税收学主要课程
税收学主要课程
税收学是财政学的重要分支学科之一，研究的是政府通过征税来获取财政收入的理论和实践问题。税收学主要课程涵盖了税收的基本理论、税收政策、税收制度、税收管理等方面的内容。下面将详细介绍税收学主要课程的内容和意义。
一、税收理论
税收理论是税收学的基础，它主要研究税收的定义、性质、目的、原则等方面的问题。在税收理论课程中，学生将学习到税收的基本概念和分类，了解税收对经济发展和社会公平的影响，掌握税收理论的基本原理和方法。
二、税收政策
税收政策是国家对税收的总体安排和调控。税收政策课程主要包括税收政策的制定、实施和评估等内容。学生将学习到税收政策的原则和目标，了解税收政策对经济增长、收入分配和社会公平的影响，掌握税收政策的分析和评价方法。
三、税收制度
税收制度是国家对税收征收和管理的制度安排。税收制度课程主要包括税法、税制和税务等内容。学生将学习到税法的基本原理和规定，了解不同税制和税收制度的特点和作用，掌握税务管理的基本知识和技能。
四、税收管理
税收管理是指政府对税收的征收、征用、分配和监管等活动。税收管理课程主要包括税收征管、税收征纳、税收执法等内容。学生将学习到税收管理的基本原理和方法，了解税收管理的组织结构和运行机制，掌握税收征管和税收执法的技能和要求。
五、国际税收
国际税收是研究跨国经济活动中涉及的税收问题。国际税收课程主要包括国际税制、国际税务和国际税收规则等内容。学生将学习到国际税收的基本原理和规则，了解国际税收制度和国际税务管理的特点和挑战，掌握国际税收规则的应用和分析方法。
六、税收案例分析
税收案例分析是将税收理论与实际案例相结合，进行具体问题的分析和解决。税收案例分析课程主要包括税收筹划、税收争议和税收合规等内容。学生将学习到税收案例分析的基本方法和程序，了解税收筹划和税收合规的原则和技巧，掌握税收争议解决的方法和策略。
税收学主要课程的学习对于培养学生的税收理论和实践能力具有重要意义。通过学习税收学主要课程，学生将能够深入了解税收的基本理论和制度安排，掌握税收政策和管理的基本原理和方法，提高税收分析和问题解决能力。同时，税收学主要课程还能够培养学生
的创新意识和团队合作能力，为他们今后从事税收相关工作打下坚实的基础。
税收学主要课程的学习对于培养具有税收专业知识和技能的人才具有重要意义。通过系统学习税收学的相关课程，学生将能够全面了解税收的理论和实践，掌握税收政策和管理的基本原理和方法，提高税收分析和问题解决能力。这将有助于他们在税收相关领域中发挥重要作用，为国家财政事业的发展和社会经济的繁荣做出贡献。
财政学税收学要学的课程
财政学税收学要学的课程 一、引言 财政学是研究国家财政收入和支出的学科，而税收学是财政学的一个重要组成部分。税收作为国家财政收入的主要来源之一，对于国家经济发展和社会稳定起着重要作用。本文将介绍财政学税收学要学的课程内容，包括税收的基本概念、税种分类、税收原理、税收政策等。 二、税收的基本概念 税收是指国家为了筹集财政收入，依法向纳税人征收的一种强制性财政收入方式。税收具有以下基本特征： 1.强制性：纳税人必须按照法律规定缴纳税款，不能自行选择是否缴税； 2.无偿性：纳税人缴纳税款后，不能获得等额的直接个人利益； 3.广泛性：税收对象包括个人、企业、机构等各类纳税人； 4.统一性：税收征管由国家统一进行，纳税人无权选择税务机关。 三、税种分类 根据税收的性质和征收方式，税收可以分为直接税和间接税两大类。 1. 直接税 直接税是指纳税人直接缴纳的税款，主要包括个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。直接税的特点是税负直接落在纳税人身上，对纳税人的收入或财产直接征收。 2. 间接税 间接税是指纳税人通过购买商品或接受服务时，由销售者代为征收并转嫁给消费者的税款，主要包括增值税、消费税、关税等。间接税的特点是税负间接转嫁给消费者，纳税人并非直接缴纳税款。 四、税收原理 税收原理是指税收制度设计和实施的基本原则，主要包括公平原则、效率原则和便利原则。 1. 公平原则 公平原则要求税收制度在征收和分配上公平合理，主要体现在以下几个方面：
