11个上市公司内部控制制度
11个上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度是指公司为保障公司运营的合规性、透明度以及风险管理能力而制定的一系列规章制度和内部控制流程。这些制度旨在确保公司员工行为符合法律法规，减少潜在的经营风险，并保障公司利益。下面将介绍11个上市公司内部控制制度的重要方面。
一、企业管控委员会
企业管控委员会是上市公司中负责内部控制的机构，其主要职责是制定、监督和改进公司内部控制制度。该委员会由公司董事会成员组成，负责制定公司的治理政策、流程并监督其执行情况。
二、内部控制评估
上市公司应定期进行内部控制评估，旨在评估公司内部控制制度的有效性和合规性。评估结果将作为改进内部控制的依据，并提供给管理层和审计部门参考。
三、审计委员会
审计委员会是负责监督公司财务报告准确性和内部控制制度有效性的机构。该委员会由独立董事组成，其职责包括审计师的选聘、审计计划的制定等。
四、财务制度
上市公司应建立健全的财务制度来规范公司的财务报告流程。这包括财务报告编制流程、会计准则遵循、资产负债表、利润表以及现金流量表等的编制规定。
五、风险管理制度
上市公司需要建立完善的风险管理制度，并制定风险管理政策、流程和方法。这些制度有助于识别和评估公司面临的各种风险，并采取相应的措施来降低和控制这些风险。
六、内部审计
内部审计是指公司内部的独立审计机构对公司的各项业务和内部控制制度进行全面审计和评估。其主要任务是发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。
七、信息披露制度
上市公司需要遵守信息披露制度，及时、准确地披露公司的经营状况和财务状况。这些信息应该对股东和投资者进行透明披露，遵循相关法规和规定。
八、内部控制培训
上市公司应定期开展内部控制培训，培养公司员工的内控意识和知识水平。培训内容包括内部控制政策、流程、操作规范等相关内容，以提高员工的内部控制能力。
九、内外部沟通机制
上市公司应建立健全的内外部沟通机制，确保信息的畅通流动和沟
通渠道的畅通。这有助于有效地传递管理层的决策和公司的风险信息。
十、合规管理制度
上市公司需要建立合规管理制度，确保公司的经营行为符合法律法
规和各种规定。这包括合规审查流程、合规报告的编制和合规风险的
管理等。
十一、违规处理机制
上市公司需要建立违规处理机制，对违反公司内部控制制度的行为
进行严肃处理。这可以维护公司的正常秩序、规范员工行为，确保公
司的长期稳定发展。
总结
上市公司内部控制制度的建立和执行对于公司的可持续发展和投资
者信心至关重要。通过建立完善的内部控制制度，上市公司可以规范
管理行为、降低经营风险，提高公司的竞争力。同时，符合法律法规
和合规要求可以为企业带来更多的商业机会和资金支持。因此，上市
公司应高度重视内部控制制度建设，并不断完善和改进。
中粮地产(集团)股份有限公司内部控制制度
中粮地产（集团）股份有限公司内部控制制度 第一章总则 第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。 第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条职责： （一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估； （二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； （三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章主要内容 第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。 （一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。 1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：（1）决定公司的经营方针和投资计划； （2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （3）审议批准董事会的报告； （4）审议批准监事会报告； （5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （7）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （8）对发行公司债券作出决议； （9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （10）修改本章程； （11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （12）审议批准第四十一条规定的担保事项； （13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项； （14）审议批准变更募集资金用途事项； （15）审议股权激励计划； （16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。 2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。董事会行使下列职权：
内部控制制度
