中小企业现金流量管理探析
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着我国经济的不断发展，中小企业在整个经济体系中所占比重逐渐增大。
与规模更大的企业相比，中小企业在现金流量管理方面面临着独特的挑战和问题。
本文将从中小企业现金流量管理的重要性、存在的问题和应对策略等方面展开分析。
一、现金流量管理的重要性现金流量是企业生存和发展的血脉，良好的现金流量管理对于中小企业的稳健发展至关重要。
良好的现金流量可以确保中小企业的日常经营和生产活动顺利进行。
对于中小企业来说，资金链比较短，现金流量的不稳定会导致企业不能按时支付员工工资、采购原材料等，从而影响企业正常的经营活动。
良好的现金流量管理可以为中小企业的发展提供足够的资金支持，满足企业扩张、研发等方面的需求。
稳健的现金流量管理可以为企业应对突发事件，如疫情、自然灾害等提供保障，降低风险。
1. 销售周期长中小企业通常是相对规模较小的企业，由于资金和人力资源的局限，往往无法大规模扩大生产和销售规模，导致销售周期较长。
长周期会导致企业在产品销售后要等待一段时间才能收到货款，这就需要企业在这段时间内妥善管理好现金流量，以确保正常的生产和运营活动。
2. 资金周转慢中小企业由于规模相对较小，往往难以获得较低成本的融资渠道，导致企业融资成本较高，资金周转慢。
这就要求企业在经营过程中要更加谨慎地管理好现金流量，确保资金的充分利用。
3. 财务管理水平不高由于中小企业的规模和资源有限，往往缺乏专业的财务人员，导致财务管理水平不高。
这就需要企业领导和管理者更多地关注现金流量的管理和情况，以确保企业的良好运营。
三、中小企业现金流量管理的应对策略1. 积极开拓市场，提高资金周转速度中小企业可以通过积极开拓市场，寻找新的销售渠道，提高产品的知名度和销量，从而缩短销售周期，提高资金周转速度。
企业还可以通过与供应商和客户的紧密合作，加快应收账款的回笼速度，提高资金利用效率。
2. 合理控制库存，降低资金占用中小企业可以通过合理控制库存水平，避免过多的库存积压，以尽量降低资金的占用。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析我国的中小企业在现金流量管理问题上面临着很大的挑战。
现金流量管理对企业运营和发展十分重要。
中小企业由于规模相对较小，资金流动性比较紧张，所以需要更为严格的现金流量管理。
在这篇文章中，我们将探讨中小企业在现金流量管理问题上的挑战和解决方案。
1. 资金流动性不足中小企业的资金流动性不足是导致现金流量管理问题的主要原因。
中小企业通常运营资金比较紧张，常常因为缺乏资金无法获得足够的现金流。
当企业需要资金时，如果不能及时满足，就可能会导致现金流量问题。
2. 预算管理不当中小企业往往缺乏专业的会计和财务人员，他们往往无法合理地预算资金。
缺乏预算管理经验，往往会导致预算超支，从而降低了企业的现金流，导致现金流量管理问题。
3. 财务管理不规范中小企业缺乏统一的财务管理标准和规范，财务管理过程容易出现找不到账单、管理不当等问题，导致企业的现金流量管理困难。
4. 营销和库存管理不佳中小企业在营销和库存管理方面往往也会出现问题。
营销不佳会导致销售收入不足，库存管理不佳则会导致过度储备和过多的存货，从而占用过多的现金流，导致现金流量问题。
二、中小企业现金流量管理的解决方案1. 建立现金预算中小企业应该建立现金预算，将资金的支出和收入都列在表格中。
企业可以在表格上根据需要进行预算，并确保支出和收入相符。
在预算时，应考虑健康的资金管理和现金流量安全问题。
2. 优化供应链优化供应链管理可以帮助企业降低成本，提高效率，从而提高现金流水平。
中小企业应该优化采购流程，提高供应链效率，以降低采购成本，提高现金流量。
3. 采用电子支付和贷款电子支付和贷款是提高现金流量的重要手段。