•垂直公平：富人应当承担更多的税收负担，贫困人群应当享受税收减免或补贴政策； •横向公平：同样收入或财富的纳税人应当承担相同的税收负担； •税收透明：税收制度应当公开透明，纳税人应当清楚了解自己应当缴纳的税款。 2. 效率原则 效率原则要求税收制度能够提高资源配置效率，主要体现在以下几个方面： •边际税率递进：边际税率递进可以减少高收入者的消费倾向，促使他们增加储蓄和投资，从而提高资源配置效率； •税基宽泛：税基宽泛可以减少税收扭曲，避免对特定行业或产品的过度征税，保证资源的合理配置。 3. 便利原则 便利原则要求税收制度应当简化纳税程序，减少纳税人的负担，主要体现在以下几个方面： •税收征管便利化：税务机关应当提供便利的纳税申报和缴纳方式，减少纳税人的时间和成本； •税收政策稳定性：税收政策应当稳定，避免频繁调整对纳税人造成不必要的困扰。 五、税收政策 税收政策是指国家对税收制度和税务管理进行的调整和规范，以实现经济社会目标的手段和方法。税收政策主要包括以下几个方面： 1.宏观经济调控：通过调整税收政策，影响经济总需求和总供给，实现宏观经 济平衡和稳定； 2.产业结构调整：通过差别税率和税收优惠政策，引导资源向优势产业和新兴 产业倾斜，促进产业结构升级； 3.收入分配调节：通过个人所得税和财产税等税种，调节收入分配差距，促进 社会公平和稳定； 4.环境保护和资源节约：通过环境税、资源税等税收手段，引导企业和个人减 少污染排放和浪费行为。 六、结语 财政学税收学是财政学的重要组成部分，涉及税收的基本概念、税种分类、税收原理和税收政策等内容。通过学习财政学税收学的课程，可以深入了解税收的重要性
财政学税收学要学的课程
财政学税收学要学的课程 1. 引言 财政学是研究国家财政活动的科学，而税收是财政学的核心内容之一。税收是国家为了满足公共支出需求而强制性地向个人和企业征收的一种财力来源。本文将介绍财政学中关于税收的基本概念、分类、原则以及税收政策等内容。 2. 税收的基本概念 税收是指国家为了满足公共支出需求，通过法定程序向纳税人征收其合法所得或行为产生的一定比例的财产或金钱。税收具有强制性和非等价交换性，是国家对社会经济活动进行调节和再分配的重要手段。 3. 税收的分类 根据不同的标准，税收可以分为多种类型。常见的分类方式包括： 3.1 按征收主体划分 •中央税：由中央政府征收并用于中央支出。 •地方税：由地方政府征收并用于地方支出。 3.2 按征收对象划分 •个人所得税：针对个人经济收入征收的税种。 •企业所得税：针对企业经济收入征收的税种。 •增值税：针对商品和劳务的增值额征收的税种。 3.3 按征收方式划分 •直接税：直接从纳税人的财产、所得等方面征收。 •间接税：通过商品和服务的购买、销售环节征收。 4. 税收的原则 为了确保税收制度公平、有效和可行，财政学界提出了一系列税收原则，包括： 4.1 公平原则 公平原则要求纳税人应根据其能力和贡献程度来确定纳税义务。常见的公平原则有：•纵向公平：要求不同经济实体和个人根据其经济能力承担相应的纳税义务。•横向公平：要求同样情况下的纳税人应享有同样待遇。
4.2 经济效率原则 经济效率原则要求在实现一定财政目标的前提下，尽可能减少资源配置效率损失。常见策略包括： •税基宽泛化：扩大纳税基数，减少税收偏离理论税基的程度。 •税率适度：避免过高的税率对经济活动产生过多的扭曲影响。 4.3 简单易行原则 简单易行原则要求税收制度应简单明了，便于纳税人理解和遵守，同时减少征收和管理成本。 4.4 稳定性原则 稳定性原则要求税收制度应具有一定的稳定性和可预见性，以保障纳税人和政府的长期经济计划。 5. 税收政策 税收政策是国家根据财政目标和经济状况制定的关于征收、使用和管理税收的方针、措施和方法。常见的税收政策包括： 5.1 宏观调控型税收政策 宏观调控型税收政策是通过调节整体经济运行来实现财政、货币、产业结构等方面目标。例如，通过调整个人所得税率来影响民众消费水平，从而对经济增长进行调控。 5.2 再分配型税收政策 再分配型税收政策旨在通过征收高收入者更多的税款，向低收入者提供社会福利和公共服务，实现财富再分配的目标。 5.3 产业引导型税收政策 产业引导型税收政策是通过调整税收结构来鼓励或限制特定产业的发展。例如，对环保产业给予减免税优惠，以促进环境保护和可持续发展。 结论 财政学中的税收学是一个复杂而重要的领域。了解税收的基本概念、分类、原则和政策对于理解国家财政运作和经济发展具有重要意义。通过合理设计和实施税收制度，国家能够有效调节经济活动、促进社会公平和经济增长。
税收学 江苏省高等教育自学考试大纲
