增值税一般纳税人,小规模纳税人填报注意事项

1、报表填写的顺序请按照由附表到主表的顺序填写。

2、增值税一般纳税人主表第30栏“本期已缴纳税款”不能自动带出，请您手工输入实际数值。

3、(1)企业在税局认证过机动车发票后，下载运费发票明细里的份数和附表二第八栏(运输费用结算单据栏)会累加上企业已认证的机动车发票的份数，但金额、税额都不会累加(因为已抵扣过，只需执行步骤(2)即可)。

(2)有机动车发票的纳税人必须去大厅认证(税盘式)，在一体化平台里附表二第三十五栏次(本期已认证相符的全部防伪税控增值税专用发票）手工加上机动车发票认证的金额 、税额。（先选择相应需修改的内容框此时鼠标会变成“+”号，直接输入修改数字后保存该表）。

4、外贸企业需填写“附表三、抵扣明细表”，填写时更改表中的企业类型为“外贸企业”，点击“下载明细”，然后手工录入内销金额和税额系统会自动汇总至表二（注：外贸企业内销可在网上申报，当月认证当月抵扣可以在网上申报。本月认证下月抵扣类型不可以在网上申报）。


5、一般纳税人（混凝土）实行简易征收，6%税率，在第11栏次“未开具发票”中填写。

6、四小票中农产品抵扣明细(附表六)需要由农产品抵扣软件导出的.xml文件导入明细，需修改农产品进项税额或销售发票数据请在导入附表六数据后在附表二的第六行中使用回退键(backspace)删除附表六带过来的数据后，手工修改。运费发票抵扣清单(附表五)需要点击清单上的下载明细，其他均需手工录入。在申报完成后，四小票汇总数据会自动打包.zip汇总上传。(注:废旧物资无需申报填写)

7、增值税专用发票、运输发票抵扣的金额实际大于需抵扣的金额时，请在附表二的进项税额转出额第13栏至21栏次根据实际情况填写。

8、增值税小规模纳税人2005版报表需要您手工填写预缴数。

9、划款前请确认您是否已与税局、银行签订三方协议，并通过比对。

10、以下几种情况属于无法在一体化平台申报的纳税人类型。

(1)辅导期一般纳税人无法网上申报，辅导期转正式一般纳税人后第一个月也无法进行，原因在于转正式一般纳税人后第一个月在平台登录时会显示为小规模类型（请勿操作，属于接口限制问题），第二个月征期前最后一天会同步数据将其变成一般纳税人类型，所以正式一般纳税人第一个月不能在平台申报，请大家注意(2)金税卡重新发行当月无法网上申报，企业金税卡重新发行后当月不允许远程抄报税，造成该种类型的纳税人无法进行网上申报纳税。

(3)按次申报纳税人、批量扣税的个体双定户无法在一体化平台申报。

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4)个别地市规定的连续多次零申报的纳税人也不能在网上申报，具体细节请致电所在税局大厅询问。