中小企业可以使用电子支付，例如银行转账、支付宝、微信支付等，以保持现金流量与账户流动性。
此外，如果中小企业缺少现金流，可以考虑申请小额贷款。
中小企业可以通过提高库存管理效率，降低库存成本和占用货币的时间，以提高现金流水平。
实施库存管理可以确保市场需求的供应，加快资金的回收和流动。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着经济的不断发展，中小企业在我国经济中所占比重越来越大，它们在促进就业、推动经济发展等方面起到了重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，其经营管理水平和融资能力普遍偏弱，使得它们在现金流量管理方面面临着诸多问题。
本文将从中小企业现金流量管理的现状、存在的问题以及解决对策等方面展开分析。
一、现金流量管理的现状1.现金流量管理的意义现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一环，其在企业经营中具有重要意义。
良好的现金流量管理能够保障企业的正常经营活动，避免资金周转不畅、支付能力不足等问题的发生，保证企业的持续发展。
2.现金流问题的普遍存在在我国的中小企业中，因为市场环境的不稳定、资金来源的不充足等原因，导致现金流问题普遍存在。
不少中小企业面临着现金流不足、资金占用过多、融资成本高等困境，这些问题严重制约了企业的发展。
3.缺乏合理的现金管理体系受限于中小企业的规模和资金实力，很多企业在现金流量管理方面缺乏一个完善的管理体系，导致资金的使用和管理不够科学合理，难以有效把握企业的资金运作情况。
1.现金流量不足许多中小企业由于市场行情、经营状况等问题，致使现金流不足，导致企业无法正常开展经营活动，甚至出现倒闭的风险。
2.资金占用过多一些企业由于管理不善，导致资金被占用过多，不但影响了企业的正常运作，也增加了企业的融资成本。
3.融资成本居高不下中小企业因为规模小、信用较差等原因，往往需要支付更高的融资成本，这对企业的盈利和发展产生了一定的不利影响。
4.缺乏科学的现金管理理念许多中小企业在现金管理方面缺乏科学管理理念，导致企业在现金流量管理上出现较大的漏洞，无法有效控制现金流的进出，增加了企业的经营风险。
1.优化企业资金结构中小企业可以通过合理配置资金结构，降低资金占用过多导致的成本，提高企业资金使用效率，改善现金流量状况。
2.建立科学的现金管理制度中小企业应该建立科学的现金管理制度，确立明确的资金运作流程和审批权限，提高现金管理的透明度和规范性。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益突出。
现金流量管理问题一直是困扰中小企业的一个重要难题。
不良的现金流量管理可能导致企业面临资金周转困难，进而影响企业的经营发展。
了解我国中小企业在现金流量管理问题上的挑战和困境，对于帮助企业有效解决现金流量管理问题，提高企业经营效率具有重要意义。
1. 市场环境不稳定性我国中小企业一般面对的市场环境十分不稳定，市场需求波动大，产品价格变动频繁，市场竞争激烈。
这些因素都对中小企业的现金流产生了不小的挑战，企业难以准确预测未来的现金流入和流出。
2. 资金链紧张中小企业通常面临着资金链紧张的问题。
在面对投资和融资需求时，中小企业往往无法获得通畅的融资渠道，造成现金流不畅。
3. 账款回笼困难中小企业往往存在大量的应收账款，但客户付款周期较长，致使企业难以及时回笼资金。
这对企业的现金流产生了直接的影响。
4. 成本管控困难中小企业的成本管控水平参差不齐，由于企业规模较小、资金有限，企业往往难以控制好成本，导致现金流出的增加。
5. 管理水平不足中小企业在现金管理方面的专业经验和管理水平相对不足，缺乏相应的现金管理知识和技能，加剧了现金流量管理问题的存在。