内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强和规范内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《企业内部控制基本规范》和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及其他有关法律法规，制定本制度。 第二条本制度适用于公司及控股子公司。 第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第四条公司建立与实施内部控制，应遵循下列原则： (一)全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项； (二)重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域与环节，采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； (三)制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； (四)有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行，内部控制发现问题能够得到及时的反馈和纠正； (五)适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； (六)审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则； (七)成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素： (一)内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；
11个上市公司内部控制制度
11个上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度是指公司为保障公司运营的合规性、透明度以及风险管理能力而制定的一系列规章制度和内部控制流程。这些制度旨在确保公司员工行为符合法律法规，减少潜在的经营风险，并保障公司利益。下面将介绍11个上市公司内部控制制度的重要方面。 一、企业管控委员会 企业管控委员会是上市公司中负责内部控制的机构，其主要职责是制定、监督和改进公司内部控制制度。该委员会由公司董事会成员组成，负责制定公司的治理政策、流程并监督其执行情况。 二、内部控制评估 上市公司应定期进行内部控制评估，旨在评估公司内部控制制度的有效性和合规性。评估结果将作为改进内部控制的依据，并提供给管理层和审计部门参考。 三、审计委员会 审计委员会是负责监督公司财务报告准确性和内部控制制度有效性的机构。该委员会由独立董事组成，其职责包括审计师的选聘、审计计划的制定等。 四、财务制度
上市公司应建立健全的财务制度来规范公司的财务报告流程。这包括财务报告编制流程、会计准则遵循、资产负债表、利润表以及现金流量表等的编制规定。 五、风险管理制度 上市公司需要建立完善的风险管理制度，并制定风险管理政策、流程和方法。这些制度有助于识别和评估公司面临的各种风险，并采取相应的措施来降低和控制这些风险。 六、内部审计 内部审计是指公司内部的独立审计机构对公司的各项业务和内部控制制度进行全面审计和评估。其主要任务是发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。 七、信息披露制度 上市公司需要遵守信息披露制度，及时、准确地披露公司的经营状况和财务状况。这些信息应该对股东和投资者进行透明披露，遵循相关法规和规定。 八、内部控制培训 上市公司应定期开展内部控制培训，培养公司员工的内控意识和知识水平。培训内容包括内部控制政策、流程、操作规范等相关内容，以提高员工的内部控制能力。 九、内外部沟通机制
2018年上市公司全套内控制度汇编手册
2018年上市公司治理制度汇编手册 2018年5月
目录 股东大会议事规则 (12) 第一章总则 (12) 第二章股东大会的召集 (14) 第三章股东大会的提案与通知 (16) 第四章出席股东大会股东的登记 (18) 第五章股东大会的召开 (20) 第六章股东大会的表决和决议 (22) 第七章股东大会纪律 (26) 第八章休会与散会 (27) 第九章股东大会决议的执行 (28) 第十章附则 (28) 董事会议事规则 (30) 第一章总则 (30) 第二章董事会的组成和职权 (30) 第三章董事长 (33) 第四章董事会组织机构 (33) 第五章董事会议案 (42) 第六章董事会会议的召集 (44) 第七章董事会会议的通知 (45) 第八章董事会会议的召开和表决 (47) 第九章董事会会议记录 (53)
第十章决议执行 (55) 第十一章规则的修改 (55) 第十二章附则 (55) 监事会议事规则 (57) 第一章总则 (57) 第二章监事会的组成和职权 (59) 第三章股东大会对监事会的授权 (61) 第四章监事会会议 (62) 第一节召集与召开 (62) 第二节会议议案 (66) 第三节议事和表决 (67) 第四节会议决议 (71) 第五节会议记录和会议文件 (72) 第五章监事会决议的执行 (73) 第六章本议事规则的修改 (74) 第七章附则 (74) 独立董事工作制度 (76) 第一章总则 (76) 第二章独立董事的任职条件 (77) 第三章独立董事的独立性 (77) 第四章独立董事的提名、选举和更换 (78) 第五章独立董事的特别职权 (80) 第六章独立董事的独立意见、述职及其他工作 (81)
