银行账户管理的法律风险与防范

法律风险：

从银行账户管理来看，企业通常面临的风险有：

（1）银行账户设立及使用风险

企业有可能因银行账户设立及使用不符合法律规定而遭受外部处罚；未经适当授权批准私自设立、变更或撤销银行账户，或违反公司规定出租、出借银行账户，引发相关民事责任并因账户管理混乱造成资金截留引致资金安全风险。

（2）未遵循不相容职务分离的财务会计基本准则引发资金安全风险

不相容职务未有效分离或串通舞弊，加上缺乏内控监督机制以及外部审查机制，导致银行存款被截留或被挪用；经由一人全程负责办理银行存款的收支业务，银行预留印鉴、网上银行多个密钥均由一人保管、网上银行业务交易的执行与审核授权未分开操作，出纳领取银行对账单并编制银行存款余额调节表，可能导致伪造银行对账单、挪用公司资金。

（3）授权以及核对风险

银行账户资金支付没有严格的授权审批制度或审批不当，导致公司资金流失，每月未核对银行存款日记账及银行对账单余额并及时调整未达账项，导致银行存款账实不符而产生的法律风险。

江成天津律师事务所律师提供如下防范措施：

银行账户管理作为企业财务管理的重要环节，对于企业日常生产经营以及投融资活动都至关重要，为了防范银行账户管理中的法律风险，企业可从以下方面加强管理：（1）严格银行账户开立程序。

（2）对于已开设未使用或长期不使用的账户应及时作出销户处理。

（3）加强《银行开户许可证》管理。对开户许可证，建议由财务主管保管，办理开户时办理借出手续并登记使用情况，开户完毕后及时归还。

（4）加强银行预留印鉴管理。

（5）在具体的内控设计和执行中，企业容易忽视“管钱不管账，管账不管钱”的简单道理。

商业银行法律风险防范

商业银行法律风险防范引言国际金融危机自08年后全球蔓延，对我国实体经济的影响深远。国际金融危机对我国企业的严重冲击，往往表现为引发法律风险。今年5月份，国资委曾专门下发通知，要求中央企业注意七大法律风险，积极谋划应对危机的对策措施。包括：①市场需求萎缩、资金链断裂引发的违约风险；②行业整合、企业并购中尽职调查不确定性增加的风险；③“走出去”投资并购时境外法律环境发生变化的风险；④有关国家贸易保护主义抬头、滥用世界贸易组织规则的风险；⑤建筑施工企业面临的工程款拖欠风险；⑥妥善处理劳动用工涉及劳动合同的风险；⑦历史遗留的债权债务提前引爆的风险。由此可见，建立健全法律风险的预警机制和法律风险控制体系，对于企业转“危”为“机”，提升自身竞争力至关重要。一、银行业务法律风险概述（一）银行的业务种类银行按照大的结构分为资产业务、负债业务和中间业务三大类业务。 1. 资产类业务主要有各项贷款包括住房按揭贷款、二手房贷款、小额质押贷款、消费贷款、短期贷款、长期贷款、委托放款等。 2. 负债类业务主要有各项存款包括对公存款、储蓄存款、同业存款。 3. 中间业务包括结算类、代理类、信息咨询类以及其他类等。（二）各业务种类的主要法律风险 1. 资产类业务主要法律风险 ①借款合同、担保合同的订立及履行过程中的法律风险主体资格：需特别注意一些特别主体不能充当保证人：包括企业法人分支机构、职能部门、国家机关（除经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷提供保证的除外）、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体。另外，公司担当保证人需依照公司章程规定，取得董事会或股东会、股东大会决议。生效要件及合同效力：（债权与物权区分原则）合同自签字盖章之日起生效，对于物权的变动，法律规定需要登记或交付的，自登记或交付之日起发生物权变动的效力。需特别注意无效合同（违反法律、行政法规的强制性规定）和可撤销合同（因重大误解、显失公平订立的合同）。诉讼时效：一般为两年行使担保物权的期限：担保法司法解释第十二条规定：“担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保人在诉讼时效结束后两年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持”。物权法对抵押权的行使期限作了修订，第202条规定，“抵押权人应当在主债务诉讼时效期内行使抵押权，未行使的，人民

银行账户管理的法律风险与防范

银行账户管理的法律风险与防范法律风险：从银行账户管理来看，企业通常面临的风险有：（1）银行账户设立及使用风险企业有可能因银行账户设立及使用不符合法律规定而遭受外部处罚；未经适当授权批准私自设立、变更或撤销银行账户，或违反公司规定出租、出借银行账户，引发相关民事责任并因账户管理混乱造成资金截留引致资金安全风险。（2）未遵循不相容职务分离的财务会计基本准则引发资金安全风险不相容职务未有效分离或串通舞弊，加上缺乏内控监督机制以及外部审查机制，导致银行存款被截留或被挪用；经由一人全程负责办理银行存款的收支业务，银行预留印鉴、网上银行多个密钥均由一人保管、网上银行业务交易的执行与审核授权未分开操作，出纳领取银行对账单并编制银行存款余额调节表，可能导致伪造银行对账单、挪用公司资金。（3）授权以及核对风险银行账户资金支付没有严格的授权审批制度或审批不当，导致公司资金流失，每月未核对银行存款日记账及银行对账单余额并及时调整未达账项，导致银行存款账实不符而产生的法律风险。江成天津律师事务所律师提供如下防范措施：银行账户管理作为企业财务管理的重要环节，对于企业日常生产经营以及投融资活动都至关重要，为了防范银行账户管理中的法律风险，企业可从以下方面加强管理：（1）严格银行账户开立程序。（2）对于已开设未使用或长期不使用的账户应及时作出销户处理。（3）加强《银行开户许可证》管理。对开户许可证，建议由财务主管保管，办理开户时办理借出手续并登记使用情况，开户完毕后及时归还。（4）加强银行预留印鉴管理。（5）在具体的内控设计和执行中，企业容易忽视“管钱不管账，管账不管钱”的简单道理。

