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农商银行财务会计部上半年工作总结

今年来，我部紧紧围绕总行的既定战略目标，以“风险控制年”为契机，以规范化管理为基础，以增收节支提高效益为目标，不断夯实财务基础工作，回顾半年工作，我部主要从以下几个方面着手加强财会

管理。一、梳理健全相关财务管理制度。为了在制度上与新成立的农商银行相接轨，我部年初在全县

范围进行会计规范化调研，对门柜操作、登记簿管理、档案管理等方面征求了前台工作人员意见，并制定了《X X农商银行门柜操作规范化管理办法》、《门柜业务操作规范化考核表》、《关于进一步加强档案管理的通知》等，对各业务机构从账户管理、日常业务操作、反洗钱到会计档案管理等全部纳入规范化范畴，

实行量化考核，百分制计分，力争门柜基础操作达到

一个新的标准。

二、加快推进账户迁移工作的落实。为加强账户管理，与人民银行账户系统衔接，我部清算中心组织

专人负责账户迁移工作，目前，工作方案上传人行成

都省分行已通过， 71 个点银行机构代码申请成功，已与各点全部核对账户，正在作收回全县账户许可证。

三、加强费用管理，规范报销流程。今年初我部

制定了《 XX农商银行总行费用管理办法》，五月讨论

通过了《营山农商银行营业机构业务费用管理办法》，让各机构填报费用有章可循。同时严格审查费用的合

法性、真实性、合规性，控制财务成本。四、继续推

行柜员制点上线。今年，在总结我县已实施柜员制点

经验的基础上，结合省联社新的“柜员制管理办法”，加快全县营业点柜员制操作步伐。通过制定实施方案，完善管理办法，加强培训学习等措施，解决员工业务

技能和服务水平的问题，为柜员制成功实施打下了良

好基础，目前已在全辖全部实现柜员制。

虽然上半年我行财会工作取得一定成效，但是通

过风险排查、专项稽核和办事处的案防巡查等一系列

专项检查，发现很多点在内部管理、门柜操作等方面

依然存在诸多问题，特别是某些点在同一违规行为上

屡查屡犯、屡禁不止。

现针对门柜操作和内部管理中出现的问题作以下

要求。

一、规范门柜操作，做好会出达标管理在上半年

的检查中反映出门柜操作存在的主要问题集中在：未

按规定执行“四双”制度、未执行平行交接制度、未

执行一日三碰库制度、点负责人不按规定调阅监控及

查库、不按规定对单位存款进行对账、柜员离岗未临

时签退系统、单人营业经办现金业务、登记簿不齐、

库存现金超限额、自助设备管理和操作不合规等，这

些问题在我行前台机构普遍存在，尤其是双流支行，

每次检查都能发现一系列违规行为。究其原因，一方

面是门柜人员有规不循，有禁不止，另一方面是管理

人员履职不到位，带头违规，上行下效，也可看出部

分新员工无“章”可循，因此我们今年要门柜操作规

范化管理。一是要以“风险控制年”为契机，加强制

度学习，加重处罚力度，真正树立员工的合规经营意识。财务会计部要按照省联社所制订的操作手册，结

合我行实际，制订门柜操作规范化管理办法。按照“一项业务，一个流程，一套制度”的要求，对现有制度

进行梳理、修订和完善，整理成册，特别是结合近年

来案件易发多发高发的关键岗位和环节，健全制度，

查漏补缺，使之覆盖各个部门、各个岗位，贯穿各项

业务、各个环节，实现事事有制度、操作有流程、事

后有监控、工作有评价。

二、加强档案管理，切实防范风险档案是在日常

业务办理过程中接收或形成的，记录和反映本行经济

业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式

的信贷资料、会计凭证、会计账簿、财务报告和会计

资料等。它在会计工作和经营管理工作中具有多方面

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的重要利用价值，能为经营管理提供历史信息，提高

决策能力。因此，加强会计档案管理，充分发挥会计

档案作用是一项非常重要的系统性工作，需要常抓不懈。但是，在上半年的多次检查中发现，我行档案管

理存在很多问题，例如档案不按要求整理，随处丢弃，随意放置；档案管理混乱，不按规定交接；档案未落

实专人管理，导致个别机构的档案存在人为损毁和丢失，潜藏着极大的风险隐患，比如今年 5 月，监察保卫部调阅消水支行 XX年发放的一笔贷款档案，居然找不到任何资料；档案未按规定及时销毁，有的会计档案达到保存年限后未申报销毁，不利于查阅和管理。

档案管理是内部管理的基本要素，发现如此多的问题让人触目惊心，财务会计部要尽快制定档案管理办法，加强考核力度。各前台机构要进行专项清理，检查档案有无遗失，按年度分类别归档保管，超保管年限的按规定销毁，指定专人专柜保管档案，对档案室要做到整洁、防盗、防火、防潮、防尘等。

三、实行精细化管理，加强财务成本控制预算在

传统上被看成是控制支出的工具，但新的观念是将其

看成“使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种

方法”。所谓全面预算就是采用货币计量的方法，把

我行的全部经济活动过程的正式计划，用数量和表格

的形式反映出来，换句话说，编制全面预算就是财务

部门根据我行拥有的全部资产、负债情况，把涉及我

行战略目标的所有经济活动联结在一起，并规定如何

去完成的方法，使内部各职能管理部门和管理人员能

够明确在计划期间应做些什么，以及怎样去做，从而

使我行按照预算体系，进行科学的经营管理，用来代

替“长官意志”和主观臆测，保证我行获得最佳经济

效益。1．做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划，控制，分析和考

核工作。强化约束，完善监督，实行管理制度化。财

务制度是财务活动所遵循的行为规范，是在业务经营

活动中处理各种财务关系的准则。建立健全财务管理

的规章制度，是有效开展财务管理工作的基石。2．加强财务部门建设，强化管理职能。财会人员要自觉学

习专业知识，学习同行业先进的管理方法和经验，取

其精华，更新观念；同时要不断加强自身的思想品德

修养，树立“爱岗敬业、忠于职守、坚持原则”的职

业道德，以确保对各项财务工作具体管理服务职能落

到实处。 3．科学制定目标，编制财务预算。财务管理需要内部共同配合，所以会计人员要利用财务会计的

历史资料及有关信息，特别是对存款、贷款、成本、

利息收支等各项指标进行科学的整理和分析，预测经

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