财政学第二版 刘怡 课后习题解答

《财政学》第二版北京大学出版社

刘怡

第一章

1.为什么不同国家的财政收入支出结构会有很大的差异？

答：与不同国家的经济发展水平与政治关系密切，同时也受文化、历史及社会风俗等因素的影响。

比如，经济发展水平较高的发达国家，在财政收入的主要来源税收当中，以所得税为主。因为居民和企业的所得比较高，且居民个人收入大都来源于企业，其收入可以统计。而发展中国家，一些地区还没有完全进入商品经济，个人收入无法统计，税收征管水平与发达国家相比有不小的差距，而商品税收征收流程简单便于监管，是发展中国家的主要税种。

政治的影响体现在多个方面，比如政策上的倾斜，出于安全考虑，有的国家的军费开支比重会比较大。

2.财政学研究的内容有何变化？

答：（1）早期财政思想（详细内容见书本）（2）财政学理论体系的形成（详细内容见书本）

（3）现代财政理论（详细内容见书本）

第二章

1.帕累托效率的定义是什么？社会资源配置达到帕累托效率需

要什么条件？

答：帕累托效率指的是任何政策的改变都不可能在不使任何

人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。

帕累托效率所要的条件：A B RF RF RF MRS MRS MRT ==,即边际替代

率等于边际转换率。

2.为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案

进行排序？

答：效率并不是对资源配置方案进行排序的唯一标准，社会

同时还要考虑公平问题。帕累托效率并没有考虑收入分配

的问题，即没有将公平纳入评判标准内，是有缺陷的，仅

用帕累托效率标准进行方案排序存在不合理。

3.“对个人来说，相对福利比绝对生活水平更重要”，有理由做

出这样的推断吗？

答：这一说法是否有理，应分具体情况讨论。公平应有两个

不同层次的标准，一是绝对公平，而是相对公平。绝对公

平是指社会全体成员的生活水平都达到了维持基本生存所

需要的条件；相对公平是指社会收入分配差距相对合理，

通常谈到的“公平”都指相对公平而言。当个人生活水平

处于基本生存条件之下时，他会觉得绝对生活水平比相对

福利更重要。这时，只要能让他的绝对生活水平得到提高，即使他与别人的收入分配差距拉大，他也认为是可以接受

的。但是，一旦基本生存已不成问题，那么这时人们会更

看重相对公平，会觉得相对福利比绝对收入水平更重要了。

即使让他与别人同时改善福利，但如果因此导致他与别人

收入分配差距拉大，他也会觉得自己的效用水平下降，因

而不会支持这种变化。

第三章

1.市场失效主要表现在哪些方面？

答：公共品的无效提供、外部性的存在、收入分配不公平的

存在、宏观经济不稳定的存在

2.如何理解财政职能？

答：财政的主要职能有：资源配置、收入再分配、维持宏观经济稳定，这主要是为了纠正市场失灵，这样的财政职能也说明了公共部门存在的必要性。

3.再分配的限度是什么？在知道再分配政策的制定方面，效用这一概念是有用的吗？

答：再分配是为了解决收入分配不公平，根据社会要求的公

平标准，通过征税和支出安排调整财富在社会成员间分配的比例，税收政策和社会福利政策是其有力工具，其限度是保证公平并且不会对效率产生太大的负面影响。

在理论上，效用衡量人内心的感受，以之指导再分配政策是最好的办法。但也由于其主观性，无法制定统一的标准，并且效用的人际可比性也受到很多学者的质疑，很难进行分配。而且，即使可以分配，也无法保证人们如实告知每种物品对自己的效用，也很难去检验。所以，从实际操作上看，效用不能用于实践层面。

4.科斯定理为政策制定者提供了实际的帮助吗？

答：科斯定理要求产权明确，在实践中，不可能做到明确产权或界定产权的成本极高。在由于由于公共财产的产权具有模糊性，其使用权名义上属于公众，实际上任何人都可以自由使用公共财产而无须征得他人的同意或缴纳相应费用。明确产权所必需的监督和强制执行成本，不仅大大高于外部性所造成的损失，而且可能高达人类社会无法承受的地步，这样，自愿协商也就失去了意义，在这种情况下，政策制定者就可以介入市场机制，使损害者将其活动的社会成本考虑进来，纳入到其私人成本中去，即内部化，政策制定者可以采取征税等措施，是外部性成本内在化，即通过使边际私人成本等于边际社会成本，使资源得到有效配置。

5.针对互联网外部性的存在，合适的政策是什么？

答：负的网络外部性主要集中在知识产权领域以及信息保密方面给厂商带来也一定的压力，而网络的特殊性又使交易双方面临着比现实世界更高的交易成本，因而适当的知识产权保护和加强立法是合适的。对于正的网络外部性，则需要通过鼓励用户和厂商、厂商和厂商之间的协作来进一步加强，使得使用者越多，给每个个体带来的正效应越大。

6.为什么外部性无法通过市场价格机制来解决？

答：完全竞争市场需要具备个人行为的一致性、市场存在众多的购买者、销售者、生产要素的充分移动、信息完备以及经济利益的可分性与所有权的确定性五个基本条件，这时是不存在外部效应的。当这五个条件的一个或多个不具备时，就会产生外部效应。外部效应是指不通过市场而加给别人的成本或收益。外部效应无法通过市场估价解决一单位与另一单位的外部联系问题，使每一单位支出的边际代价等于边际所得。私人成本与社会成本发生偏离的结果必然是私人收益与社会收益的偏离。而个人的决策与行动总是按存在负照个人收益与个人成本的比较来进行的。所以当存在正外部效应时，个人收益小于社会收益，造成正外部效应的供给者提供的产品量会少于最优供给量，导致供给不足；而当外部效应时，个人收益大于社会收益，造成负外部效应的供给者提供的产品量会大于最优供给量，导致过度供给。因此，外