨胀

4.遵循公司法的有关规定

当经营杠杆系数是3

，财务杠杆系数是2.5，则综合杠杆系数是（）。

1.5.5

2.0.5

3.1.2

4.半年支付一次利息。若市场利率为12

％，则其发行时的价格将（ ）。

1.

高于110元

2.低于1 000元

3.等于1 000元

4.无法计算

某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为10％。按照贴

现法付息，该项贷款的实际利率是（ ）。

1. 11％

2.10％

3.9％

4.12％

计算投资方案的增量现金流量时，需考虑的项目是（）。

1.沉落成本