财务状况说明书范文

财务状况说明书文

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篇一:

财务状况说明书例宏达有限责任公司201X年财务状况说明书 20 志敏

一、基本情况宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单

位，法人代表伟。该厂主要生产产品是:

A产品、B产品、C产品。有两个基本生产车间:

一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂的生产组织为:

一车间生产A产品，二车间生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、201X年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月完工50箱，未

完工50箱;生产B产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工的数量较大;生产C产品，全部未完工。

2、201X年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品300箱，取得了

销售收入90万元。201X年12月份宏达有限责任公司接受了投资人C公司一台作

价45000元的B设备投资。同时对A公司投资，将原值6000元的非生产用设备C

一套，对A公司投资协议作价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给

市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20?，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三

江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行市绩溪路支行申请100万元贷款已在201X年12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。

三、财务指标 201X年12月31日，宏达公司资产总额764984

3.01元，负债290162

1.48元，所有者权益(净资产)474822

1.53元。201X年全年实现营业收入4526900元，发生营业成本1914517

5.03元，，各项费用支出122514

5.65元，其中销售费用33853

3.77元，管理费用86760

2.88元，财务费用19000元，收到G公司股票投资收益19880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未实现利润总额123032

3.44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税29885

5.86元，分配给投资人D公司利润24704

1.25元，按《公司法》规定提取法定盈余款9149

6.76元。

,、资产负债率:

资产负债率:

(负债总额?资产总额)×100%,(290162

1.48?764984

3.01)×100%,3

7.93% 资产负债率说明企业总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度看，资产负债率越高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营对提高投资人收益是有益的。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。

,、流动比率:

(流动资产合计?流动负债合计)×100%,(407881

7.79?109662

1.48)×100%,37

1.94% 指流动资产总额和流动负债总额之比。

,、速动比率:

(速动资产合计?流动负债合计)×100%,(249032

3.68?109662

1.48)×100%,22

7.09 % 流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属

于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合起来看。

,、应收帐款周转率,营业收入?平均应收帐款余额,900000?59230

7.73,151% 它反映公司从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要时间的长度。表达年度应收帐款转为现金的平均次数。如果周转率太低则影响企业的短期偿还能力。

,、存货周转率,营业成本?平均存货余额,400000?158650

2.11,25% 它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等

各环节管理状况的综合性指标。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转化为现金或应收帐款的速度就越快，这样会增强企业的短期偿债能力及获利能力。通过存货周转速度分析，有利于找出存货管理中存在的问题，尽可能降低资金占用水平。 ,、净资产收益率,净利润?平均净资产,91496

7.58?463925

8.65,1

9.72% 平均净资产=(所有者权益年初数+所有者权益年末数)/2 净资产收率是衡量上市公司盈利能力的重要指标，该指标越高，说明投资带来的收益越高;净资产利润率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。一般来说，负债增加会导致净资产利润率的上升。 ,、销售利润率,利润总额?净营业收入,123032

3.44?900000,13

6.7% 销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标。属于盈利能力类指标，其他衡量盈利能力的指标不这有资产利润率、权益净利率。 ,、资本保值增值