上市公司内部控制制度
上市公司内部控制制度 上市公司内部控制制度 为了加强上市公司的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，本制度根据相关法律法规和规章制度，结合公司实际进行修订完善。 本制度的目的是确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，提高公司经营效益和效率，保障公司资产的安全完整，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 公司董事会负责制定和有效执行公司内部控制制度。 内部控制的内容主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等方面。 公司不断完善治理结构，确保各机构的合法运作和科学决策，并建立激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企
业精神和企业文化，调动员工积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 公司人力资源部门明确各部门、岗位的目标、职责和权限，并建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保在授权范围内履行职能，并不断完善控制架构和程序，保证指令能够被认真执行。 公司的内部控制活动已涵盖了所有营运环节，包括但不限于销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 公司不断建立和完善各种专门管理制度，如印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等。
公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。 公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现并采取必要的控制措施。 公司致力于完善内部和外部信息管理政策，以确保信息准确传递。这样，董事会、监事会、高级管理人员和内部审计部门就能及时了解公司和其控股子公司的经营和风险状况，以妥善处理各类风险隐患和内部控制缺陷。 公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计部负责监督检查。 第三章主要的控制活动主要涉及对控股子公司的管理控制。 按照《内部会计控制制度》（企业内部控制——对子公司控制）等规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立内部控制制度。
史上最全的上市公司组织架构及管理制度
史上最全的上市公司组织架构及管理制度近年来，上市公司已经成为了许多企业追求发展和资本运作的首选方式。上市公司作为一种特殊的法人形式存在，其组织架构和管理制度是其运营和发展的重要基石。在这篇文章中，我们将探讨史上最全的上市公司组织架构及管理制度，为读者提供一些有关这些方面的重要信息和观点。 一、组织架构 每个上市公司的组织架构都有其独特之处，但是大致上可以分为以下几个核心部分： 1. 董事会：董事会是上市公司的最高决策机构，由董事组成。董事会负责制定公司的战略规划、决策和监督公司管理层的工作。 2. 高级管理层：高级管理层由总经理、副总经理、首席财务官和其他高管组成。他们负责具体的日常经营管理和执行董事会的决策。 3. 部门和职能部门：上市公司的各个部门和职能部门负责具体的业务运营和管理工作。这些部门包括市场部、人力资源部、财务部等，每个部门都有自己的职责和权责。 二、管理制度 上市公司的管理制度包括公司章程、股东大会、董事会和监事会等重要机构和程序。以下是一些重要的管理制度：
1. 公司章程：公司章程是上市公司的重要法定文件，规定了公司的 组织结构、经营范围和股东权益等重要事项。 2. 股东大会：股东大会是上市公司最高决策机构，由全体股东组成。股东大会一般由董事长主持，决策公司的重要事务，例如选举董事、 审议年度报告等。 3. 董事会：董事会是上市公司的核心管理机构。董事会由董事组成，负责公司的战略规划、决策和监督。 4. 监事会：监事会是对公司管理层和董事会的监督机构。监事会由 独立的监事组成，负责审计和监督公司的财务状况和运营情况。 5. 内部控制制度：上市公司需要建立健全的内部控制制度，确保公 司的财务信息的真实性、准确性和完整性。 三、案例分析 为了更好地理解上市公司的组织架构和管理制度，我们可以通过分 析一些具体案例来加深对这些概念的理解。 以国内知名上市公司百度为例，该公司的董事会由董事组成，董事 会设有战略委员会、审计委员会、薪酬委员会等专门的委员会。公司 设有总裁及各业务部门负责人，负责执行董事会的决策和具体业务管理。此外，百度拥有独立的监事会，负责对董事会和公司管理层的监督。 四、发展趋势
上市公司内部控制案例研究