国家电网构建法律风险管理体系

国家电网构建法律风险管理体系 ――国家电网公司企业法制建设专题报道国家电网公司成立于2002年12月29日，是在原国家电力公司部分企事业单位基础上组建的经营输电、变电、配电等电网资产的特大型企业，经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位。截至2007年底，国家电网公司资产总额13659亿元，经营区域覆盖26个省、自治区、直辖市，覆盖国土面积的88％，供电人口超过10亿人，管理员工148.6万人。2007年，公司完成主营业务收入10157亿元，同比增长18.9%；实现利润总额470.9亿元，增长74.5%，主要经营发展指标均创历史最好水平。在国资委业绩考核中连续三年被评为A级，并荣获第一任期考核“业绩优秀企业”称号。公司2007年名列《财富》全球企业500强第29位，是全球最大的公用事业企业，2008年被《财富》杂志和著名顾问公司Account Ability评为中国十大绿色公司之一。国家电网公司自成立伊始，一直致力于依法治企，诚信经营，围绕建设“一强三优”（电网坚强、资产优良、服务优质、业绩优秀）现代公司目标，弘扬社会主义法治理念，坚持依法经营企业方针，开展具有电网企业特色的法制建设，不断提高全员法律素质和公司法治化

管理水平。经过五年多的探索和努力，目前国家电网公司按照国资委《中央企业全面风险管理指引》要求，形成和不断完善事前防范、事中控制、事后救济一体的全方位法律风险防范机制，公司法治建设已显成效，经营管理迈上法治化轨道，在“四五”普法工作中被评为全国先进单位。一、大力推进企业法律顾问制度建设，奠定企业法律风险管理的组织基础国家电网公司认真落实《国有企业法律顾问管理办法》，高度重视法律顾问在促进公司依法经营、防范法律风险方面的作用，积极推进以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度建设。目前，国家电网公司及其所属子公司均已设立独立的法律机构或专门法律岗位，公司系统共有专职法律顾问753人，其中8家重点子公司已建立总法律顾问制度。总法律顾问直接向公司法定代表人负责，出席公司总经理办公会议以及其他涉及重要经济活动的决策会议，对公司重大决策涉及的法律事项提出法律论证意见。企业法律顾问在总法律顾问的指导下，为企业提供全方位法律服务，履行法律咨询服务、法律审核把关、法律监督管理等基本职责。

企业法律风险防范管理体系的构建

论企业法律风险防范管理体系的构建一、我国企业法律风险管理的现状以美国次贷危机为标志引发的国际金融危机宣告了一个风险时代的到来，媒体上关于企业法律风险的报道正在逐步增多。 2008年，一份由国际知名律师事务所Lovells编写的“中国100强企业法律风险环境排名分析报告”中指出：法律风险最高的企业分别是联想、TCL、海尔。根据该报告，中国100强企业面临的法律风险不仅相对较高，而且跨度很大。与此对应的是：中国企业对预防法律风险的投入严重不足，中国企业法律事务费用只花费了应支出费用的5%，企业法律顾问的数量也远远低于世界平均水平。美国企业支出的平均法律风险费用占企业总收入的1%，与分值相对应，中国企业应该投入0.5%，但实际投入只有0.02%，美国企业投入是中国的50倍。这意味着大多数中国企业的法律风险防御能力很弱，因法律风险而遭受损失的风险更高。

二、企业法律风险管理的重要性公司对法律风险估计不足或处理不当，会带来相当严重的法律后果，有时甚至是颠覆性的灾难。近年以来，我国公司遭遇一系列重大事件，如中航油亏损、长虹被拖欠巨额货款、中国人寿被海外起诉、海信商标被抢注、中国银行系列案件等等，不胜枚举。这些事件的共同点是因遭遇法律风险而经历了严重问题。由此看来，企业的竞争力包含有抗大风险的能力，核心就是企业防范法律风险的能力。美国通用电气公司（GE）原总裁杰克.韦尔奇在回答别人问他最担心什么问题时，他说：“其实并不是GE的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点，并使公司毁于一旦”。我国政府现在已经高度重视中央企业的法律风险管理的重要性，为指导中央企业开展全面风险管理工作，增强企业竞争力，提高投资回报，促进企业持续、健康、稳定发展，国务院国有资产监督管理委员会根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，于二○○六年六月六日印发了《中央企业全面风险管理指引》（以下简称“《指引》”），该指引着重强调的企业风险有战略风险、财务风险、市场风险、运营风险以

网络银行的法律风险及防范对策(一)

