汇款托收与信用证三种结算 方式的比较分析

汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析

08国贸专科二班陈依琳 18号

一三种结算方式中使用汇票的比较

1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。

2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一

定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保

证。付款信用证一般不需要汇票。

3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。

二三种结算方式业务流程的比较方式

1、汇票业务流程

A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；

B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。

C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。

D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。

2、托收业务流程：

Ａ进出口方订立国际货物买卖合同

　Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请

Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款

Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。

Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。

Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。

Ｇ托收行将款项交给出口人。

3、信用证的业务流程

Ａ合同规定使用信用证支付货款；

Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；

Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；

Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；

Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；

Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；

Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；

Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；

Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；

Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货

三　三种结算方式涉及的当事人和其债权比较

１、汇款的当事人有4个：

Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方

Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方

Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项

Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。

2、信用证当事人有4个

Ａ开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。

Ｂ开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

Ｃ通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

Ｄ)受益人指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

Ｅ议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

3、托收当事人托收方式的当事人有2个

A.委托人(Principal)（债权人），委托银行代为收取货款1.托收银行(Remitting Bank) 办理相关托收业务，由于托收行地处出口国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行2代收银行(Collecting Bank)代为提示汇票、收取货物 3提示行(Presenting Bank)向付款人提示汇票或单据并收取款项5.付款人（债务人）对汇票或相关单据付款4需要时代理（Principal's representative in case of need)在付款人拒付货款时，代为办理货物的仓储、转售、运回等事宜

B申请人（债务人）向银行提出申请；开证行开立信用证，按信用证规定的条款承担第一性的付款责任，偿付责任，按照开证申请书履行相关债权；通知行核对信用证将信用证通知（或转递）给受益人的银行；保兑行承担第一性的付款责任；受益人（债权人）审核信用证、发送货物，发现条款有误可要求开证申请书通过开证行修改信用证；议付行根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据，追索受益人的付款；

四结算对当事人风险的比较

汇款的风险最大，托收次之，信用证风险最小

信用证要注意软条款，选择资信好的开证行。托收要注意选择好托收行和代收行，承兑交单对买方有利，付款交单对卖方有利。汇付一般是小额交易或尾款交付。汇付托收都是商业信用，信用证是银行信用。

五三种结算方式在现实国际结算中的适用性比较

国际结算的基本方式：有国际汇兑结算、信用证结算和托收结算。

（一）国际汇兑结算

是一种通行的结算方式。她是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。

（二）信用证结算

1、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条

件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。

2、业务程序：

（1）进口商向进口国银行申请开立信用证

（2）进口国银行开立信用证。

（3）出口国银行通知转递或保兑信用证。

（4）出口国银行议付及索汇。

（5）进口商赎单提货。

（三）托收结算

托收是出口方向国外进口方收取款项或劳务价款的一种国际贸易结算方式。

托收有跟单托收和光票托收。跟单托收是出口商在货物装船后，将提单等货运单据和汇票交给托收银行，而托收银行在进口商付款后，将货运单据交进口方。光票托收是委托人在交给托收银行一张或数张汇票向国外债务人付款的支付凭证或有价证券。