如何加强企业现金管理
公司现金管理规定（4篇）
公司现金管理规定第一章总则第一条为了规范公司的现金管理工作，提高资金使用效率，保证企业的正常运营，根据公司法及相关法律法规的规定，制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有部门及相关人员的现金管理工作。
所有部门及相关人员都应严格遵守本规定的各项规定。
第三条公司现金管理工作以安全、高效、规范为原则，注重风险控制和内部控制的完善，提高企业资金管理的专业化水平。
第四条公司现金管理工作应实行公开、公正、公平的原则，加强内外部协作，确保资金的安全和稳定运作。
第五条公司现金管理工作应明确分工、层级分明，建立相应的岗位职责和权限，做到责任到人。
第六条公司现金管理工作应建立健全的制度和流程，根据实际情况不断进行改进和完善。
第七条公司现金管理工作应强化内部培训，提高现金管理人员的专业素质和业务水平。
第二章现金的管理第八条公司现金应统一进行管理，确保现金的安全和完整性。
第九条公司现金应实行统一的收付操作，严禁部门或个人私自收取或支付现金。
第十条公司现金应定期进行清点和核对，确保现金的准确和真实性。
第十一条公司现金应按照财务制度的规定进行登记和报表，做到账务清晰明了。
第十二条公司现金应按照公司需求合理进行调配和使用，不得挪作他用。
第十三条公司现金应及时上交银行进行存款，并确保资金安全。
第十四条公司现金应合理配置，根据需求建立适当的备用金。
第三章现金的保管第十五条公司现金的保管应实行严格的权限制度，分级管理，确保现金的安全。
第十六条公司现金的保管应配备专人负责，并设置相应的资金保管室。
第十七条公司现金的保管人员应按照规定和流程进行操作，并记录相关信息。
第十八条公司现金的保管应使用专用的保险柜，保证现金的安全和防盗。
第十九条公司现金的保管应进行定期的清点和核对，确保现金的准确和真实。
第四章现金的支付与收取第二十条公司现金的支付应按照财务制度的规定进行，由专人操作，并记录相关信息。
第二十一条公司现金的支付应进行严格的审核和审批，并建立相应的审批制度。
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施企业现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有关键影响。
现金流量管理的重要性在于确保企业能够及时、持续地获得足够的现金流量来满足经营活动的需要，同时通过合理管理现金流量，提高企业的盈利能力和财务稳定性。
本文将探讨企业现金流量管理的重要性以及改善措施。
首先，企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1.保证日常经营活动的顺利进行：现金流量是经营活动不可或缺的资源，能够支持企业购买原材料、支付员工工资以及其他日常支出。
良好的现金流量管理可以确保企业有足够的现金储备来应对突发事件，并确保日常运营能够顺利进行。
2.提高企业的融资能力：现金流量状况是衡量企业财务健康状况的重要指标。
如果企业现金流量管理良好，能够展现出健康的财务状况，从而提高企业在融资市场上的信誉和能力，获取更多的融资渠道，为企业的发展提供更多的机会。
3.降低经营风险：有稳定的现金流量管理可以降低经营风险并应对不确定的市场环境。
企业能够更好地掌握经营情况，及时采取措施来降低风险，避免因现金流问题而导致的经营困难。
接下来，我们将讨论如何改善企业的现金流量管理：2.提高应收账款和应付账款的管理效率：增加现金收入的一个方法是通过提高应收账款的管理效率，减少坏账损失。
同时，优化供应链和采购流程，优化应付账款的管理，确保及时付款以避免罚款和滞纳金。
3.管理存货水平：存货是现金流量管理的重要组成部分，过高的存货水平将导致过多的现金占用。
因此，企业应该优化库存管理，控制存货水平，确保库存周转率处于合理范围。
5.加强对资金流动的监控和控制：企业应建立健全的财务管理制度和内部控制体系，加强对资金流动的监控和控制，防止资金流失和滥用。
6.清晰的现金流量报告和分析：企业应及时、准确地进行现金流量报告和分析，通过对现金流量的监控和分析，及时发现问题并采取相应的改善措施。
综上所述，企业现金流量管理对于企业的经营和发展至关重要。
公司现金管理制度8篇_1
公司现金管理制度8篇公司现金管理制度1一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。