网络银行的法律风险及防范对策(一) 自从1995年美国第一家网络银行“美国安全第一网络银行（SecurityFirstNetworkBank）”在世界上诞生以来，网络银行在世界范围内以势不可挡的态势蓬勃发展并壮大起来。由于网络的方便、快捷、低成本、高效率等特点，使得网络银行在与传统银行的竞争中具有自身得天独厚的优势，从长远来看具有很大的发展空间。人们普遍认为，网络银行不仅代表了国际银行业的发展趋势，也将成为未来银行业竞争的主要领域。然而，任何事物都具有两面性，网络银行也不例外。由于网络银行所依托的载体——网络，具有虚拟性、快捷性、无国界性等特征，加之网络的发展还会受到技术发展水平的制约，因此网络银行在其运行过程中，还会遇到传统银行所不具有的特殊风险，而且这些风险对网络银行的冲击更为严重，这将从根本上制约网络银行的长远发展。因此，如何防范与监管网络银行运营中的各种风险成为保障网络银行安全运营的首要任务。巴塞尔委员会1998年颁布的《电子银行和电子货币业务的风险管理》（RiskManagementforElectronicBankingandElectronicMoneyActivities>）中将电子银行的业务风险分为操作风险、声誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险以及跨国风险等。笔者本文主要从法律的角度分析网络银行运行中面临的法律风险并尝试探寻其防范对策，以期为网络银行的运营构建一个安全的外部法律环境。一、网络银行法律风险的成因网络银行的法律风险，是指由于违法或因为法律上的权利和义务不明确而导致的遭受损失的可能性。网络银行的法律风险主要来自两个方面：一是由于网络银行机构及其客户违反或不遵守有关的法律、法规等带来的风险；二是由于现行的关于网络银行方面法律的缺位或不严谨而造成的风险。网络银行法律风险的成因，首先是由于网络的匿名性所导致的。在虚拟的网络环境下，原先可能需要有双方当事人在场的交易行为，现在都是在单独一人的环境下做出的。一方面，个体在单独的环境下，容易放纵其个人行为而放松对自我的道德约束；另一方面，单一个体的行为没有了传统意义上的社区约束环境，也即失去了道德谴责的公众部分，使人们的外部约束底线更低。加之，在网络发展还不够发达的情况下，人们总是抱着一种不被发现的侥幸心理，更加重了对自我行为的放纵程度。在这种条件下，一些在非网络环境下不可能发生的违法行为，在虚拟的网络环境中也有可能变成现实。其次，在网络环境下，网络银行没有实体办公地点，银行与客户间也就不会有面对面的交流，所有的交易都是通过网络的传输来完成。网络的技术性使传统银行方面的法律面临新的挑战。当交易双方的交易形式以网络为载体的时候，就会面临如何确认合同是否成立、签约时间、签约地点以及证据的保存与获取等等一系列的问题。再次，网络银行属于一种新生事物，发展还不够完备。现在遇到的问题需要解决，现在没遇到的问题也可能随时出现。在这种情形下，就产生了社会发展的日新月异与法律追求稳定的特性之间的矛盾冲突。法律不可能朝令夕改，而网络银行中不断出现的新问题又希望法律给予一个确定的解决方法。于是不可避免地就会有一些问题现行法律还没有做出回应；有一些问题由于其新颖性，法律还没有找到合适的回应方式；还有一些问题，虽然法律已经做出规定，但由于问题的新形态的出现，使得原有的法律规定明显不符合公平正义的理念。所有这些，都是导致网络银行发展过程中面临的法律风险的原因。

银行信贷法律风险防范

商业银行信贷业务法律风险防范课程背景近年来，商业银行的贷款规模扩展迅猛，信贷资产质量不断改善，有力地支持了地方经济发展，但同时法律风险问题也日益突出，给商业银行的信贷资产造成较大经济损失。因此充分认识法律风险，并切实有效防范，是摆在商业银行面前的重要课题。培训对象分支行行长副行长、网点负责人、信贷部、风险管理部高级职员等课程目标首先要强化受训学员法律意识，了解商业银行常见的信贷法律风险种类和防范措施。指导其建立规范有效的防范风险机制，有效地促进商业银行信贷业务人员依法规范信贷经营行为，防止违法违规性的发生。培训时间：两天培训大纲第一部分借款合同的七大法律风险及防范风险一：借款人的主体资质不合格１、案例描述２、案例分析３、防范措施风险二：合同要素不齐全１、案例描述２、案例分析３、防范措施风险三：客户房屋产权抵押风险１、案例描述２、案例分析３、防范措施风险四：实际放款时间在约定放款时间不一致风险１、案例描述２、案例分析３、防范措施风险五：债权超过诉讼时效的补救措施１、案例描述

２、案例分析３、防范措施风险七：放款之后怠于收款的诉讼时效风险１、案例描述２、案例分析３、防范措施第二部分担保合同法律风险与防范一、保证的法律风险与防范风险一：担保人虚假证明１、案例分析２、防范措施风险二：企业互保１、案例分析２、防范措施风险三：保证人对对外担保有限制性规定１、案例分析２、防范措施风险四：向保证人主张权利超过了保证期间１、案例分析２、防范措施风险五：保证人依法不承担保证责任１、案例分析２、防范措施二、抵押的法律风险与防范风险一：将依法不能抵押的财产设定抵押风险二：未办理抵押登记的风险１、案例分析２、防范措施风险三：以难以变现的财产进行抵押风险风险四：抵押物评估失真引发的风险风险五：抵押物价值低于抵押债权１、案例分析２、防范措施风险六：以他人财产抵押或以权属有争议的财产抵押