税收学 南京财经大学编 江苏省高等教育自学考试委员会办公室 一、课程性质及其设置目的与要求 （一）课程性质和特点 税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。 （二）本课程的基本要求 本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求： 1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中
的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容； 2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法； 3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。 （三）本课程与相关课程的联系 税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。 二、课程内容与考核目标 第一章税收概论 （一）课程内容 本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。 （二）学习要求 了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求 1、领会：税收的产生和发展。 2、掌握：税收概念、特征。 3、熟练掌握：税收的职能。 第二章税收原则 （一）课程内容 本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容，。 （二）学习要求 通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。 （三）考核知识点和考核要求 1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、瓦格纳的税收原则理论。 2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容 3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。 第三章税收负担 （一）课程内容 本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求 通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求
上海本科高校税收学专业培养方案的比较分析
上海本科高校税收学专业培养方案的比较分析 税收学是会计学、财政学、经济学和法律学等多学科交叉的综 合性学科，其目的是研究税收制度的设计、实施、管理和改革，探 究税收对经济和社会发展的影响。 对于本科高校来说，税收学专业的开设与发展，对于培养高素 质的税收专业人才，推动税收制度和税收政策的科学、规范和有效 实施具有重要的意义。在本文中，我将对上海的本科高校税收学专 业的培养方案进行比较分析，并进行总结和讨论。 1. 上海财经大学税收学专业 上海财经大学税收学专业是一所具有高水平师资队伍、优质课 程体系和完善实践基地的专业。其教育目标是培养具有深厚的税收 理论基础和实践能力的税收专业人才。该专业开设了税收法、税收 政策、税收管理、税收创新等核心课程，注重实践教学，以税务机 构为主要实践基地，开设了税务实务、税务筹划等课程，培养学生 具有独立分析和解决实际问题的能力。 2. 上海大学税收学专业 上海大学税收学专业是一所注重实践教学，以学生综合素质的 提升为教育目标的专业。该专业开设了税收基础、税收管理、税收 筹划、税收法规等核心课程，在教育理念上注重实践与理论相结合，以税务部门和企业为主要实践基地，开展税务实务、税务筹划、税
收政策等教育实践活动，鼓励学生参加税务实务竞赛等活动，提高学生的实际操作能力和综合素质。 3. 上海第二工业大学税务学专业 上海第二工业大学税务学专业是一所将税收理论和实务结合起来，注重实践能力培养的专业。其注重实践教学，以税务机关和企业为实践基地，重视学生的实践能力和实际操作技能的培养，设置了税务管理、税收实务、税法、财务管理等核心课程，以及适量的政治理论和人文素质课程。学生在毕业前需要进行实习，为他们提供了更加丰富的实践经验。 通过对上述上海本科高校税收学专业培养方案的比较分析，我们可以发现，在教育目标、课程设置、实践教学等方面，上述专业都具有各自的独特特色。其中，上海财经大学税收学专业与上海大学税收学专业注重理论框架的搭建和综合素质的提升，强调税收专业人才的创新和研究能力的培养；而上海第二工业大学税务学专业则更加注重实践与实际操作的结合，通过税务机关和企业等实际问题的解决，培养学生的实际操作技能和综合素质。 总之，上海的本科高校税收学专业在课程设置、实践教学方面多元化、灵活性强，各自具有较强的专业特色和创新意识。对于提升本地税收专业人才的培养水平，推动税收经济发展具有积极的作用，促进经济的可持续发展。
