发票规范

发票规范

公司取得可以报销的发票规范要求：

1.开票单位必须填写公司全称（一个字不能漏也不能错）。

2.开票日期在当年度内。

3.有税务发票监制章。有开票单位发票专用章（增值税电子普通发票除外）（财

务章无效）【盖章位置不得把金额盖到、需盖在销售方（章）和备注栏内】。

4.发票任何内容（特别是发票品名日期金额）均要填写清楚并不得空白和涂改。

5.金额要大小写一致。

6.发票内容全部在实线内。不得到虚线外，否则为废票。

7.开票人和收款人可以是同一个人，但是复核人必须是不同人，三个都要写。

8.同时取得增值税专用发票联和抵扣联，所有专票在180天之内必须认证，超

期则无法抵扣并不能开具红字发票。非公司经营活动产生的发票不得取得增值税专用发票如：住宿等。

9.票面信息不全、不清晰发票都是废票。

10.品名一致、大头小尾、套开发票。机打发票手工开具、应当备注而没有备注

的发票（如出口：出口口岸、FOB价、外币金额、汇率。取得以下增值税专用发票规定特殊规定：A、建安发票：项目名称、建筑物发生地。B、销售或出租不动产：不动产所在地详细地址。C、运输发票：起运地、到达地、车种车号、货物内容）：

11.如果开具发票只有内容：详见销货清单或者单位出现“批”等字样的，需提

供销货清单（必须是通过开票税控机打印）。

12.定额发票、手写发票（百元之内）2017年基本取消手写，少数定额如停车

票。但是必须是国税票。

13.允许写个人名字报销的：属于公司员工名字的交通费。

14.发票内容应注明具体项目：不得泛称为（办公用品、日用品、工具一批、礼

品等），如写泛称的，需提供开票单位的明细销货清单。

15.与公司相关的费用类发票包括：如办公用品、工具、耗材、维修费、住宿费、

公司在职员工机票、火车票、船票、手机费发票、咨询费、加油费、维修费、过路过桥费、会务费、考察费、的士费、运杂费等。其它未列举的费用类发

票，请先与财务人员沟通。餐费、足浴、娱乐、门票以及超过100元写泛称的日用品、礼品、办公用品等发票为业务招待费。服装以及不属于公司租入固定资产（房屋、车辆费）发生的费用如住家水电物业、固定停车费、汽油等不得报销。

16.加油发票和车辆维修费请要求开票单位写明公司全称或者填写公司产权下的

车辆号，或填写有提供租赁发票的车辆号。

17.含旅游性质内容的一律不能报销。

18.其他具体问题遇到时可随时到财务部咨询。

各位同事：

鉴于国家对发票管理越来越规范，为避免给公司造成不必要的税收损失，此次根据发票的取得和开具存在应该注意的事项统一已在上面说明了，并将开具完全规范的普票和专票各1份以及在开具及取得发票过程存在突出问题的普票和专票样本共计4份做成PDF，请大家务必认真阅读发票规范内容以及目前突出存在的发票问题。否则取得的不规范发票从2017年1月1日起将不予接受，请大家在取得发票（不论增值税普通发票还是专用发票，填写的规范都一样的），务必认真审核，以免大家（含客户）都造成不必要的麻烦。

在以票管税的中国，国家还会根据现实中出现的问题不断完善发票开具的内容，比如：以后可能会强调规格型号也要填写；备注栏需填写更多内容特别是住宿发票可能会要求注明入住人数，姓名及天数），如有新规定，财务部将适时通知。感谢各位同事的配合。