财务尽职调查清单
财务尽职调查所需资料清单.
财务尽职调查所需资料清单一、尽职调查– AA公司访谈安排1/ 8二、尽职调查主要内容一、基本情况、法务情况：1. 基本情况调查。
基本情况调查包括：改制与设立情况、历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2. 高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
3. 组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
4. 同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
二、财务情况：5. 财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
6. 募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
三、业务情况:7. 业务与技术调查。
业务与技术调查包括：行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
2/ 88. 业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
四、其他事项:9. 风险因素及其他重要事项调查。
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。
对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。
下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
2. 内部控制：评估公司的内部控制制度和执行情况，包括财务管理、风险管理、合规管理等。
3. 人力资源：评估公司的人力资源战略、员工培训与发展、绩效管理等。
4. 技术和创新能力：评估公司的技术研发能力、创新能力和知识产权保护情况。
六、其他调查事项1. 重大诉讼与纠纷：了解公司是否存在重大诉讼与纠纷，评估其对企业经营的影响。
财务尽职调查所需资料清单_20220709
财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。
财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。
为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。
- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。
- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。
2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。
- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。
- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。
3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。
- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。
- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。
4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。
- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。
5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。
- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。
- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。
7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。
- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。
8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。
2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。
4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。
5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。
6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。
7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。
8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。
9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。
10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。
以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。
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财务尽职调查清单
4-4
报告期原材料采购汇总表（分供应商）
见纪要
4-5
报告期各类产品的成本明细表，需分直接材料、直接人工、制造费用三张表汇总各成本明细，对权重较大、变化较大的项目分析变动趋势及原因
4-6
报告期内公司主要销售模式的成本构成及变动情况
即：扶沟县鑫源中小企业投资担保公司
9-2
被投资公司报告期的财务报告
9-3
重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因
9-4
被投资公司的审计报告
9-5
报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告（若有）
9-6
重大委托理财的相关合同（若有）
9-7
重大项目的投资合同
9-8
公司内部关于对外投资的批准文件
10
固定资产的折旧明细表和减值准备明细表
10-1
固定资产清单
见纪要
10-2
最近一年（2011年）新增重大固定资产的发票、合同和付款凭证
10-3
固定资产的折旧明细表和减值准备明细表
见纪要
11
主要债务
11-1
银行借款合同复印件
11-2
委托贷款合同
11-3
应付持公司5％及以上表决权股份的股东账款情况
12
纳税情况
盈利预测报告（如有）
18
境内外报表差异调节表预测报告（如有）
19
历次验资报告
20
其他财务相关资料
20-1
如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况
20-2
关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定
财务初步尽职调查清单
财务初步尽调清单一、基本资料1、公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议2、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍3、公司内部控制制度建立情况及相关内部控制制度4、公司税务登记证、组织机构代码证5、公司场地租赁协议及相关合同二、财务会计资料1、公司近三年会计凭证及所有日记账、明细账、总账和审计报告2、公司所执行会计政策、会计核算及财务管理制度行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件3、公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）4、存过款的所有银行各账户的对账单及余额调节表5、所得税汇算清缴资料、增值税、营业税及其他税种申报表和缴款书6、公司各循环的内部控制流程（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）7、成本核算流程图8、实务资产盘点表（存货、固定资产、现金等）9、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计报告10、长短期借款合同，抵押担保资料以上财务资料指最近两年一期的，特殊情况需要往前追溯的，需另行提供三、公司及其全资子企业、控股公司的资产状况1、公司拥有（实际占有和使用）或通过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单（1）土地使用权证书（2）以何种方式取得（3）土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议（4）足额缴纳土地出让金的凭证（5）没有相应产权证书的，要对如何取得、占有使用现状作出说明2、公司拥有（实际占有和使用）