《商业银行业务经营法律风险防范课程大纲》

商业银行业务经营法律风险防范课程大纲课程大纲第一讲：银行柜面业务及中后台法律风险防范一、存款业务的法律风险点及司法审判规则案例分析：银行私自划扣储户资金抹账，我的地盘我说了算？! 案例分析：私自揽存谁担责？——合同主体与表见代理二、取款业务风险点和管理 1. 代理取款法律风险及管理案例分析：代理取款案的思考 2. 继承取款法律风险及管理案例分析：继承取款操作法律风险案三、银行账户开立与注销主要风险点案例分析：开户申请资料审核不严被起诉四、挂失业务风险点及管理案例分析：挂失操作不合规引起的一起法律纠纷第二讲：银行信贷业务法律风险防范一、银行信贷最大的风险是什么？——贷款不能按时足额收回怎么办？ 1. 为什么不还，有哪些风险因素 1）还款意愿 2）还款能力 2. 为什么会发生诉讼，非诉清收效果如何？ 3. 诉讼能打得赢吗，有哪些风险因素？ 1）合同效力 2）有无证据 3）证据效力 4）诉讼时 5）担保期间 4. 打赢诉讼能拿到钱吗，有哪些风险因素？ 1）有无财产可供执行

2）担保权与其它权利是否冲突 3）有无行使合同权利二、合同法律风险的兵法实战策略 1. 以终为始 2. 以战止战三、与贷款流程相对应的合同各环节的法律风险点 1. 合同的签订、成立和生效 1）贷前调查的尽职性要求——交叉验证 2）贷中审查的合规风险——贷款通则及三个“办法”、一个“指引” 3）贷款发放的合规性要求——自主支付与受托支付 2. 借款及担保合同法律主体的审查案例分析：张冠李戴太奇葩，贷款难收尝苦果案例分析：私营机构能做担保人吗？案例分析：夫妻一方借款或担保，能否推定为共同债务或担保？——最高法院夫妻共同债务认定规则 3. 借款合同及担保合同的效力认定案例分析：合同主体不合法，合同一定无效吗？案例分析：保证合同无效，责任如何承担？ 4. 合同的权利义务——合同约定的风险提示——风险防范必须想在前头，以终为始！ 5. 格式合同的风险点——不利解释规则和免责无效规则、提示注意义务案例分析：各地法院生效判决对格式条款的效力认定规则 6. 借新还旧和贷款展期的法律风险 7. 合同约定、担保责任及手续办理的法律风险控制案例分析：借新还旧，想说爱你不容易！ 8. 合同中担保权实现顺序的法律风险——提前约定是关键，如何约定才有效？案例分析：人保物保“两碗饭”，想吃哪碗吃哪碗？ 9. 抵押权与其它权利的冲突风险与防范案例分析：抵押VS租赁，谁会赢？问题讨论： 1）法律对租赁权有何特殊规定？ 2）抵押权和租赁权谁优先？

企业法律风险管理体系的构建

企业法律风险管理体系的构建 □刘益民【摘要】《中央企业全面风险管理指引》作为我国全面风险管理的第一份指导性法律文件，所提出的企业风险管理理念及全面风险管理框架，值得所有企业在进行法律风险管理时学习和借鉴。本文从实务角度出发，提出全面风险管理背景下，企业法律风险管理的理念、框架和中国企业法律风险管理的推进路径。【关键词】法律风险；管理框架；操作方法【作者单位】刘益民，华电内蒙古开鲁风电有限公司一、企业法律风险定义及种类（一）企业法律风险的定义。《中央企业全面风险管理指引》界定，企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。该定义涵盖了企业的纯粹风险和机会风险，并强调企业风险与企业经营目标的相关性。该指引将法律风险与企业所面临的其他风险相并列，把企业风险分为战略风险、财务风险、运营风险、法律风险等。（二）法律风险的种类。一是根据风险源的不同将法律风险分为操作性法律风险、环境法律风险。前者指因企业自身的内部程序、人员、系统等控制体系不充分或者无效，未能对法律问题作出反应而产生的风险；后者指法律本身导致意外的、不利的后果的风险，主要表现为可能对所有企业的风险敞口产生不利影响的外部法律事件。二是根据部门法的不同将法律风险分为合同法律风险、公司治理法律风险、劳动法律风险、纳税法律风险、知识产权法律风险等。这些法律风险都分别属于不同的法律门类，与公司特定法律事务相关，有不同的处理技巧。二、企业法律风险管理定义、框架及与传统法律顾问模式的差异（一）企业法律风险管理的定义。企业全面风险管理指替代的积极的作用。不仅如此，在现代企业经营管理中，随着外部环境变化、各种风险增多、公司治理加强及内部组织重整，内部审计工作还应在改进风险管理和完善治理结构等方面发挥审查、评价及促进作用，由此也赋予了内部审计人员更重、更多的职责和使命。（三）合理设置内部审计组织机构。目前，我国上市公司都设有内部审计机构，但基本上都处于与其他职能部门平行的地位，其独立性、客观性及权威性难以得到应有的保证。随着公司制度的不断创新和治理结构的逐步完善，我们主张在股东大会、董事会及经理层之下分别设立监事会、审计委员会及内部审计部门，三者之间由上而下应存在业务指导关系，内部审计机构的设置应高于其他各职能部门，其在业务上向审计委员会负责并报告业绩，在行政上向经理层负责并报告工作。因此，我国上市公司的内部审计机构应从平行于各职能部门向更高层级升格。（四）扩大内部审计的职能及作用。内部审计人员的定位应从以监督为主的“警察”、“裁判”等角色向以评价与监督并重的“参谋”、“助手”等角色转变，突出内部审计“内向性服务”的特点，开拓内部审计更加广阔的生存与发展的空间。（五）改进内部审计的方法和方式。要提高内部审计工作水平，必须坚持做到“三个结合”：一是事前审计与事中、事后审计相结合，即将审计监督的关口前移，把问题解决在萌芽状态或初始阶段；二是微观审计与在宏观方面发挥作用相结合，既从宏观调控和宏观管理的要求出发安排审计项目，又在审计若干具体项目后，综合加以分析，找出共同性或倾向性的问题及其产生的原因，有针对性地提出解决的意见和建议，为领导决策提供依据；三是对审计发现的问题坚持治标与治本相结合，对审计发现的问题既要恰当进行处理，又要深入分析产生的原因，从帮助建立健全各项规章制度和内部控制制度、加强管理工作等方面从根本上加以解决，使之不再有重复发生的可能。（六）提高内部审计人员的素质。企业经营环境的日益复杂和竞争的更加激烈，对内部审计人员的素质提出了更高的要求。内部审计人员不仅需要精通财务会计，还需要适当了解其他业务领域，掌握相关知识与技能，以便更好地实施审计并为企业管理服务。随着内部审计工作由财务领域向经营管理领域的渗透与扩展，内部审计人员的构成也应该趋向多元化，不仅要有懂财务及审计的专业人才，还应配备精通各项相关业务的专门人才，聘请有丰富经验和较高业务水平的人员充实内部审计部门，以适应审计领域日益拓展的需要，使内部审计机构在现代企业制度下发挥更大的作用。【参考文献】 1．张欣．我国企业内部审计主要问题探析［D］．江西财经大学，2006 · 04 ·