二、解决中小企业现金流量管理问题的对策和建议1. 改善企业的内部管理中小企业要加强内部管理，提高财务人员的专业水平和管理能力，加强内部核算和财务监督，做好财务预算和计划，提高对现金流的预测能力和管理水平。
2. 规范财务制度和流程中小企业要建立健全的财务管理体系和制度，完善流程，加强内部控制，确保现金流动正常、透明，杜绝违规操作和财务风险。
3. 加强应收账款管理中小企业要加强应收账款管理，采取授信评审、合同管理、预收款管理等手段，加速应收款的回笼，缩短资金周转周期，提高现金流入速度。
4. 减少存货积压中小企业要控制好存货积压，降低存货成本，及时调整库存水平，提高库存周转率，减少资金占用，增加现金流入。
浅析中小企业现金流管理问题
浅析中小企业现金流管理问题中小企业现金流管理问题是指中小企业在日常经营过程中，所面临的现金流不稳定、现金流断档等问题。
现金流管理是企业管理中至关重要的一环，直接关系到企业的生存和发展。
1. 销售收入不稳定：中小企业销售收入通常受到市场竞争、客户支付能力等因素的影响，导致销售收入的波动。
销售收入的波动性直接影响到企业的现金流量，如销售收入下降可能导致现金流不足，进而影响到企业的日常运营和发展。
2. 购买原材料和投入生产成本高：中小企业在维持正常生产运作的需要购买原材料和投入生产成本。
原材料的采购需要一定的资金，并且原材料价格的波动对企业的现金流也产生一定的影响。
3. 长期应收账款占用资金：中小企业由于信用风险较大，往往需要给客户提供一定的信用期。
长期应收账款的存在会导致企业的现金流不足，甚至形成现金流断档的情况。
4. 资金周转周期长：中小企业的资金周转周期往往较长，需要等待一段时间才能收回销售的货款，并且需要支付员工工资、供应商的付款等。
资金周转周期的延长会导致企业的现金流问题。
1. 加强预算管理：中小企业应建立科学合理的预算管理制度，合理安排资金使用计划，及时调整销售计划和成本管理，避免现金流断档的情况出现。
2. 加强供应链管理：中小企业应与供应商建立良好的合作关系，优化供应链管理，确保原材料的及时供应和库存的合理控制，降低采购成本，从而改善现金流问题。
3. 改进销售管理：中小企业应根据市场需求变化，及时调整销售策略，积极开拓新的市场，扩大销售规模，增加销售收入，改善现金流问题。
4. 控制应收账款风险：中小企业应加强对客户的信用风险评估，合理控制信用期，建立完善的应收账款管理制度，及时催款，减少应收账款的风险，改善现金流状况。
5. 多元化融资渠道：中小企业可以积极寻找多元化的融资渠道，如银行贷款、股权融资、债权融资等，增加资金来源，提高现金流的稳定性。
中小企业现金流管理问题的解决需要企业全员的努力和配合，需要建立科学的管理制度和规范的运营流程，同时也需要灵活应对市场变化，不断寻求创新和突破。
中小企业现金流量管理探究
中小企业现金流量管理探究一、引言中小企业作为经济发展的重要组成部分，对于促进就业、提高生产力、带动经济增长具有重要作用。
由于中小企业的规模相对较小，资金周转困难，现金流量管理成为了中小企业经营管理中一个极为重要的问题。
良好的现金流量管理可以保障中小企业的正常经营和发展，而不良的现金流量管理则可能导致企业资金链断裂，甚至面临倒闭的风险。
本文旨在探究中小企业现金流量管理的重要性、存在的问题以及应对策略，为中小企业经营管理提供参考和借鉴。
二、中小企业现金流量管理的重要性现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，它是指企业在日常经营过程中所产生的现金流入和流出的情况。
中小企业的资金来源相对有限，资金需求又相对较大，尤其是在初始阶段，往往需要不断的投入资金来支持业务的正常开展和发展。
中小企业产品流通速度快，资金周转速度快，因此需要更加敏锐地关注现金流量情况，及时掌握企业资金的流动情况，从而保证企业的正常运转。
良好的现金流量管理对于中小企业的经营健康和发展至关重要。