上市公司内部控制案例研究 本文将结合多篇案例，对上市公司内部控制的重要性以及成功的实现方法进行分析研究。 一、案例一：中信证券内部控制问题 中信证券在2013年因为涉嫌违规操作而被证监会处罚。其主要问题是内控制度不完善，审核不严格，管理不到位。比如，中信证券未履行好客户身份识别和风险承受能力评估规定，未及时关联交易监管，未严格履行反洗钱制度等。 中信证券的问题在于内部控制不完善，管理不到位。解决这些问题的方法是完善内部 控制机制，建立有效的风险管理系统。要强调内控制度的重要性，建立完善的风险管控体系，加强内部审查，有效避免违规操作。 二、案例二：新希望六和内部控制实践 新希望六和在2012年成功实现内部控制的转型升级。该公司坚持把内部控制视为企业的核心竞争力，全面推行财务会计内部体系管理制度，构建了基于风险的内部管理体系。 新希望六和成功实践的关键在于将内部控制置于公司战略的核心位置，坚持不断提升 内部控制水平。此外，不断修订和优化内部控制文件，规范内部流程，加强内控培训和沟通，建立风险管理体系，不断提升内控水平。 三、案例三：上海电气内部控制整改 上海电气曾因内部管理不到位，财务内部控制不严格，被外部机构审计出现严重的问题。公司随后启动内部控制整改工作。公司制定了一系列措施，比如加强内部监察，建立 审计委员会等。 上海电气成功实践之处在于对内部控制缺陷的全面整改，建立严格的内部监察机制， 加强内部沟通和协作，推动了内部控制的提升。 四、结论 上市公司内部控制的重要性越来越得到重视。在建立和完善内部控制机制、加强内部 管控和提高风险管理水平等方面，需要各个公司不断投入精力，保证内部控制的有效实施，以免出现诸如违法操作、违规业务等问题。同时，还需要配合各个监管机构的要求，最大 限度地保证内部控制的有效性。
上市公司内部控制指引(深交所)
上市公司内部控制指引(深交所) 上市公司内部控制指引(深交所) 1. 引言 此文档为上市公司内部控制指引，旨在帮助深交所上市公司建立和完善内部控制制度，提高经营管理效率和风险控制能力。 2. 内部控制的定义与目标 2.1 定义 内部控制是指上市公司为实现经营目标，采取的一系列组织、制度和措施，用以规范和控制经营活动、保护公司资产及权益、防范经营风险和遵守法律法规的一种管理工具。 2.2 目标 2.2.1 提高经营效率 2.2.2 确保财务报告的真实性和准确性 2.2.3 保护公司资产及权益 2.2.4 防范经营风险 2.2.5 遵守法律法规 3. 内部控制的基本要求
3.1 适应公司特点的内部控制制度3.1.1 内部控制制度的制定 3.1.2 内部控制制度的执行 3.2 科学合理的内部控制流程 3.2.1 经营目标的确定 3.2.2 风险评估与控制 3.2.3 控制措施的设计与实施 3.2.4 监督与审核 3.3 分工明确的内部控制职责 3.3.1 董事会 3.3.2 高管层 3.3.3 内部控制部门 3.3.4 部门及员工 4. 内部控制的具体内容 4.1 企业治理 4.1.1 董事会治理 4.1.2 高管层治理
4.2 经营目标和风险管理 4.2.1 经营目标管理 4.2.2 风险管理 4.3 关键业务流程的内部控制4.3.1 采购流程 4.3.2 销售流程 4.3.3 财务流程 4.3.4 人力资源流程 4.4 财务会计报告 4.4.1 会计政策和核算制度4.4.2 财务报告编制 4.4.3 财务报告披露 4.5 资产保护 4.5.1 资产建档管理 4.5.2 资产使用与保管 4.5.3 资产处置 4.6 法律合规
中国上市公司内部控制监管的要求
中国上市公司内部控制监管的要求 中国上市公司内部控制监管要求是为保护投资者利益、维护市场秩序和稳定发展而制定的管理措施。以下是中国上市公司内部控制监管的要求。 首先，上市公司必须建立健全内部控制体系，确保公司运作符合法律法规、规章和规范性文件的要求。公司应制定适用的内部控制制度，并对其落实情况进行监测和评估，以确保风险控制和防范措施有效运行。 第二，上市公司应确保公司治理结构的健全。公司董事会应当负责公司的内部控制工作，并建立相应的审核和监督责任体系。高级管理人员应展示道德操守，积极履行责任，确保公司经营活动符合法律法规和商业伦理要求。 第三，上市公司应对财务报告进行真实、准确、完整的披露。公司应遵守财务会计准则，做到账务准确录入。同时，公司应确保内部控制系统能够及时提供财务报告和信息的可靠性，以提高市场投资者的透明度和信任度。 第四，上市公司应建立风险管理机制，识别并评估公司可能面临的各类风险，并采取相应的内部控制措施进行防范和管理。公司应制定风险管理制度和流程，建立风险意识和风险管理能力，确保风险控制措施的有效性。 最后，中国证券监督管理机构和交易所等监管部门对上市公司的内部控制进行监管和审计。监管部门会定期检查公司的内部控制制度和执行情况，对不符合要求的公司采取相应的监管措施。同时，市场投资者也可以通过举报渠道向相关监管部门反映上市公司的内部控制问题。 总结而言，中国上市公司内部控制监管的要求涵盖了内部控制体系的建立、公司治理结构的健全、财务报告的披露、风险管理的机制，以及监管部门的审计和监管等方面。这些要求的实施将有助于加强上市公司的内部风险控制和提升市场的稳定性和透明度。
上市公司管理制度大全
上市公司管理制度大全 上市公司管理制度包括公司章程、董事会制度、监事会制度、内部控 制制度、财务制度、信息披露制度、股东大会制度等。这些制度是上市公 司为了规范自身经营行为、保护股东权益、维护市场秩序而制定的基本规则，对于公司的健康发展和持续经营具有重要意义。下面就这些制度进行 详细介绍。 第一，公司章程。公司章程是由股东大会通过的一份法律文件，它规 定了公司的基本组织结构、经营范围、股东权益、股东大会的组织方式等。公司章程是上市公司的根本法律文件，所有其他制度都必须以公司章程为 依据进行制定和执行。 第二，董事会制度。董事会是上市公司的最高决策机构，负责公司的 战略决策和监督管理。董事会制度主要规定了董事的任职条件、选拔程序、权力义务、决策程序、会议制度等。董事会制度的健全与否直接影响公司 的决策效率和风险控制能力。 第三，监事会制度。监事会是对董事会和高级管理人员的监督机构， 负责对公司的经营活动进行监督和审计。监事会制度主要规定了监事的任 职条件、任期、权力义务、会议制度等。监事会制度的健全能够增加公司 的透明度，保护股东利益。 第四，内部控制制度。内部控制制度是为了保证企业财务报告的真实性、合规性而制定的一系列制度和程序。内部控制制度主要规定了财务报 告的编制和披露程序、资金管理和风险控制制度、内部审计制度等。内部 控制制度的健全能够提高公司的管理效率和风险防范能力。