商业银行八大风险

八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、声誉风险、战略风险一、信用风险 1.定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 2.形成原因：信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。 ①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。 ②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。 3.应对措施：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是资产证券化和贷款出售。二、市场风险 1.定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。

2.形成原因：在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的重要根源。 3.应对措施：①构建独立、高效的市场风险管理组织体系 ②营造良好的市场风险管理文化 ③实现现代市场风险管理技术与IT技术的有机结合三、操作风险 1.定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。 2.形成原因：①公司治理结构不健全。一是所有者虚位，导致对代理人监督不够。二是内部制衡机制不完善。三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所有者虚位，很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。 ②内控制度建设尚不完备。一是没有形成系统的内部控制制度，控制不足与控制分散并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督。

《商业银行法律风险防范实务》

商业银行法律风险防范实务课程背景：银行作为一个商业机构和企业法人，其经营行为、交易行为和管理行为始终会涉及诸多的法律关系与法律问题。特别是当前银行的外部环境和内部改革迅速发展变化的情况下，银行在经营管理中遇到的各种法律问题纷繁复杂，热点、难点问题层出不穷。对银行来说，这些法律问题是不可忽视的，否则，将会导致法律风险，给银行造成财务损失和信誉损失。因此，如何正确妥善地处理银行经营管理中面对的法律问题，有效识别和控制法律风险，运用法律手段维护银行的合法权益，保障银行在创新与改革中持续、稳健地发展，这些已经成为我国银行业面临的重要课题。课程收益：课程所涉法规有《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《贷款通则》以及最高法院的众多司法解释和人总行和总行的一些规章和规定，学好这些法律法规对开展银行的信贷业务，预防纠纷，清收债权，保障效益，维护权益将起到重要作用。 ●了解银行法律风险的全貌 ●掌握银行信贷业务所涉及的关键法律风险及防范实务 ●银行如何应对防范企业破产中的法律风险 ●银行如何规避债权转让中的法律风险课程特点： ●课程内容来自银行法律风险大量一线案例，针对性强 ●以典型案例贯穿整个课程，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习 ●课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取最大的收益，并能学以致用课程时间：1天-2天，6小时/天课程对象：法律合规部、资产风险部、支行网点负责人、客户经理、信贷员课程方式：课堂讲授+案例分享+问题思考+总结提炼课程大纲第一讲：银行法律风险的定义、类别、含义与监管体制

一、新巴塞尔协议与银行法律风险 1. 银行业面临的主要风险类别 2. 新巴塞尔协议对风险的全面覆盖 3. 银行法律风险的定义二、银行法律风险的含义 1. 法律风险是一种特殊类型的操作风险 2. 法律风险的分布非常广泛 3. 法律风险是一种需要计提资本的风险三、银行法律风险的监管组织结构及其完善 1. 管理法律风险的组织结构 2. 专门的法律合规部门 3. 目前法律风险管理部门存在的问题四、法律风险的管理程序 1. 识别法律风险 2. 评估法律风险 3. 监测法律风险 4. 控制和缓释法律风险五、完善法律风险监控体系，防范法律风险 1. 培养全员法律风险意识，建立法律风险意识文化 2. 制度层面完善授权等内控制度 3. 具体实施层面要强化法律事务部门对法律风险的管理职能第二讲：银行信贷业务法律风险管理实务一、信贷人员的道德风险与职业操守 1. 建立一个中心 2. 树立两种意识 3. 培养三种能力 4. 修炼四种境界 5. 处理五种关系二、信贷业务中所涉的信贷法律风险 1. 贷款合同期限表述要规范

法律风险管理机制

法律风险管理机制 Prepared on 22 November 2020

法律风险管理机制为实现公司对法律风险的有效防控和规范管理，建立健全公司、企业法律风险管理体系，完善法律风险管理流程，树立法律风险管理文化，制定本方案。一、法律风险管理理念（一）企业法律风险管理企业法律风险，是指因法律法规因素所引致的由企业承担的潜在经济损失或其他损害的风险。法律风险是指可能减损企业现有或未来收益，或使企业丧失商业机会，或阻碍企业发展的与法律有关的经营风险。企业法律风险管理是企业分析、评价、控制法律风险的过程。法律风险管理是一个持续和不断改善的动态过程，渗透于企业的管理活动，内生于企业各项经营管理的流程。（二）企业法律风险管理目标及原则企业法律风险管理以构建完善的企业法律风险管理组织体系；构建分工合理的企业法律风险管理职能体系；构建科学完备的企业法律风险管理制度体系；构建高效合理的企业法律风险管理流程体系；构建健康的企业法律风险管理文化体系为主要目标。企业法律风险管理应以企业战略目标为导向，与企业整体管理水平相适应，融入企业经营管理和决策过程，纳入企业全面风险管理体系，审慎管理，持续改进为基本的管理原则。二、法律风险管理机制建立（一）法律风险管理机制创新 1、工作内容