2. 现金流量管理对企业的影响良好的现金流量管理可以使企业更加灵活地运用资金，及时解决生产、经营和市场发展中的资金需求，保持企业的生机勃勃，避免资金短缺带来的经营停滞，同时也可以降低企业的财务风险，提高企业的竞争力。
而不良的现金流量管理则可能导致企业在经营中资金链断裂，从而面临倒闭的风险。
中小企业应充分重视现金流量管理，确保企业资金的稳定流动。
1. 资金周转速度快，资金压力大中小企业的产品流通速度快，资金周转要求较高，因此企业在资金周转过程中存在着较大的资金压力。
一旦资金周转不畅，可能影响企业的正常经营和发展。
而且，中小企业往往因为规模小，无法通过大规模的融资活动来解决资金问题，因此需要通过有效的现金流量管理来解决资金周转困难的问题。
2. 管理水平相对较低由于中小企业的规模相对较小，管理人员的水平相对较低，很多中小企业缺乏专业的财务人才和财务管理经验，对于现金流量管理的重要性和方法理解不足，因此往往存在现金流量管理不善的问题。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析中小企业的现金流量管理一直是一个重要且具有挑战性的问题。
由于中小企业的资金规模较小，经营环境较为复杂，因此需要进行有效的现金流量管理，以确保企业的持续经营和发展。
中小企业在现金流量管理中面临的一个主要问题是现金流量的不稳定性。
由于市场环境的不确定性和竞争的激烈程度，中小企业往往面临着销售不稳定和付款延迟等问题，导致现金流量的不稳定。
为了解决这个问题，中小企业需要建立健全的销售和采购机制，以保证及时收款和付款，同时还需要根据市场情况和客户需求来制定合理的销售和采购计划，以避免现金流量的波动。
中小企业在现金流量管理中还面临着融资难题。
由于中小企业的规模较小，信用和实力相对较弱，银行和其他金融机构对其融资需求往往持保守态度。
这使得中小企业在资金需求较大的时候难以获得必要的融资支持，进而导致现金流量管理的困境。
为了解决这个问题，中小企业可以通过拓展融资渠道，例如寻找合适的投资人或伙伴，发行公司债券等方式来解决融资问题，以确保企业的正常运营和资金流动。
中小企业在现金流量管理中也面临着资金利用不充分的问题。
由于中小企业对于资金的使用相对较为谨慎，往往存在一些闲置资金没有得到有效利用的情况。
为解决这一问题，中小企业可以通过有效的资金管理和投资规划来提高资金的利用效率，例如进行短期投资、购买生产设备等，以增加资金回报和提高企业的盈利能力。
中小企业在现金流量管理中还需要关注成本控制问题。
成本的高低直接影响到企业的盈利能力和现金流量的情况。
中小企业应该通过加强采购、生产和销售环节的成本控制，寻找降低成本的方法和途径，以提高企业的盈利水平和现金流量的稳定性。
中小企业在现金流量管理中需要解决现金流量的不稳定性、融资难题、资金利用不充分和成本控制问题等方面的挑战。
合理有效地解决这些问题，对于中小企业的持续发展和稳定经营具有重要意义。
中小企业现金流量管理探究
中小企业现金流量管理探究随着经济的发展，中小企业在国民经济中所占的比重越来越大，对于社会经济的健康发展起着至关重要的作用。
在中小企业的日常运营管理中，现金流量管理是一个至关重要的环节，它关系到企业的运营活动和生存发展。
本文将从中小企业现金流量管理的定义、重要性、问题及解决方法等方面进行探究，以期为中小企业提供有益的管理经验和思路。
现金流量管理是指企业为了有效控制和使用自身资金，合理安排收入和支出的时间、金额和渠道，使企业资金能够快速循环，确保企业的正常运营和发展。
中小企业现金流量管理需要全面把握企业的资金状况，实时掌握企业的现金周转情况，确保企业的资金能够稳定流动，同时合理规划和运用资金，确保企业的经营活动能够顺利进行。
现金流量管理在中小企业的日常经营管理中发挥着重要的作用。
二、中小企业现金流量管理的重要性1. 确保企业正常运营中小企业的现金流量管理直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流量管理可以保证企业能够及时偿付各项费用，确保企业的正常运营。