2023年税收学专业特色简介
2023年税收学专业特色简介 税收学是国际上和我国税收理论和实务的前沿学科之一。税收学的特点是它涉及多个层面的问题，包括科学、社会、政治、经济和法律等多种方面。税收学专业理论知识面广、实践性强，培养具备税收专业知识和实践经验的高素质、应用型税收学人才。1. 课程设置多样 税收学本科课程的设置一般包括税法基础、税法实务、税收筹划、税务会计、税收会计、税收统计学、税收政策、税务管理等多门课程。除了基础课程之外，一些高校还会增设一些课程，例如国际税收、税收风险管理等，以满足学生对税务实践的需求。2. 微观和宏观角度兼顾 税收学专业既强调微观经济学的理论知识，也注重宏观税负研究。微观角度主要是研究税法原则、税法规则、税制设计、税源分配等问题，宏观角度主要是研究税制改革、税收政策、公共财政、国际税收等问题。 3. 实践性强 税收学专业的实践性强，在教学过程中注重联系实际，将理论与实践紧密结合，注重培养学生的实际操作能力。学生在课程学习过程中将会学到如何制定税收政策、如何编制税单、如何处置税务争议等实际技能。 4. 与经济金融等学科交叉
税收学专业与其他相关学科的交叉应用日益增多，例如会计学、财政学、法学等，更多的学校还将开设与经济金融等学科交叉的课程，如税收会计、税务审计、税收筹划、证券投资分析等。 5. 高薪就业前景广 随着税收的不断完善和加强，税收学专业人才的需求日益上升。税务机构、企业财务部门、咨询机构、律师事务所、审计公司等等都是税收学专业毕业生的就业选择。据相关调查数据显示，税收专业毕业生的平均薪酬较高，优秀毕业生可享有比较丰厚的薪酬待遇。 综上所述，税收学专业拥有丰富的课程设置，实践性强、与其他相关学科交叉应用，就业前景广阔等特点，培养出的税收人才将会对促进我国税收制度和税务实践的进一步发展和完善发挥重要作用。
国际税收学课程设计
国际税收学课程设计 背景 随着全球化的不断加深，互联网的发展，越来越多的公司跨越国界进行贸易活动。作为一个跨国公司，在国际税收问题上的合规性已经成为其运营过程中的重要考量。国际税收法是一个复杂的领域，涉及到的领域包括税收协定、税收政策、国内税法、反逃税等等，因此需要专业的人员来进行规划和执行。因此，我们有必要进行国际税收学课程的设计，以培养专业人才。 目的 本文旨在以国际税收学为基础，面向财务、会计、税务专业的学生，设计一门 系统性的课程，提高学生对国际税收问题的认知和理解，培养其掌握解决实际问题的能力。 内容 第一章国际税收学基础 本章主要介绍国际税收学的基本概念、国际税收法的演变过程、国际税收协定 的结构和编制等。 第二章国内税法与国际税法 本章主要介绍国内税法和国际税法的区别和联系，以及在国际税收实务中的应 用方法。 第三章跨境贸易税收 本章主要介绍跨境贸易的基本概念，以及在进口和出口过程中所涉及到的税收 问题，包括国际贸易各方的税务规定、进口和出口的税费、付款方式和税务信用等。
第四章母公司与子公司税收 本章主要介绍母公司与子公司税收的关系，在全球范围内的投资和经营活动中所涉及到的国际税收政策和税收法规，以及如何避免税务冲突和避免双重征税等方面的知识。 第五章防止逃税和避税 本章主要介绍如何在国际税收实务中防止逃税和避税，及相应的法律规定，以及在发生逃税和避税情况时的后果和处理方法。 第六章国际税收法案例研究 本章主要对国际税收实务中的一些具体案例进行研究和分析，以此帮助学生更好的理解和掌握国际税收法的应用。 方法 1.理论授课 2.案例分析 3.讨论和互动 4.实践演练 教学手段 1.PPT 演示 2.视频资料 3.电子图书、期刊等文献数据库 4.专业工具软件和模拟实验 形式 课堂理论教学和研讨式教学相结合的教学方式，增强理论联系实际的效果。每章节课程考试一次，最后将以论文形式评价学生的学习情况。
有关税务的专业