二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付:1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。
工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。
六、不准以收抵支,收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将公司存帐户借给他人使用。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。
不得将长款存放一边,脱离帐务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。
公司现金管理制度21严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。
2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。
3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。
4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。
5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。
6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过元,并提前一天通知出纳员。
财务制度对现金如何管理
财务制度对现金如何管理现金管理是企业经营管理的重要组成部分，财务制度是企业重要的管理手段之一，对现金管理发挥着重要作用。
财务制度对现金如何管理，可以从现金收付、现金预算、内部控制、财务监督等方面来加以论述。
一、现金收付管理现金是企业的血液，是企业生存和发展的重要基础。
现金收付管理是企业财务制度中的一个非常重要的环节，对企业的运转起着至关重要的作用。
首先是现金收款管理。
企业需要建立完善的收款制度和流程，确保现金收款的及时、准确和安全。
例如，设定不同金额的单据审批权限，加强对收款人员的培训，建立现金收款专款专用的账户等，确保收款流程合规、有效。
其次是现金付款管理。
企业需要建立完善的付款授权程序和审批流程，加强对现金支出的审查和控制，避免因为重复支付、虚假支付、内部欺诈等问题而造成现金流的浪费和损失。
同时，企业还需要建立完善的账务记录和凭证管理制度，确保支付的凭证真实有效，以便日后的审计和查验。
二、现金预算管理现金预算是企业财务管理的重要手段之一，是企业财务决策和风险控制的基础。
企业应根据实际的经营情况和财务需求，制定合理的现金预算计划，包括现金收入、现金支出、现金流入、现金流出等各项指标，以便及时把握企业的现金状况，合理安排资金使用。
现金预算管理应该具有以下几个特点：一是周密的计划。
企业应该对收入和支出进行详细的预估和分析，以便制定合理的预算计划。
二是灵活的调整。
企业应根据实际的经营情况和市场变化，及时调整预算计划，确保企业的资金需求得到有效满足。
三是全面的监督。
企业应建立健全的预算监督和考核制度，保证现金预算的执行和监控，防范各种风险和损失。
三、内部控制内部控制是企业财务管理的重要组成部分，对企业的资金管理起着重要的作用。
现金是企业最流动的资产，容易受到内部员工的侵占和滥用，因此企业需要建立严格的内部控制措施，防范各种风险和损失。
内部控制包括自动化控制、人工控制、行为控制等多种方式。
例如，企业可以通过ERP系统、财务软件等自动化系统来管理现金流入和流出，从而提高资金的使用效率和安全性；同时，企业还应加强对现金管理人员的培训和监管，确保其行为合规和诚实守信；此外，企业还可以通过制定明确的审批流程和内部控制制度，加强对现金资金的监督和审查，避免现金的滥用和侵占。
浅谈提升企业现金流管理水平的措施
浅谈提升企业现金流管理水平的措施现金流是企业经营的血液，体现着企业经营能力和发展潜力。
一定程度上，也决定了企业的生死存亡。
当企业在运营过程中优化现金流管理水平时，就能够有效提升自身财务运营能力和核心竞争力。
下面，笔者将就如何提升企业现金流管理水平进行探讨。
一、提高管理效率现金流的管理需要有一个较为成熟的体系来支持。
建立现金流管理制度，科学高效地运用现金、收、付、存各项基本工作，将整个管理过程清晰而棱角分明，随时了解企业现金流动是否顺畅。
在现金流管理的体系中，可制定明确的流程规定，通过科学有效的流程来管控企业的现金流管理。
二、多元化策略现金流管理的多元化策略，可以通过多种方式来提高企业现金流水平。