第五，财务制度。财务制度主要包括会计制度、审计制度和财务管理制度等。会计制度规定了财务报告的编制和披露原则，审计制度规定了对公司财务报告的审计程序和要求，财务管理制度规定了公司财务管理的基本原则和程序。财务制度的健全是保证公司财务信息透明、规范、可信的基础。 第六，信息披露制度。信息披露制度是上市公司为了保证股东、投资者的知情权和投资决策能力而制定的一系列规定。信息披露制度主要规定了公司信息披露的时间、方式和内容等。信息披露制度的健全能够提高市场透明度，维护投资者权益，增加市场信心。 第七，股东大会制度。股东大会是公司股东的最高决策机构，负责公司的重大事项的决策。股东大会制度主要规定了股东大会的召开程序、表决程序、议案提案程序等。股东大会制度的健全与否直接影响公司治理的有效性和公司权益的保障。 总之，上市公司管理制度对于公司的健康发展和持续经营具有重要意义。公司章程、董事会制度、监事会制度、内部控制制度、财务制度、信息披露制度和股东大会制度等是上市公司的基础制度，它们共同构成了上市公司的治理框架，保障了公司的正常运营和投资者的权益。
8个上市公司内部控制制度
8个上市公司内部控制制度随着经济的发展和市场的壮大，上市公司在运营过程中必须建立一套健全的内部控制制度来确保公司财务的透明度、规范性以及风险的可控性。本文将介绍8个上市公司常见的内部控制制度。 1. 资金管理制度 资金管理是上市公司内部控制中至关重要的环节。该制度包括资金的筹划、运作、监控及使用等方面的规定。其中，包括资金的流程、权限的划分、资金的归集和使用的程序等。 2. 会计核算制度 会计核算制度是上市公司财务管理的基础，也是核心的内部控制环节之一。其目的在于规范财务数据的记录、计量和报告，保证财务信息的准确性和可靠性。 3. 风险管理制度 风险管理制度是为了预防和控制可能对上市公司产生不利影响的各类风险，确保公司在经营过程中的稳定性和安全性。该制度包括对市场风险、信用风险、操作风险等方面的规定。 4. 内部审计制度 内部审计制度是为了监督和评价上市公司内部控制的有效性、合规性以及依法依规进行的。该制度可以确保公司的经营活动合法合规，控制公司的风险。
5. 股权激励制度 股权激励制度是为了激励上市公司的员工和管理层积极参与公司的 经营活动，增加公司的价值。该制度包括股票期权、股份回购、股票 分红等方面的规定。 6. 内幕信息管理制度 内幕信息管理制度是为了防范内幕交易和利用内幕信息获取非法利 益的行为，保护投资者的权益和市场的公平、公正。该制度包括内幕 信息的披露、保密、管理等方面的规定。 7. 环境保护制度 环境保护制度是为了保护自然环境、推动可持续发展，确保上市公 司在生产经营过程中遵守相关的环境保护法律法规。该制度包括节能 减排、资源回收、环境影响评价等方面的规定。 8. 法律合规制度 法律合规制度是为了确保上市公司的经营活动在法律法规范围内进行，不违反国家法律法规和相关规定。该制度包括合同管理、反腐败、反洗钱等方面的规定。 通过建立健全的内部控制制度，上市公司能够提高管理水平，规范 公司经营活动，保障股东和投资者的利益，维护市场的稳定和透明度。然而，每个公司的内控制度应根据其自身实际情况进行具体设计和调整，以满足公司的特定需求和业务模式。
上市公司的十大监督约束机制
上市公司的十大监督约束机制 上市公司作为一种组织形式，为了保护投资者的权益、维护市场的稳定以及促进公司的发展，需要建立有效的监督约束机制。这些机制包括内部监督机制和外部监督机制，下面是十大监督约束机制的介绍。 1.董事会监事会制度：董事会和监事会是公司内部监督的核心机制。董事会负责制定公司战略、监督管理层执行职责，监事会独立于董事会，负责对董事会和管理层的行为进行监督和检查。 2.内部控制制度：内部控制是指公司为达到经营目标，经营风险在合理范围内，评价和提供合理保障的控制活动。内部控制制度的建立可以有效地减少运营风险和排除潜在风险。 3.投资者关系管理制度：上市公司应该设立专门的投资者关系部门，负责与投资者沟通，向投资者提供真实、准确的信息，维护投资者的合法权益。 4.高管薪酬监管机制：公司应该建立科学合理的薪酬制度，明确高级管理人员的薪酬构成，以及确定薪酬比例，避免出现过高的薪酬、薪酬不公等问题。 5.内外部审计机制：内部审计部门通过独立的审计工作，评估公司内部控制的有效性和风险管理的合理性。外部审计则由独立的注册会计师事务所对公司的财务报表进行审计，确保财务报表的真实、准确。 6.法律法规约束机制：上市公司必须遵守国家法律法规和证券交易所的规定，接受监管机构的监管。法律法规约束机制是对上市公司行为进行约束的最基本的机制。