有关税务的专业 摘要： 1.税务专业的定义与含义 2.税务专业的主要课程与学习内容 3.税务专业的就业前景与方向 4.税务专业的发展趋势与未来展望 正文： 一、税务专业的定义与含义 税务专业是一门研究税收理论与实务、税收制度与政策、税务会计与财务管理等方面的学科，旨在培养具备税收知识与技能、能够胜任税收管理与服务工作的专业人才。税务专业涉及的知识领域广泛，包括税收法律、税收制度、税收筹划、税务会计、税收征管等。 二、税务专业的主要课程与学习内容 税务专业的主要课程包括：税收学、中国税制、国际税收、税收筹划、税务会计、税收征管与稽查、企业财务管理、经济法等。学习内容包括理论知识的学习与实际操作技能的培养，要求学生掌握税收法律法规、理解税收制度设计、熟悉税收征管流程、具备税收筹划与财务管理能力。 三、税务专业的就业前景与方向 税务专业毕业生在就业市场上具有较高的需求。毕业生可以在税务机关、企事业单位、会计师事务所、律师事务所、税务顾问公司等单位从事税收管理、税务筹划、税务咨询、税务代理等工作。随着税收制度改革的不断深化，
税务专业的就业前景十分广阔。 四、税务专业的发展趋势与未来展望 随着我国税收制度改革的推进，税务专业在未来将面临更多的发展机遇。首先，税收制度改革将带来税收政策的不断调整与更新，为税务专业毕业生提供更多的发展空间。其次，税收管理信息化将对税务专业人才提出更高的技能要求，因此税务专业教育需要不断创新，提高学生的信息素养和技术能力。最后，随着全球化进程的加快，国际税收将成为税务专业的重要研究领域，为毕业生提供更多的发展机会。 总之，税务专业是一门具有广泛应用前景和良好就业市场的学科。
税务专业课程
税务专业课程 简介 税务专业课程是为了培养具备税务专业知识和技能的人才而设计的一门课程。税务专业课程涵盖了税法、税务实务、税务管理、税收政策等方面的内容，旨在培养学生成为能够独立从事税务工作的专业人才。本文将从课程设置、教学方法和实践环节等方面详细介绍税务专业课程。 课程设置 税务专业课程的设置通常包括基础课程和专业课程两个部分。 基础课程 基础课程主要包括税法基础、财务会计、经济学等内容。税法基础课程是学习税务专业的基础，通过学习税法基础，学生可以了解税收制度、税法的基本原理和基本概念。财务会计课程是为了培养学生具备财务会计基本知识和技能，能够理解企业财务报表和财务分析。经济学课程是为了培养学生具备基本的经济学原理和分析方法，能够理解经济运行和税收对经济的影响。 专业课程 专业课程主要包括税务实务、税收管理、税收政策等内容。税务实务课程是为了培养学生具备税务核算和申报的基本技能，能够熟悉税法实务操作和税务处理流程。税收管理课程是为了培养学生具备税务管理的基本知识和技能，能够理解税务管理的原则和方法。税收政策课程是为了培养学生具备分析和解读税收政策的能力，能够根据税收政策进行税务筹划和咨询。 教学方法 税务专业课程采用多种教学方法，以提高学生的学习效果和能力。 理论与实践相结合 税务专业课程注重理论与实践相结合，通过案例分析、实地考察、模拟操作等形式，使学生能够将所学的理论知识应用于实际情境中，提高学生的实际操作能力。 小组讨论与案例分析 税务专业课程鼓励学生进行小组讨论和案例分析，通过与同学的交流和合作，学生能够深入理解和掌握税务专业知识，培养解决实际问题的能力。
《税收学》课程教学大纲
1．《税收学》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程编号：21G064002 英文名：Economics of Taxation 课程类别：专业主干课 先修课程：宏观经济学，微观经济学，财政学 学分：3学分 课时：45课时 选定教材：杨斌.税收学，高等教育出版社 二、本课程地位和性质 本课程是税务专业教育部相关专业目录中规定的必修课程或专业核心课，也是该专业后续课程（如税法、税收筹划等课程）的最重要的基础课程之一，是学生掌握最基本的税收理论与政策研究、制度和管理的的基础学科。 三、教学目的和要求 使学生掌握税收方面的基本理论、基本知识和基本技能，并掌握税收制度、税收管理体制和各税种的基本内容，具备一定的独立分析能力，为后续课程提供必要的理论基础。但应注意本课程与“税法”课的区别：前者重在理论分析研究与宏观分析；后者重在对税收法律的具体的学习与研究，重微观具体的实践能力。 四、授课方法 本课程以课堂讲授为主，并布置一定量的练习题，供学生课后复习。 站在一定的理论高度，立足我国税收制度现状，参照国际规范，分析我国税收制度的不足，并避免学术性的争议问题，保证学生能掌握一定的知识点。因此，立意要高，深入浅出。一定要把本门课程与“税法”区别开来。 五、课程主要内及容课时安排 第一章税收概论（8课时） 教学内容： 1. 税收概念、职能与特征