比如，选择合适的财务产品来扩大应收账款的转化效率，通过资金池形式将企业内部财务进行优化。
还可以通过筹措长期资金来改善企业自身的财务结构，从而实现长期化的现金流管理。
三、合理控制成本合理控制企业的成本是企业现金流管理中核心的措施，目的是通过减少企业的支出，提高企业自身的偿债能力，实现规模效益的优化。
合理的成本控制可以通过制定合理的成本预算来避免企业的财务风险，通过合理的减少生产成本来提高利润水平，降低企业的商业风险。
四、加强内部控制正常的现金流与内部控制的关系密不可分。
要想实现现金流的良性循环，必须加强内部控制。
通过资金运用方面的内部控制来避免钱财的侵占，提高资金利用效率，不断提升企业的内部监控能力，保证企业现金流的安全性。
五、完善供应链管理完善供应链管理体系，通过全面协调的手段来缩短资金周转期，降低供应链的费用水平，加快现金流的流通效率，大幅提升企业现金流管理的水平。
综合来看，对于企业而言，提升现金流管理水平是一项长期的任务，需要企业实现全面的战略协调。
因此，即使在现实中，企业需要抓住各种机会和资源来完善和优化现金流管理，从而实现企业的可持续发展。
有效管理现金流确保企业稳定运作
有效管理现金流确保企业稳定运作现金流管理是企业运营中至关重要的一环，对于确保企业的稳定运作具有重要的意义。
有效管理现金流不仅能够帮助企业避免资金紧张的情况，还可以提高企业的运营效率和竞争力。
本文将从以下几个方面探讨如何有效管理现金流，从而确保企业的稳定运作。
一、建立健全的资金预算制度资金预算是企业进行现金流管理的基础。
通过合理设置预算，可以帮助企业合理配置资金，避免不必要的资金浪费和损失。
首先，企业需要对自身的业务情况进行充分了解，合理预估每个阶段的资金需求，制定相应的预算计划。
其次，企业还需要建立一套完善的资金监控机制，及时掌握预算和实际资金使用情况，发现问题及时采取措施进行调整。
二、优化账款管理，加强应收账款回收应收账款是企业最主要的流动资金来源之一，合理管理和回收应收账款对于现金流的稳定和增加具有至关重要的作用。
企业应建立科学的信用销售政策，加强对客户信用的评估和风险控制，对逾期账款及时进行催收，确保应收账款的回收率。
同时，企业还可以考虑采取一些措施来优化应收账款的管理，例如与银行合作开展账款质押等，以提高现金流的周转速度。
三、合理控制应付账款，降低企业负债压力合理控制应付账款是确保企业现金流稳定运作的重要一环。
企业应当与供应商建立良好的合作关系，合理安排付款时间，并根据实际情况进行适当的延期支付，以降低企业的负债压力。
同时，企业还可以通过与供应商洽谈优惠支付条件，降低采购成本，减少企业的资金压力，提高企业的现金流水平。
四、加强固定资产管理和运营成本控制固定资产管理和运营成本控制对于企业现金流的管理至关重要。
企业应建立完善的固定资产管理制度，对固定资产进行科学合理的分类和管理，延长其使用寿命，减少固定资产的更新和维修费用，从而降低现金流的压力。
此外，企业还应加强对运营成本的控制，优化生产流程，提高资源利用效率，降低生产成本，增加现金流的入口。
五、合理运用融资手段，优化资金结构融资是现金流管理中常用的手段之一。
企业现金管理制度（5篇）
企业现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
一、使用现金范围1、产品销售的运输费、广告费。
2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。
确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。
二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额为____元，超额部分必须及时存入银行。
2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。
3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。
4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。
三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。
1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经审批，财务部审核，董事长签字才能支付。
2、公司员工(借款人)因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可借支，借款金额超过元，须经董事长批准。