7.指导性文件制度：证监会等监管机构会发布一系列的指导性文件，要求上市公司遵循这些文件的规定。这些文件对于维护市场秩序和规范上市公司行为起到重要的指导作用。 8.外部审计监管机制：注册会计师事务所对上市公司的审计工作必须经过证监会的注册和备案，一旦发现注册会计师事务所存在不当行为，证监会有权对其进行惩戒和撤销注册。 9.独立董事制度：独立董事作为董事会的成员，应该独立于公司经营管理，以其独立的意见和建议，对公司决策和运营提供监督和建议。 10.投资者保护机制：公司应该通过完善投诉受理和处理机制，设立投资者保护基金，加强对内幕交易和操纵市场行为打击力度，以保护投资者的权益。 综上所述，上市公司的监督约束机制包括董事会监事会制度、内部控制制度、投资者关系管理制度、高管薪酬监管机制、内外部审计机制、法律法规约束机制、指导性文件制度、外部审计监管机制、独立董事制度和投资者保护机制。这些机制的建立和完善可以有效地监督和约束上市公司的行为，保护投资者的合法权益，维护市场的稳定，促进上市公司的可持续发展。
上市公司内控管理办法
上市公司内控管理办法 上市公司内控管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。 第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本或内部控制管理实施细则。 第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第四条公司内部控制的目标主要包括： （一）经营管理合法合规； （二）资产安全完整； （三）财务报告及相关信息真实完整； （四）提高经营效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第五条内部控制遵循以下原则。 （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项； （二）重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域； （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率； （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章职责分工 第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。 第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下： （一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案； （二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度； （三）决定内部控制重大风险防控机制； （四）审议批准内部控制手册； （五）审议批准年度内部控制评价报告。 第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责： （一）检查经营及业绩财务报告； （二）对高级管理人员执行职务行为进行监督； （三）列席经理层内部控制专题会议； （四）向经理层提出内部控制改进建议； （五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。 第九条公司成立内部控制领导小组（以下简称内控领导小组，由公司经理班子成员组成），内控领导小组是公司内部控制建设和运行期间的日常决策机构，负责推动公司内控体系的建设工作和持续完善，主要职责包括： （一）制订内部控制总体目标和总体规划； （二）制订内部控制建设方案并组织实施； （三）审议批准年度内部控制工作计划； （四）审议批准内控评价工作方案； （五）审议批准内部控制具体规章制度； （六）其它内控日常决策事项。 第十条公司内控领导小组下设内控领导小组办公室（以下简称内
长园集团：内部控制制度
长园集团股份有限公司 内部控制制度 第一章总则 第一条为加强长园集团股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制， 促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条公司内部控制的目标是： （一）合理保证公司经营管理合法合规，确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效率及效果，促进公司实现发展战略； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条公司建立与实施内部控制遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第二章内部控制的环境 第四条公司应根据国家有关法律、法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职
责分工和制衡机制。 第五条公司董事会负责内部控制制度的建立、健全和有效实施；下设审计委员会，负责审查、监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导内部控制的日常运行。 第六条公司执行内部审计制度，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。审计部是公司内部审计的执行单位，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第七条公司董事会、监事会、管理层及全体员工应本着诚实守信的理念，增强法制观念和风险意识，严格依法决策、依法办事、依法监督。 第八条公司本部及下属控股子公司均需建立内控体系。 第三章内部控制的内容 第九条公司内部控制活动涵盖公司所有的运营环节，包括但不限于销售及收款、采购及付款、资金管理、资产管理、财务报告、人力资源管理、公司治理及三会运作、研发项目管理和信息系统管理等。 