良好的现金流量管理可以减少企业的财务风险，确保企业的资金能够稳定流动，为企业的发展提供稳定的资金保障。
2. 提高企业竞争力现金流量管理可以帮助企业合理运用资金，提高企业的运营效率，降低企业的运营成本，提高企业的竞争力。
通过合理的现金流量管理，企业可以实现资金的最大化利用，为企业的发展提供更多的资源支持，提高企业的盈利能力和经营能力。
3. 促进企业可持续发展良好的现金流量管理可以帮助企业有效控制风险，提高企业的稳定性和持续性。
通过合理的现金流量管理，企业可以在经济波动或市场风险等不利因素的影响下，保持良好的资金状态，确保企业的可持续发展。
良好的现金流量管理可以帮助企业更好地应对市场的变化，提高企业的应变能力，确保企业在市场竞争中始终站稳脚跟。
虽然现金流量管理对中小企业的重要性不言而喻，但是在中小企业的实际运营中，往往会出现一些问题，影响了现金流量管理的效果。
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中小企业现金流量管理探析摘要现金流量管理是现代企业财务管理的核心，企业资金管理日益集中化、精细化，许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉痛的代价。
本专题以三个单位为研究对象，指出企业在现金流管理上存在缺乏现金流量管理意识、融资成本高、盲目投资等问题，并有针对地提出完善现金流管理的具体措施。
中小企业在我国的国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和作用。
较之大型企业，中小企业不仅在数量上占有绝对的优势，而且已经成为我国经济持续增长和社会社会稳定进步最具活力的源泉，在扩大就业、活跃市场、调节收入分配、维护社会稳定和合理布局国民经济结构的方面发挥着越来越重要的作用。
据统计数据，我国中小企业平均寿命2.9年，是什么原因导致中小企业频频破产呢？原因有很多，但关键因素之一是资金流断裂导致无法持续经营，究其根源实质是现金流量管理不善。
因此，现金流量管理好坏决定一个企业的命运。
[关键词]：现金流量管理、重要性、现状、对策一、企业背景及现金流量管理现状概况本制作专题以三个不同性质的行业为研究对象：闽侯县宜欣日用品有限责任公司，洋城信息技术开发集团，凯撒商贸（为方便以下简称“宜欣日用品”、“洋城信息”、“凯撒商贸”）。
宜欣日用品经营生产各种竹木、铁、水泥、玻璃工艺品，是以产供销为一体的自营出口型企业；洋城信息经营办公设备、办公用品、计算机、网络通讯、网络安全、软件开发、茶、酒等业务，对房地产业、建筑业、工业、农业、商业金融业旅游业均有投资；凯撒商贸主要以经营进口葡萄酒为主的公司。
以三家企业作为专题研究对象，并对三个单位进行实地考察和调研，发现三家企业虽然类型不同，运营方式也各有特色，但是在现金流量管理上都存在类似的问题，如企业对现金流量管理理念不够重视，企业存在融资投资情况不合理的现象及相关的现金控制制度薄弱等方面问题。
二、中小企业现金流量管理存在的问题(一)缺乏现金流量管理意识“闽侯县宜欣日用品有限责任公司”属于民营企业性质，该公司“家族化”管理现象比较严重。
该公司的投资者也就是公司的经营者，有着严重的集权现象。
该公司的经营者对现金管理的理论与方法缺乏应有的认识，在管理上只盲目地追求利润最大化，忽视了对现金的管理，加上该公司的经营者多数是不懂财务，缺乏现金流管理意识。
由于该公司的经营者没有良好的现金流量意识，也没有对员工进行专门讲解培训，更没有统一的部财务制度和准则，导致现金流量工作的无秩序化、凌乱化。
财务人员在进行现金流量管理具体操作时更无章可循。
现金流量管理的手段也只是侧重于事后分析，而缺乏事中的控制，特别是事前的预测和安排。
该企业虽然按照规定要求完成现金流量表的编制，但实际上并没有认识编制现金流量表的目的，并没有充分利用好现金流量表的信息，该企业现金流管理的研究仅停留在公司运营层面，并没有被提高到战略高度。