超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。
(或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。
)3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。
4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。
5、业务招待费开支凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。
企业现金日常管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金结算等。
第三条企业现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家现金管理制度；（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止现金流失和舞弊；（三）效率性原则：提高资金使用效率，减少资金占用，降低资金成本；（四）透明性原则：加强现金管理工作的监督，确保现金收支的真实、准确、完整。
第二章现金收支管理第四条企业现金收支必须按照国家现金管理制度执行，不得超出现金管理范围。
第五条企业现金收支实行“收支两条线”管理，即现金收入必须全部存入银行，现金支出必须按照规定程序审批。
第六条企业现金收支必须严格执行以下程序：（一）现金收入：1. 销售人员收到现金时，应立即开据收款凭证，并及时将现金存入银行；2. 财务部门根据收款凭证，编制现金收入日报表，报财务负责人审批；3. 财务负责人审批后，将现金收入存入银行。
（二）现金支出：1. 部门或个人申请现金支出时，应填写《现金支出申请单》，注明支出用途、金额、日期等；2. 部门负责人审核《现金支出申请单》，签署意见后，报送财务部门；3. 财务部门根据《现金支出申请单》，编制现金支出预算，报财务负责人审批；4. 财务负责人审批后，将现金支出预算提交总经理审批；5. 总经理审批同意后，财务部门根据审批结果支付现金。
第七条企业现金收支凭证应真实、完整、规范，包括但不限于以下内容：（一）凭证名称；（二）凭证编号；（三）日期；（四）收付款单位或个人名称；（五）金额；（六）用途；（七）经办人签名；（八）审批人签名。
第八条企业现金收支必须实行“日清月结”制度，确保现金收支的真实性和准确性。
第三章现金库存管理第九条企业现金库存应根据业务需要和资金周转情况确定，原则上不得超过规定的最高限额。
关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见
关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见一、引言现金流是企业经营的生命线，对企业的运营活动和发展至关重要。
随着市场竞争的加剧，经济环境的变化，企业面临着日益复杂的现金流风险。
为了加强现金流风险的防控，保证企业的可持续发展，下面提出了一些管理措施与意见。
二、加强财务管理1.建立健全现金流预测机制：企业应建立科学的现金流预测机制，通过对市场情况、经济环境、客户付款能力等的分析，准确预测未来一段时间的现金流动态，及时调整经营决策，防范现金流风险。
2.加强预算管理：企业应建立预算管理制度，制定合理的财务预算，明确收支来源和去向，合理分配各项费用，控制经营风险，确保现金流的稳定性。
3.优化应收账款管理：企业应加强对客户信用的审核，建立完善的信用管理制度，避免恶意拖欠和违约行为。
对应收款项进行及时催收，提高收款效率，降低坏账风险。
4.合理利用财务工具：企业可以通过合理运用财务工具来管理现金流风险，通过银行贷款、票据融资等方式来解决经营资金不足的问题，降低企业的财务风险。
三、优化采购管理1.建立供应商评价制度：企业应建立供应商评价制度，对供应商的资质、信用等进行评估，选择有稳定供货能力且信用良好的供应商，降低供应商带来的现金流风险。
2.控制采购成本：企业应优化采购流程，降低采购成本，如与供应商协商延长付款期限，合理管理库存，减少滞销品，提高资金利用率。
3.建立采购风险预警机制：企业应建立采购风险预警机制，及时发现和处理采购风险，防止采购付款遇到问题导致现金流困难。
1.加强客户管理：企业应加强对客户的跟踪管理，及时了解客户的变化情况，提高客户满意度，增加客户黏性，降低客户流失，稳定现金流来源。