2. 税收制度及其要素 3. 税收制度结构和税收体系 4. 税收负担的转嫁与归宿 5. 国际税收的简单认识 7. 税法法律体系 教学重点和难点： 重点：税收概念及特点，税收职能，税收制度的构成要素，税收分类，税收管理体制的基本内容。 难点：税收制度要素、国际税收关系。 第二章增值税（6课时） 教学内容： 1. 增值税概述 2. 增值税的纳税人、征税范围和税率 3. 增值税应纳税额的计算原理 4. 发票与增值税专用发票 教学重点和难点： 重点：掌握增值税类型、增值税的三大税制要纳税人、征税范围、税率，增值税的计算原理和增值税专用发票制度。 难点：增值税税额的计算，其中的焦点是计税销售额规定，进项税额的抵扣范围及抵扣时限 第三章消费税（6课时） 教学内容： 1. 消费税概述 2. 我国消费税的三大税制要素 3. 消费税应纳税额的计算 4. 消费税制度的其他规定 教学重点和难点： 重点：掌握我国消费税的三大税制要素 难点：计税销售额的确定和应纳税额的计算。
《国际税收》课程教学大纲
4.《国际税收》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程编号：21G995001 英文名：International Taxation 课程类别：专业主干课 先修课程：宏观经济学，微观经济学，财政学，税收学 学分：3学分 课时：45课时 选定教材：朱青.国际税收（最新版）.北京:中国人民大学出版社 二、本课程地位和性质 本课程是财经类院校税务专业的专业主干课之一。本课程主要介绍国际经济环境中涉及跨国纳税人在国际经济活动中与各国相关的税收分配关系，以及由此引发的相关国家与国家之间的税收分配关系。具体内容包括国际税收的概念、产生和研究对象；国际税收的税收管辖权；国际双重征税的产生及其消除；国际收入和费用的分配；国际避税、偷逃税和反避税、反偷逃税；国际税收协定等。 三、教学目的和要求 本课程的教学目的在于使学生能够充分认识到国际税收在当今世界经济贸易关系和财政关系中的重要性，以及在我国市场经济建设和税务工作中的地位和作用。使学生在全面掌握国际税收基本理论和方法的基础上，进一步提高分析问题和解决问题的能力，以更好地为我国对外开放和市场经济发展服务，促进对外经济交往，妥善处理我国与其他国家之间的税收分配关系。有助于认识加入WTO后中国经济与世界经济接轨的运作规则，以及在国际经贸交流中应注意的国际税收方面的相关问题，培养学生处理国家、企业和个人国际税务问题的能力。 四、授课方法 在本课程的教学过程中，在全面、准确地阐述国际税收学科基本理论的基础上，对当前本学科的不同学术观点及发展动态加以适当介绍。通过课堂讲授和综合案例分析，使学生掌握有关国际税收的基本知识及基本操作方法。同时给学生提供一定的参考书目、互联网资源，以拓宽学生的视野与知识面，并使用启发式教学法，启发学生独立思考问题。由于国际税收是一门专业性和实务性都较强的课程，所以，在教学中还必须给学生布置适当的作业，以便巩固和加深所学知识。 五、课程内容与学时分配
税收学专业 人才培养方案(本科)
税收学专业培养方案（本科） Taxation 学科门类：经济学专业代码：020202 一、专业培养目标与培养要求 本专业培养具有良好的经济学基础，具备专门税收、财政和财务会计等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、制度和实务操作，能够在税务、财政、海关、审计等经济管理部门、企事业单位、社会团体及社会中介机构从事税收管理、税收稽查、税收筹划、税务代理、企业财务管理等方面的研究、应用、管理、咨询工作，德、智、体、美全面发展、理论基础扎实、实践能力强、综合素质高、具有国际视野的应用型人才。 本专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力： 1．在掌握微积分、线性代数等一定经济数学知识的基础上掌握经济学学科及税收、财政基本理论知识和基本业务技能；具备较强的运用现代经济分析和信息处理方法分析、解决问题的基本能力和一定的创新能力。 2．了解税收经济及管理的理论前沿、发展动态和行业需求，熟知国家有关经济、管理政策、税收政策和制度以及法律法规，具有税收论文写作、办理税务业务的工作能力和经济管理综合能力。 3．