或通过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单（1）房屋所有权权证书（2）以何种方式取得（3）购房协议和垫资建设房产协议等（4）合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证3、商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单（1）权属证书（2）以何种方式取得（3）无形资产在相关政府部门的登记、备案文件（4）如系受让获得无形资产的所有权，请提供相关转让协议（5）如系与他人合作开发获得无形资产的所有权，请提供合作协议（6）如存在许可他人使用无形资产情况，请提供许可使用协议（7）如存在使用他人无形资产的情况，请提供许可使用协议4、在建工程情况（1）所有在建工程清单（2）投资项目的相关批准文件（3）工程立项批文（4）土地使用权证（5）土地规划许可证（6）工程规划许可证（7）工程开工许可证（8）在建工程的相关合同（包括垫资建设房产协议）（9）在建工程的进展情况，包括但不限于预计总投资额和已投资额，工程实际进度与计划进度的较大差异（如有）及其原因（10）有无重大的工程质量问题5、公司的上述资产是否存在产权纠纷及潜在纠纷；是否有重大资产处置、报废等情况6、公司对上述资产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在担保、抵押或质押等其他权利受到限制的情况7、公司对上述资产是否有涉及诉讼、仲裁或司法强制执行或其他重大争议的事项四、公司及其全资子企业、控股公司的重大债权债务1、公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同或文件。
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是在企业并购、投资等关键决策中必不可少的环节，对于财务企业来说更是至关重要。
本文将从财务角度出发，列举一份财务企业尽职调查清单，以帮助投资者全面了解目标企业的财务状况。
一、财务报表分析1.审查目标企业过去三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；2.分析财务报表中的主要财务指标，如总资产、净资产、营业收入、净利润等；3.审查财务报表的编制准则和会计估计方法，确保其合规性和准确性；4.分析财务报表的趋势和变化，了解目标企业的财务稳定性和盈利能力。
二、财务风险评估1.评估目标企业的财务风险，包括流动性风险、偿债能力风险和盈利能力风险；2.分析目标企业的债务结构和偿债能力，评估其债务风险和偿债能力；3.研究目标企业的盈利模式和盈利能力，评估其盈利风险和盈利能力；4.了解目标企业的现金流状况，评估其现金流风险和经营稳定性。
三、财务运营管理1.审查目标企业的财务制度和内部控制，评估其财务管理水平；2.了解目标企业的财务团队和财务人员，评估其专业素质和能力；3.审查目标企业的财务流程和信息系统，评估其财务运营效率；4.了解目标企业的财务预算和财务规划，评估其财务目标的合理性。
四、税务合规性评估1.审查目标企业的税务登记和纳税情况，确保其纳税合规性；2.评估目标企业的税务风险，包括税收政策变化、税务争议等；3.研究目标企业的税务筹划和避税手段，评估其合规性和可持续性；4.审查目标企业的税务合规流程和制度，评估其税务管理水平。
五、法律合规性评估1.审查目标企业的法律文件和合同，确保其合规性和有效性；2.了解目标企业的法律风险，包括合同纠纷、知识产权等；3.评估目标企业的法律合规流程和制度，确保其法律管理水平；4.与法律顾问沟通，了解目标企业的法律事务处理情况。
六、财务尽职调查报告1.整理财务尽职调查的所有材料和数据，形成一份详尽的报告；2.报告中应包括目标企业的财务状况、财务风险评估、财务运营管理等内容；3.报告应准确、清晰地表达调查结果，避免歧义和错误信息；4.报告结论应基于充分的调查和分析，具有客观性和科学性。
财务尽职调查所需资料清单
被收购公司财务方面尽职调查被审计单位所需提供资料清单一、基本情况方面的资料有无不适用1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证；3、历次验资报告；4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要5、公司的组织机构，包括分支机构6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策8、各年度审计报告、税务鉴证报告二、帐务资料企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证，以及各年度所得税申报表；三、详细资料1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘）2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证，坏帐准备金提取比例4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、大额款询证函5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同及还款情况8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况：1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析；2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。
3）重大采购、生产、销售合同；4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大）的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有交易资料；5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本）和销售成本。
6）原材料采购程序及付款方式，采购合同；7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。
9）所有关联交易情况。
9．重大合同：1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）；2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）；3）土地、房屋相关的购买、租赁协议；4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同；5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同；7）技术/商标等无形资产转让协议；8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同；9）保险合同。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务尽职调查清单
财务尽职调查是在进行商业交易、投资或合作时的一项重要程序。
它的目的是通过对目标公司的财务状况进行全面评估，以便更好地了解其风险和潜力。
为了帮助您进行财务尽职调查，我们准备了以下清单，详细列出了需要考虑的各个方面。
1. 公司背景信息
- 公司名称、注册地点和注册号码
- 公司成立日期和历史沿革
- 公司所有权结构和股东信息
- 公司经营范围和主要业务领域
2. 财务报表
- 最近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 各项财务指标的趋势分析，如销售收入、净利润和现金流量
- 重要财务指标的比较分析，如毛利率、净利润率和资产回报率
- 资产负债表中的重要项目，如应收账款、存货和长期资产
- 利润表中的重要项目，如销售收入、成本和税前利润
3. 财务风险评估
- 债务状况评估，包括债务比率和偿债能力
- 流动性评估，包括流动比率和速动比率
- 盈利能力评估，包括净利润率和毛利率
- 资本结构评估，包括资本回报率和权益比率
- 现金流量评估，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量4. 重要合同和法律事务
- 重要合同的审阅，如供应商合同、客户合同和租赁合同
- 法律事务的审查，如诉讼、仲裁和知识产权问题
- 知识产权的评估，包括专利、商标和版权的注册情况
5. 税务事项
- 税务合规性的评估，包括税务登记和报税情况
- 税务风险的评估，包括税务争议和未来潜在税务风险
- 关键税务筹划的审查，如跨境交易和税务优惠政策的利用
6. 内部控制和审计
- 内部控制制度的评估，包括财务报告流程和风险管理
- 外部审计的审阅，包括审计报告和审计意见
- 内部审计的评估，包括内部审计报告和建议
7. 重要关联方交易
- 关联方交易的审查，包括交易金额和交易对象
- 关联方交易的合规性评估，包括公平交易和利益冲突问题
8. 其他重要信息
- 行业分析，包括市场规模和竞争格局
- 市场前景评估，包括市场趋势和增长预测
- 公司管理团队的背景和经验评估
以上是财务尽职调查的标准格式清单，通过对这些方面的全面考虑和评估，您
可以更好地了解目标公司的财务状况和风险，从而做出明智的商业决策。
请注意，在进行财务尽职调查时，建议寻求专业人士的帮助，以确保调查的准确性和可靠性。