2.建立合理的销售政策：企业应建立合理的销售政策，如优化产品定价，降低销售成本，提高销售利润，增加现金流入。
3.健全销售合同管理：企业应建立合理的销售合同管理制度，明确合同的签订、履行和收款等条款，确保销售收款的及时性和安全性。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见1. 引言1.1 企业现金流量管理问题及改进意见企业现金流量管理在企业经营管理中起着至关重要的作用。
在实际操作中，企业现金流量管理存在着诸多问题，如现金流量缺乏透明度、现金流量不稳定、现金流量管控不到位等。
这些问题给企业的经营活动带来了一定的不确定性和隐患，影响了企业的正常运转和发展。
如何改进企业现金流量管理，提高管理水平和效率，成为当前企业经营管理的重要课题。
为此，本文结合企业现金流量管理存在的问题和挑战，提出了一些改进意见。
具体包括：建立健全的现金流量管理制度和流程，加强对现金流量的监控和分析，提高企业对现金流量的预测和管理能力，优化企业的财务结构和资金运作，加强内部控制和风险管理等方面的建议。
通过对企业现金流量管理问题的深入分析和思考，并根据实际情况提出可行的改进意见，将有助于企业更好地应对挑战，提高现金流量管理的效率和水平，为企业的稳健发展提供有力支持。
2. 正文2.1 现金流量管理问题的现状当前，企业现金流量管理面临着诸多问题，主要表现为以下几个方面：许多企业缺乏对现金流量管理的重视，忽视了对资金流动情况的监控和分析。
这导致了企业不能及时发现现金流量异常，进而不能及时采取措施加以解决，容易造成现金流量断裂或者资金链断裂的风险。
现金流量管理的不规范也是一个普遍存在的问题。
很多企业在现金流量管理过程中存在着数据记录不准确、资金流向控制不严的情况，容易导致企业出现现金流失控的情况。
企业现金流量管理的信息化水平较低也是一个现状。
许多企业仍在采用传统的手工录入和统计方式进行现金流量管理，效率低下、容易出现数据错漏等问题。
企业现金流量管理问题的现状主要表现在缺乏重视、不规范管理和信息化水平低下等方面，亟需企业加强管理，提高现金流量管理的水平和效率。
2.2 现金流量管理存在的挑战1.不确定的市场环境：企业所处的市场环境随时都可能发生变化，有时候市场需求会突然下降或者竞争对手的活动会对企业的经营产生影响，这会使企业的现金流量变得不稳定。
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如何加强企业现金管理
作者：张奕
来源：《会计之友》2008年第29期
【摘要】在现代企业制度下，加强现金管理对企业的财产安全至关重要。
通过提升企业现金管理水平，可以合理控制营运风险，提高企业资金的整体利用效率，加快企业的发展。
【关键词】现金；管理；问题；建议
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
具体包括：库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金是流动性最强的资产，企业现金管理的目的是：权衡资产的流动性和盈利性，合理安排现金收支，最大限度地获取收益。
笔者就企业现金管理中普遍存在的问题进行分析并提出加强管理的措施。
一、现金管理工作中存在的问题
（一）内部现金管理控制薄弱，存在多头开户
在一些企业，现金“跑、冒、滴、漏”的现象：“小金库”屡禁不止；“坐支”现金等违反财经法规、纪律的情况时有发生。
（二）现金的利用率不高
在（集团）公司内部有时资金闲置与短缺无法统一有效地调节，现金充裕的成员公司，对于闲置的现金缺乏有效的管理，而那些现金短缺的成员公司却向银行不断地贷款融资，导致（集团）公司财务费用一直居高不下。
存放在基本存款账户以外的存款较多，存在大量的现金沉淀，现金的使用没有达到高效运作、合理配置的目的。
现金的利用效率仍有待于提高。
（三）资金运作的风险较高
有些企业在证券市场买卖有价证券或委托投资机构风险理财。
有一些企业在高息诱惑下，在一些银行和非银行金融机构高息存款，到期存款又不能收回，造成损失。
还有一些企业以其现存部分闲置资金，盲目地对外投资，投向一些风险高、收益低、回收期长的项目，破坏了资金的良性循环，使企业背上了新的包袱。
（四）缺乏现金流监控
有些企业账上有可观的利润，但经常无现金可使用，资金周转不动，严重影响正常的生产经营活动。
而有的企业实现的利润不多，但现金流却充裕，对大额现金的使用和流向控制不严，不利于企业的长远发展和集团公司整体发展战略的实施。
（五）生产型企业缺乏专业理财知识和能力