能够运用所学方法、手段获取新的知识，并能够做到学以致用。在语言表达方面，能够运用准确的文字系统表达自己的思想；在计算机运用方面，能熟练掌握通过计算机处理文字及搜集整理信息的基本技能，熟悉各种常用软件的操作使用方法；在外语方面，能比较自如地进行日常交流，借助工具书能阅读本专业的外文文献资料，获取必要信息；能按照特定的目标要求，独立完成实践设计并能较为熟练地完成实验操作规程，达到实验目的。 4．在具备较高业务素质的同时，具有良好的思想品德，较高文化素养和健全的体魄，适应未来工作岗位的多方面要求。 二、专业培养特色 本专业按照宽口径、厚基础、重实践、强能力的要求，强调交叉学科的培养思维，要求学生不仅具备扎实的经济学、财政学、税收学、会计学基础，同时具备多学科知识背景，能综合运用数学、统计学、计量经济学知识分析税收实际问题，较为熟练地掌握一门外语和计算机技能。同时适应税收学科发展需要，注重培养学生的综合素质和强化学生的税收实践能力，熟悉国内和国际税务、会计、金融等方面的法律法规与操作实务。在巩固传统税务专业优势的前提下，本专业学生毕业时具备报考相关专业研究生资格考试的能力，并具有独立在税务师事务所、会计师事务所、各类企事业单位的涉税岗位、政府财税等部门从事税收业务的工作能力。 三、主干学科与核心课程 主干学科：应用经济学、公共管理、经济法学 核心课程：宏观经济学、微观经济学、财政学、税收经济学、中国税制、会计学、管理学、计量经济学、税务管理、税务会计、税收筹划、国际税收、纳税检查等。 四、修业年限 本科基本修业年限为4 年。根据学校学分制管理规定，实行3-6 年弹性学制，学生可提前1 年或延长 2 年毕业。 五、毕业学分标准
税收经济学_课程大纲
《税收经济学》教学大纲 课程编号：090082A 课程类型：专业必修课 总学时：32 讲课学时：30 实验（上机）学时：2 学分：2 适用对象：财政学税收学专业 先修课程：微观经济学、宏观经济学、财政学 一、教学目标 《税收经济学》是财政税务学院为财政学专业学生所开设的专业必修课，该课程为学生以后学习各门专业课程打下基础，在我院教学工作中处于非常重要的地位。该课程系统地讲授税收经济学的基本理论，包括：税收的概念、职能、作用；税收制度设计时应遵守的原则；税收负担的衡量及确定、税收负担的转嫁及归宿；税收制度有关知识；税收管理及国际税收的基本概念、基本原理等。因此该课程对学生开拓知识面、提高解决问题和分析问题的能力具有十分重要的意义。 目标1：通过本课程的教学，使学生能够熟练地掌握税收的基本经济学知识，为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定理论知识基础。 目标2：通过本课程的学习，使学生能对经济生活中的涉税问题有全面详细的了解和掌握，培养学生运用税收原理分析和研究现实经济问题的能力。 二、教学内容及其与毕业要求的对应关系 （一）教学内容
教学内容主要包括：税收概念与中国税收概况、中西治税实践的经验和教训、税收存在的依据及其质的规定性、税收制度设计原则、最优税收理论、税负的转嫁与归宿、宏观税收负担的衡量、税制结构分析与比较、税种设计原理，以及所得税和财产税的国际问题等。其中，精讲、细讲的重点内容包括税负担转嫁与归宿、税种设计原理等。 （二）教学方法和手段 课堂教学中，采用讲授、提问、答疑、讨论等多种教学方法，使教师与学生产生互动，提高学生口头表达能力，加强对所学知识的理解能力。同时，利用现代教学手段，开展多媒体教学。 （三）实践教学环节 对实践教学环节，主要通过学生思考、辩论等亲身参与环节，深化理论知识的理解。力求不断更新实践教学的内容和手段，逐步开展更多实践项目。 （四）课后作业及学生自学 根据课程特点，对于教学中的重点、难点，及带有研究、探讨性的问题，让学生查阅有关资料充分准备后组织学生讨论或者交作业。教师对讨论和作业进行归纳总结或者批阅，对学生错误加以指正。 （五）促进毕业要求实现 该课程有利于强化同学对专业人才培养的认识，进一步明确学习目标和方向。 （六）其他 加强对学生学习心理的研究，注意开展与引导专注学习的教育；对部分优秀学生，注意培养其思考、科研的能力。 三、各教学环节学时分配
《国际税收学》课程教学大纲
《国际税收学》 目录 一、课程简介 二、教学目标 三、教学中需注意的问题 四、教材与参考书目 五、教学课时分配 六、教学内容 第一章国际税收导论 第二章所得税的税收管辖权 第三章国际重复征税及其解决方法 第四章国际避税概论 第五章国际避税方法 第六章国际避税的主要防范措施 第七章其他反避税法规与措施. 第八章国际税收协定 第九章税收优惠与吸引外资 第十章商品课税的国际税收问题