现金流管理的容只是泛泛的涉及现金预算、日常流量控制等战术性管理，没有同企业的发展战略有效地结合起来。
因此经营性现金流量管理意识薄弱，是导致经营性现金流量管理不善的根本原因。
(二)融资成本高，财务风险大由于洋城信息经营实力比较弱，缺少可抵押资产或者无法满足银行苛刻的融资条件，无法向银行取得贷款，通常是靠自有资金和民间借贷进行融资——标会或亲戚间的放贷，作为流动资金用以维持生产经营。
因民间融资的成本比银行贷款的利率要高几倍，洋城信息每月要筹集近4.2万元现金用于还款，占货币资金总额的6.78%，加剧了企业的现金压力。
在该公司的总负债中，民间借贷占比超过了35%，对该公司形成了潜在的风险。
加上民间借贷的利率高期限短，对企业短期偿债能力要求高，高额的利息费用降低了现金流量的质量。
从洋城信息2010、2011、2012三年的财务报表分析，短期借款分别占总资产的5.36%、8.12%、7.75%，没有长期贷款，民间借款分别占权益资本的20.00%、43.34%、52.46%，现金比率为0.48、0.54、0.34，流动负债占总负债比率分别是85.69%、86.50%、85.34%。
从以上数据可以看出该公司的资本结构不合理，负债比重过大，加重了公司利息支付的负担，导致企业的偿债能力受到影响，相应的对债权人的债权保证程度降低，这在很大程度上限制了公司从其他渠道增加负债筹资的能力。
该公司在生产经营过程中时常会因为要偿还负债而导致企业资金紧的局面，有一定的财务风险。
再加上洋城信息属于家族企业，管理层管理能力有限，财务人员没有一定的风险意识，对财务风险的客观性认识不足，企业在突发事件发生时，会因为应变能力不足而加大企业的财务风险，这种情况不利于洋城信息的长远经营。
(三)盲目投资，缺乏科学的投资策略洋城信息的投资行为存在盲目跟风投资的现象，缺乏市场调研意识和财务方面的评估。
该公司的业务繁杂且没有科学的投资策略，没有充分对市场动态进行跟踪调查及分析。
业务从拍卖行到航空票务、信息技术、电子产品、建筑材料，再到办公用品、茶、酒各方面都有投资，还涉及房地产业、建筑业、工业、农业、商业金融业、餐饮业、旅游业的投资。
该公司2012年总投资金额为2213万元，其中对商业金融业、餐饮业、旅游业的投资金额为225万元、209万元、286万元，占总投资金额的10.01%、9.44%、12.92%。
房地产业收益占总收益比重的29.76%，建筑业20%，商业金融业7.25%，餐饮业7.16%、旅游业5.86%，主营业务如拍卖行、办公用品、茶、酒、电子产品、建筑材料等占总收益比重的29.97%。
从以上数据分析，可以看出房地产及建筑业对该公司的贡献大，占总收益的49.76%，接近50%。
除房地产业和建筑业外，其他(指商业金融业、餐饮业、旅游业)投资资金占用率高，且投资效益低，这加重了企业资金的负担，影响主业的发展，恶化资金状况，容易导致企业现金流量循环出现断流。
商业金融业、餐饮业、旅游业占据大量的资金，受市场经济影响大，对现金流量质量要求高，一旦公司的资金出现短缺，就会影响到该公司的正常经营，甚至导致破产。
财务风险大的另一原因是该公司管理人员整体素质不高，主要管理人员知识水平偏低，没有树立风险意识，缺乏驾驭风险和规避风险的能力。
（四）现金管理控制薄弱凯撒公司现金管理控制薄弱主要体现在两个方面：一方面是对应收账款环节管理薄弱。
该公司2010年、2011年、2012年应收账款分别占主营业务收入的49.63%、56.55%、60.49%，三年的数据都呈上升的趋势，从某种程度上可以说明该企业片面追求利润最大化，只注重销售。
该公司往往在没有弄清客户资信的情况下急于和对方成交，导致应收账款的不断攀升，忽略应收账款带来的风险和牺牲企业的长远利益。
另外该公司没有建立相应的责任制，导致业务员在销售的过程中过于追求业绩，从而忽略应收账款的回收，也是造成高额的应收账款的原因。