法律部研究适合公司的法律风险防控管理办法与实施方案，创新、完善公司法律风险管理机制和防控体系，调研和考核企业法律风险管理机制的建立和运行工作。 2、工作安排公司法律部负责法律风险管理机制的创新和管理工作。其中，法律部于来富总经理负责集团公司的法律风险管理工作，负责对法律风险管理总体工作的监督、指导；建材产业与其他产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部房文舒负责；地产产业与煤炭产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部李新艺负责；医药产业与商贸产业（含下属企业）法律风险管理工作由法律部孔馨炜负责；法律部臧卓负责法律风险管理的具体工作。 3、工作方法法律部根据公司领导指导意见，综合公司、企业各方建议，研究并不断完善公司法律风险管理机制与法律风险防控管理方法。（二）法律风险识别 1、工作内容企业根据生产经营涉及的法律风险和对法律风险的控制、管理情况，识别和分析法律风险。 2、工作安排企业应成立法律风险管理组织机构：（1）企业法律风险管理委员会企业总经理任项目组长，负责组织、推进企业法律风险项目的开展。企业主管法律事务副总经理任副组长，具体负责企业法律风险管理机制的建立工作。企业各部门负责人任组员，负责落实项目的各项具体工作。

商业银行经营中法律风险认识及防范

商业银行经营中法律风险认识及防范乾县农村信用合作联社杨培福近年来,随着金融市场的快速发展,商业银行作为经营货币的特殊企业，风险来源日趋复杂,除传统的信用风险和市场风险外,法律风险在商业银行的风险组合中的地位不断上升,对其风险总量的影响也越来越大。当前理论和实务界对信用、市场、操作风险均有较系统的认识和研讨，如在定量分析、内控模型设计、具体风险管理等方面均已获得了丰富结果。然而比拟之下，对商业银行法律风险的实践认识则比较浮浅，实际中的防范体制构建也缺乏同一性。商业银行法律风险散布范围广，具体原因复杂，系统性认识和防范存在一定的难度。商业银行法律风险有较强的专业性和特殊性，产生后往往带来一定损失甚至引发法律危机，因此懂得商业银行法律风险的特点并进行专门性的防范颇为重要。一、提高对商业银行法律风险的认识商业银行法律风险是较宽泛的一个概念，对其内涵和外延的界定目前并不一致，往往将违法、被诉等情况视为其主要内容，认识比较单一。商业银行法律风险贯串于商业银行的设立、经营运作以及退出市场等各个环节，并时常与信用、操作等风险交错，因此较难进行精确概括。我国银行监管管理委员会将法律风险归类于操作风险之中。因此对商业银行法律风险认识主要立足于两个基本面，一是商业银行自身行

为的正当合规以及规范性问题，二是外部法律制度、法律运作等问题。 (一) 行为违法法律具备指引、评估、预测、强迫等功能，商业银行必须在法律认可的规模内开展各项运动，否则会遭遇否认性评判并承当相应的法律义务。因此商业银行法律风险最直接最常见的原因就是其自身行为的守法性。商业银行自身行为的违法性范围较为宽泛，在其成立、经营和退出过程中，商业银行（包括其分支机构、职能部门、工作人员）有可能违反民事、行政、刑事等各项立法，进而承担不利的法律后果。违法风险产生于违法行为之中，商业银行违法行为主要由以下多方面要素形成：一是具体行为主体。商业银行法律风险的终极承担者是商业银行本身，但产生这一后果的具体行为主体却并不单一。在对外开展业务、对内管理的活动中，代表商业银行活动的行为主体包括其分支机构、职能部门、工作人员、受委托人等。二是主体实施的行为。具体行为包括对外宣传、合同签署、业务经营、人事管理、内部规范制定、对外帮助行为等。三是违反相关法律法规的规定。商业银行行为活动违反了民事、行政或刑事具体立法（包括法律、法规、规章），将承担不利的法律后果。 (二)不规范行为

公司法律风险管理办法

法律风险管理办法第一章总则第一条为明确法律风险管理责任，有效应对法律风险，确保公司持续、稳定、健康地发展，根据国家法律法规及集团有关规定，结合公司实际，制订本办法。第二条本办法所称法律风险是指公司违反法律规定或运用法律不当而导致公司承担法律责任或处于其他不利状况而给公司造成损害的可能性。第三条本办法所称的法律风险管理是指公司围绕总体经营目标，通过在经营管理的各个环节中执行法律风险管理标准化规范，培育良好的法律风险管理文化，建立健全法律风险管理体系，为实现全面风险管理目标提供合理保证的过程。第四条本办法所称法律风险责任是指因未执行公司法律风险管理制度、规定等而应承担的责任，包括但不限于岗位法律风险责任、部门法律风险责任和跨部门重大法律风险控制管理责任。第五条公司法律风险管理应坚持合法性、可行性和效益性原则：（一）法律风险管理工作应当与公司总体战略目标相适应，促进战略目标的实现。（二）法律风险管理工作应当融入公司经营管理活动，成为其有机组成部分。（三）公司所有部门及员工都应当参与法律风险管理，并履行相应的风险管理职责。（四）法律风险管理应当根据公司内外部环境变化不断调整完善，实现持续改进。（五）法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性，同时考虑成本与收益的关系。第六条法律风险管理工作方针：战略前瞻防源头，过程控制重实效。标准规范尊程序，科学谋划保发展。第七条法律风险管理目标：以标准化规范工作为重点，逐步建立健全公司法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸至经营管理的各个环节，使法律风险防范和控制的职责落实到公司的各部门、各岗位，形成法律风险管理的合