《国际税收学》教学大纲 一、课程简介 《国际税收学》是大学财政学专业的一门专业课程。它是近几十年来出现的一门新学科。它是随着国家间经济往来的发展和扩大而出现的。它是国家之间由于征税引起的一系列税收活动，其本质反映了国家之间的税收分配关系。它主要研究所得与财产收益的课说问题，涉及税收管辖权、国家重复征税、国际避税和逃税、国际税收协定等主要问题。 二、教学目标 本课程的教学宗旨在于：要求学生学习、研究、了解和掌握国际税收基本知识、国际税收惯例和国际反避逃税等问题，并能面临全球经济一体化的态势，懂得妥善处理一些频繁出现的国际税收问题。本课程教学时数共32课时。 三、教学中需注意的问题 1、注意与相关课程的衔接。 国际税收学的先修课是财政学，后续课包括中国税制、外国税制；相关课程是预算会计、经济法、财务会计、财务管理等。教学或学习中应注意本学科与上述学科的课程的相互衔接，以便更好地学习和掌握本门课程。 2、采用理论联系实际的教学方法。 国际税收学与实际生活有着密切的联系。教学应密切联系实际，可采用案例教学、专题讨论等方法，必要时可以组织学生实习。 该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践，注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。 四、教材与参考书目 授课教材：
(完整)税收学课程教学大纲
(完整)税收学课程教学大纲 编辑整理： 尊敬的读者朋友们： 这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)税收学课程教学大纲）的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。 本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为(完整)税收学课程教学大纲的全部内容。
《税收学》课程教学大纲 （2006年第二次修订，财税专业用) 课程编号：110015 英文名：Principles of Taxation 课程类别：专业主干课 前置课：微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学等 后置课：中国税制、税务管理、国际税收、发展税收理论与实践等 学分：3学分 课时：51课时 主讲教师：杨抚生、史玲等 选定教材：许建国。税收学。北京：经济科学出版社,2005年。 课程概述： 本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和基本知识，共分三个部分：第一部分为税收学基础，介绍税收本质、税收要素、税收职能、作用、税收原则等基本知识；第二部分为税收经济分析，从市场经济角度较为深入地分析税收与经济之间的互动关系,包括税收与资源配置、收入分配、经济稳定、经济发展的关系以及税负转嫁的理论分析；第三部分为税收政策选择，通过全面地介绍税收负担、税制结构模式、具体的税制设计、税收优惠及税收体制的内容，深入地探讨如何根据经济、社会、政治等情况选择税收政策，制定税收制度。 教学目的： 通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学的基本理论、基本知识和基本方法,从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观,增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和相关经济学科课程奠定专业基础。 教学方法： 本课程在教学中以课堂讲授为主,课堂专题讨论为辅，同时进行大量地习题练习。在讲授中要求以社会主义市场经济理论、社会再生产理论、社会总需求和总供给理论、国民收入分配理论等经济理论和历史唯物主义、唯物辩证法、数量经济学等方法为基础,在借鉴古今中外税收理论与实践的同时，注意联系我国社会主义市场经济条件下税收理论发展和税收制度改革的实践，以提高学生正确观察税收现象，分析和解决税收问题的能力;同时通过讨论和习题练习使学生能比较扎实的掌握税收的基本理论和基本知识,逐步培养学生的专业素质。 各章教学要求及教学要点