在实习的过程中发现大部分财务人员在财务部门的地位十分尴尬，有些单位很多财务部门都形同虚设，或者财务人员身兼多职，如人事、行政方面的工作都归财务，在很多企业财务人员充当业务员外出拉市场。
实际工作中应收账款没有形成定期清查对账制度，导致本单位的明细账余额与客户往来账余额对不上的现象，使得客户因账面不清楚而拒绝付款或拖延付款。
另一方面缺乏对存货采购量的控制：该公司为了节约采购成本，一次采购大量的存货，2010年、2011年、2012年三年存货分别占流动资产的23.56%、43.35%、40.04%，存货资金平均占用为流动资产总额的30%-40%，这种情况会造成资金呆滞，不仅会占用大量资金，反而还增加仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在的各项企业管理成本。
三、完善现金管理对策（一）强化现金管理意识做好现金预算，建立现金流量考核指标体系，加强对现金流的预测中小企业发展到一定阶段后，必须进行产权制度改革。
通过规产权改革，一是解决所有权过分集中的情况，形成多元化的产权结构，防止“家族集权”；二是建立起股东会、董事会、监事会、经理层等现代企业的治理结构。
在建立新的产权结构的基础上，可以更好地控制现金流量，有效地利用资金。
要强化中小企业经营者的法律意识和综合素质，加强企业经营者对会计工作领导，使之合理管理现金。
经营者要努力学习和掌握各种相关的新知识。
通过培训学习，激发和调动中小企业经营者深入学习现代企业管理知识，力争把企业做好做大作强的积极性，增强战略管理能力，经营决策能力，市场运作能力和开拓创新能力。
（二）拓宽融资渠道，降低财务风险洋城信息要解决融资难的问题，不仅要依靠市场力量，还应积极拓宽中小银行和金融机构的筹资渠道，适当的引入社会资本。
在具体解决方案上可以采取融资渠道多元化，拓宽融资渠道，强调直接融资与间接融资协调发展，针对企业的不同情况采取不同的措施。
洋城信息企业融资成本高的原因主要是因为没有资产向银行抵押取得贷款，企业应提高自身的信用体系利用政府主导的担保机构进行担保向银行或金融机构贷款，降低企业负债率，合理企业资本结构，降低利息费用的支出，以防财务风险。
洋城信息可以提高企业的信誉度，努力达到银行的贷款要求。
财务风险存在于各个工作环节，要提高财务人员的风险意识或聘请具有高素质的人才，培养财务人员对风险的判断和应对能力，准确及时的发现潜在风险。
实时监控与现金有关的敏感性财务指标，发现潜在的财务风险。
（三）科学投资，创建自主品牌洋城信息建立科学的投资制度，创建自主品牌需要从两个方面提升：一方面应在深入市场调查的基础上，掌握足够的信息，对掌握的信息进行分析，建立一套合理化、系统化、科学化的投资办法，对投资可行性进行论证，对投资风险实行控制，力争每一项投资都能做到标准运行、产生高效收益。
建议该公司收回对商业金融业等的投资，加强对主营产品的投资、对技术设备更新改造的投资及对人力资源的投资。
人是企业管理的基本因素，加强人力资源的投资，有助于提高企业的管理水平。
该公司应在自己的领域不断推出新，以不间断的自我积累、产品开发与升级、技术创新，创造属于企业的自主品牌，培植自己的核心竞争力，紧紧围绕自己的核心竞争力做文章，增强现金的流动，而不是去抢占看来会盈利的非自己经营领域的市场。
（四）加强对应收账款和经济订货量的制定中小企业对应收账款的管理分为三个阶段：事前管理、事中管理、事后管理。
凯撒商贸应加强应收账款管理的三个阶段，在销售前应收集客户的信用信息，对赊销客户的品质、资产状况、财务状况、以及以往的业务信誉等进行评定调查，对信誉差的客户采取现金销售，而对于信誉好的客户适当对其进行赊销。
企业在销售时应订立书面合同，避免人情往来，依合同办事，严格履行合同。
另一面还要明确责任人，应建立“谁经手，谁负责”的责任机制，对每一笔应收款都有明确的责任人，以便于应收账款的及时回收，减少坏账损失。