银行信贷业务法律风险防范讲稿

银行信贷业务法律风险防范讲稿银行是典型的以负债为特征的经营，盈利水平和能力的高低本质上在于风险管理能力的高低，风险管理能力是银行的核心能力。当今金融发展和竞争实践表明，银行承担风险、管理风险、控制风险的能力与水平，已成为衡量其竞争力的显著标志，直接影响并决定银行的可持续发展能力。因此，各银行均把风险管理作为业务发展基础来抓。银行经营面临的风险主要有：信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险等。上述风险的控制大都要借助于法律手段和法律途径。我们这次的讲课，第一、第二部分从银行操作实务的角度出发，分析银行业务借款合同、担保合同的法律风险并给出如何防范的建议。第三部分通过讲述农发行今年遇到的案例，对其进行法律分析并给出这些案例对贵行今后法律工作的实务启示。第一部分借款合同的法律风险及防范风险一：借款人的主体资格。借款人的主体资格不适格，及借款人提供虚假资料的风险。防范措施： 1、应对借款人提交的贷款资料的完整、真实进行合法合规的审查。借款人是否适格，营业执照是否在有效期，借款人是否正常年检，法定代表人身份的真实性，签约代表人授权的合法性。 2、深入调查借款人企业管理能力，盈利能力，防止因信息不对称被企业虚假的财务、现金流量资料欺骗。风险二：合同要素不齐全。借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。实践中，不使用总行提供的合同，空白处填写不完整，贷款行和借款人的签章、合同签订时间不齐全在银行借款合同中有不少。这些看似细微的地方，稍不注意，就会给银行日后贷款的收回埋下潜在的风险。

防范措施：需要填写的地方不要留有空白，认真填写，确保合同内容的完整性。尤其注意合同双方的签字和盖章问题。单位借款人必须有单位公章，法定代表人、授权代表人的印章或签名。风险三：实际放款时间与合同约定放贷时间不一致实际放款时间在约定放款起始日前，或是在约定期间届满后放款，这样会使担保合同的担保人以银行未在约定期限放贷而不承担担保责任。例如：最高额抵押合同约定贷款期间从2006年12月26日起至2008年12月25日止，但实际发放第一笔贷款时间为2006年12月25日，造成此笔贷款抵押无效，形成信用贷款。防范措施：严格履行合同约定的放款时间。风险四：超出约定限额放款超出限额部分因不属于合同约定的范围，担保合同对其不发生效力，该部分借款因无担保而形成信用贷款。防范措施：严格履行合同约定的放款金额。风险五：集团客户贷款从单个企业的贷款来看，可能并不大，但一笔贷款通过若干家关联企业在账面上“运作”倒来倒去便形成虚假的自有资金链，进而以“实力雄厚”套取更多的银行贷款。防范措施：根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的规定，对集团客户的授信风险进行审查。审查集团客户在集团中的地位，与其他关联方之间的关联关系，对银行债权的影响程度。分析集团客户的主

法律风险管理办法

法律风险管理办法第一章总则第一条为了进一步增强新疆能源研究院有限公司（以下简称“研究院”）法律风险管理能力，有效防控法律风险，促进研究院持续、健康发展，根据《公司法》，结合研究院实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于研究院及各部门的法律风险管理工作。第三条研究院企业管理部是法律风险归口管理部门(以下称“归口部门”)，研究院内各部门是法律风险管理执行部门（以下称“执行部门”）。第四条本办法所称的法律风险，是指基于法律规定或者合同约定，由于研究院内外部环境及其变化或者研究院及其利益相关者的不作为或者作为，而对研究院产生负面影响的可能性。本办法所称法律风险管理，是研究院全面风险管理的重要组成部分，是指针对法律风险开展的风险识别、风险测评、风险分析、风险控制、控制实施评估等一系列管理活动。第五条法律风险管理工作应当遵循下列原则：（一）以研究院战略目标为向导。法律风险管理应当与研究院总体战略目标相适合，促进战略目标的实现。（二）与研究院经营管理相融合。法律风险管理应当融入研究院经营管理活动，成为其有机组成部分。

研究院所有部门及员工都应当参与法全员参与。（三）．律风险管理，并履行相应的风险管理职责。法律风险管理应当根据研究院内外部持续发展。（四）环境变化不断完善，实现持续发展。研究院用合法的坚持合法性、可行性和效益性。（五）手段防控法律风险，法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性，应当考虑成本与收益之间的关系。法律风险管理的目标，是以制度、流程建设为第六条重点，形成法律风险管理的长效机制，逐渐建立一个全面、规范、动态的法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸到经营管理的各个环节，将法律风险防范和控制的职责落实到研究院各部门、各岗位，形成法律风险管理的合力，最终形成法律风险管理的有效管控机制。机制与职责第二章研究院管理层或者由研究院领导及相关部门第七条负责人组成的法律风险管理委员会是法律风险管理决策机构，履行下列职责：（一）批准法律风险管理的制度、流程；（二）批准法律风险控制计划；（三）对有关法律风险管理的重大事项进行决策；（四）其他应当由法律风险管理决策机构履行的职责。归口管理部门履行下列法律风险管理职责：第八条（一）建立和完善法律风险管理的制度、流程；