获取相对较高的收益必须拥有专门研究货币市场，尤其是研究利率走势的专家和管理团队，才能够及时提供信息，随时进行市场分析，而这是许多企业所无法做到的。
这部分超额收益也很有可能被随之产生的人力成本、分析成本和信息成本等费用所抵销。
二、加强现金管理的建议
（一）强化对现金流的监督和控制
首先，实行全面预算管理，细化现金流预算。
其次，严格按照预算控制资金支出，严把现金流量的出入关口。
再次，强化对企业现金流的考核，将现金流指标作为反映企业经营成果的重要指标，纳入企业经营业绩考核指标体系。
（二）现金管理推行高度集中制
柳钢（集团）公司针对基层单位银行户头多而零乱，及时清理并撤消基层单位银行户头100多个，实行银行资源集中统一管理，很有成效地盘活了公司现金存量，大大减少了沉淀资金，实现了对基层单位的现金流量统一调度与控制。
另外，在柳钢（集团）公司建立内部往来核算机制，构建高效统一的资金调度分配指挥系统，使有效的资源得以合理配置，提高资金使用效率。
（三）有效增加预收账款，减少应收账款
为降低坏账损失风险，销售商品坚持采用先款后货的营销结算方式，减少应收账款，增加预收账款，加速资金周转。
柳钢（集团）公司2007年末应收账款周转天数为3天，与2000年末的29天相比，加快了26天。
货款回笼中预收账款比重不断增加，2007年末预收账款20.7亿元，与2000年末的0.78亿元相比，净增19.92亿元。
2007年末流动资产周转天数为132天，与2000年末的288天相比，加快了156天，比行业平均周转天数144天，加速12天。
通过结算方式和收款政策的调整，不但减少坏账损失，增强了公司偿债能力，还改善了公司财务资金状态。
（四）延长采购物资的付款期
虽然各个行业的应付账款付款期浮动范围不会太大，但柳钢（集团）公司还是可以在不影响信誉的情况下，尽量延长采购物资付款期，以减少现金缺口时的融资费用。
（五）加强存货管理，减少资金占用
存货管理是另一个对现金收支有重大影响的项目。
存货过少有可能引起生产中断，丧失盈利机会；存货过多又会造成资金积压，削弱企业的偿债能力，增加仓储费用和利息支出，并有可能使企业承担存货跌价或耗损的风险。
柳钢（集团）公司非常重视存货管理，本着“以销定产，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。
柳钢（集团）公司2007年末存货周转天数为63天，与2000年末的154天相比，加快了91天，从而可以减少资金占用费，加快资金周转运营。
（六）注重预付账款管理，减少现金流出
预付账款管理也是一个对现金流有重大影响的项目。
购货方货款一旦付出，应该积极催促销货方及时将发票开出，这样购货方就可以及时拿购货发票向税务局申请进项税额抵扣，从而减少购货方交增值税额，减少购货方的现金流出。
（七）运用多种金融衍生工具，为公司投资理财创效益
1.运用“进口押汇”、“海外代付”金融工具理财。
在进口信用证到期对外支付出现暂时的现金周转困难时，利用银行信贷额度，既可获得比商业银行贷款利率低的押汇资金进行理财，也可办理进口信用证代付业务，到期可用出口收汇偿还，而不必借用较高的人民币贷款购汇后支付，从而有效地规避外汇汇率风险，减少利息支出和汇兑损失。
这几年，柳钢（集团）公司运用“进口押汇”6.3亿元理财，“海外代付”8.7亿元理财，降低资金成本近2 200万元。
2.通过人民币定期存款质押+美元押汇+远期购汇理财。
当需要即期以人民币购汇对外支付货款时，可将准备购汇的人民币作定期存款质押银行，并获得相应的美元贷款（即美元押汇），以美元贷款对外支付，贷款到期后，以质押的人民币存款本息，按锁定的远期购汇价格，购汇后偿还美元贷款本息，在偿还美元贷款本息后，剩余一定金额的人民币资金成为公司理财收益。
此方案无任何资金风险，不改变资金对外付款计划，不占用授信额度，实现无风险套利，为公司理财获得额外收益。
柳钢（集团）公司这三年做此产品理财，累计降低资金成本近1 500万元。
3.面对人民币不断升值，美元不断贬值的趋势，运用出口收汇，提前锁定汇率或提前结汇理财。
运用“远期结售汇”（DF，全额交割）金融工具，就是和银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限，到期按约定的汇率和金额进行交割，可以规避汇率波动带来的经营风险，获取额外的汇兑收益。
“出口T/T押汇”，“出口保理”
金融工具，做贸易融资，实现提前收汇，提前回笼的资金可以马上用于生产经营，提高了资金使用效率，加快了资金周转。
●
【参考文献】
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