商业银行中间业务法律风险及其防范

商业银行中间业务法律风险及其防范摘要在商业银行发展中间业务的过程中,我们必须充分关注其中隐藏的一些法律风险与障碍,并采取必要的应对措施,包括:在授权书中对本行现已开办的所有业务产品进行授权;及时办理营业执照经营范围变更登记;业务经营中遵循反不正当竞争反商业贿赂规定;对中间业务产品的宣传要避免误导消费者;切实防范个性化差异化服务中的法律风险;防范中间业务的财务法律风险;建立完善的中间业务法律风险内部控制机制关键词商业银行;中间业务;法律风险中间业务资产业务与负债业务并称为现代商业银行业务的三大支柱,中间业务的发展水平是商业银行现代化的重要标志大力发展中间业务,对加快我国商业银行现代化改革进程提高商业银行效益水平增强银行综合竞争力都具有十分重要的意义然而,在商业银行发展中间业务的过程中,我们必须充分关注其中隐藏的一些法律风险与障碍,并采取必要的应对措施,以确保中间业务在合法合规的前提下实现健康发展本文拟就商业银行中间业务的法律风险及其防范措施进行初步探讨一商业银行中间业务开展情况

近年来,我国金融体制改革不断深化,银行客户需求不断升级,金融产品更新换代,金融竞争日益激烈形势的变化,迫使商业银行不断加快产品服务和技术创新,增强综合服务能力,以稳定和吸引客户商业银行经营环境的变化,导致银行传统的间接融资市场更趋缩小,资产业务占全行业务总量的比例不断下降,从另一方面也刺激了银行扩充业务范围进入其他业务领域主动随着金融环境变化调整业务内涵和侧重点的愿望,促进了中间业务等新兴业务的发展以及利润来源的多样化以农行赣州分行为例,该行适应金融市场变化新趋势,积极开拓中间业务市场,将中间业务发展作为实现金融工具创新的手段新的利润增长点建立现代化经营机制的前哨近年来,该行中间业务收入达到一定规模2007年中间业务收入比上年增长%,约占全行总收入的%,比上年提高个百分点到2007年底,该行已开办中间业务品种达48个银行卡代理保险代理基金业务是驱动该行中间业务快速发展的三驾马车,电子银行新兴业务发展良好,国际结算业务平稳增长,而代理金融机构业务代收代付业务结算业务等传统中间业务占比相对下降我国商业银行的中间业务在获得长足发展的同时,也存在着不少问题,主要是:业务品种少手段单一,咨询服务类投资融资类及衍生金融工具交易类等高技术含量高附加值中间业务发展明显不足,覆盖面窄,未能形成规模效益;同质化产品多,品牌产品和特色业务匮乏,单个产品创利能力和竞争能力

某公司法律风险管理办法

法律风险管理办法V1.0 第一章总则第一条为进一步增强公司法律风险管理能力，有效防控法律风险，促进公司持续、健康发展，根据《中国移动法律风险管理办法》，结合公司实际情况，制定本办法。第二条中国移动通信集团黑龙江有限公司及其地市分公司（以下合称“公司”）的法律风险管理工作，适用本办法。第三条本办法所称法律风险，是指基于法律规定或者合同约定，由于公司内外部环境及其变化或者公司及其利益相关者的作为或者不作为，而对公司产生负面影响的可能性。本办法所称法律风险管理，是公司全面风险管理的重要组成部分，是指针对法律风险开展的风险识别、风险测评、风险分析、风险控制、控制实施评估等一系列管理活动。第四条法律风险管理工作应当遵循下列原则：（一）以公司战略目标为导向。法律风险管理应当与公司总体战略目标相适应，促进战略目标的实现。（二）与公司经营管理相融合。法律风险管理应当融入公司经营管理活动，成为其有机组成部分。（三）全员参与。公司所有部门及员工都应当参与法律风险管理，并履行相应的风险管理职责。（四）持续改进。法律风险管理应当根据公司内外部环境变化不断调整完善，

实现持续改进。（五）坚持合法性、可行性和效益性。公司用合法的手段防控法律风险，法律风险控制措施应当具有可操作性、可执行性，应当考虑成本与收益之间的关系第五条法律风险管理的目标，是以制度、流程建设为重点，形成法律风险管理的长效机制，逐步建立一个全面、规范、动态的法律风险管理体系，将法律风险的防范和控制延伸到经营管理由始至终的各个环节，将法律风险防范和控制的职责落实到公司的各部门、各岗位，形成法律风险管理的合力，最终形成法律风险管理的有效管控机制。第二章机构与职责第六条公司管理层或者由公司领导及相关部门负责人组成的法律风险管理委员会是法律风险管理决策机构，履行下列职责：（一）批准法律风险管理的制度、流程；（二）批准法律风险控制计划；（三）对有关法律风险管理的重大事项进行决策；（四）其他应当由法律风险管理决策机构履行的职责。第七条公司总法律顾问全面负责法律风险管理工作，履行下列法律风险管理职责：（一）参与企业重大经营决策，保证决策的合法性，并对相关法律风险提出防范意见；（二）指导建立和完善法律风险管理的制度、流程；（三）批准重大法律风险的判断标准或者判断机制；

商业银行八大风险完整版

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