第十条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。 第十一条公司主要的内部控制包括以下内容： （一）对控股子公司的风险控制。公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。 （二）对关联交易的内部控制。公司应制定关联交易制度，明确公司股东大会、董事会、管理层对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。关联方的认定遵循实质重于形式的原则，多层交易的应追溯穿透至交易的最终自然人或法人。公司应尽量避免或减少关联交易的发生，对无法避免或有合理原因发生的关联交易，应遵循市场公平、公正、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照《公司章程》，有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证
上市公司内部管理控制制度
内部管理控制制度 第一章总则 第一条为了强化公司内部管理，实现公司治理目标，提高信息披露质量，依据深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规,特制定本制度。 第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第二章内部控制的目标和原则 第三条公司内部控制的目标: （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全、完整。 （四)保证公司信息的可靠、完整、及时. （五）提高公司经营效率和效果。 第四条公司内部控制制度的原则: (一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标. （三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制、激励相容. 第三章内部控制的主要内容 第五条公司内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等. 第一节环境控制 第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。 第七条授权控制的主要内容包括： （一）股东大会是公司的最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会
负责。监事会是公司的内部监督机构,向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任,对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议。 （二）公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责,本着“权责对等"的原则设置职责、权限及相应的考核目标。各业务部门在其职责范围内履行职责. （三）为提高工作的效率，高一级管理人员可以将自己职责范围内的工作，授权给其下级处理.公司对授权部门和人员应建立相应的评价及反馈机制，对授权实施过程中背离授权目标、原则和超出权限的行为应进行及时地制止，必要时可以调整授权或者终止授权，以减少工作的不良后果。 第八条员工素质控制主要指公司应建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。 (一)公司在素质控制上必须遵从“强化领导,注重机制建设，保证人才队伍建设规划”的工作机制。 （二）为有效控制人力成本、提高人员配置率，须制定人员增补作业流程、内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等.人员招聘途径包括内、外部招聘；人员招聘遵照公平、公正、公开的原则,择优录取. （三)公司须制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。 （四)为更好地服务于公司发展与提升的经营战略,公司须按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则,兼顾市场竞争性与内部公平性，制定部门绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。 (五)公司须进一步深化机制改革,优化人力资源配置，积极推动员工职业生涯发展。 (六)公司须提倡管理人员选拔的民主性和科学性,创建科学有效的管理人员选聘制度.对于部分中级管理人员岗位可据实际情况采用公开竞聘上岗的方式。 （七）公司必须规范公司员工带薪年休假及加班的管理,建立明确的制度，依法保障员工带薪休假的权利及非工作时间额外劳动应有的回报。 （八）公司须根据劳动法律、法规的有关规定,结合公司的实际，规范对员工离司的管理，以维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展.
内部控制制度(2022年11月)
内部控制制度 制度 第一条为推动**股分有限公司(以下简称“公司”)建立健全和有效实施内部控制，提高公司风险管理水平，保护 投资者的合法权益，依据 《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件和《** 股分有限公司章程》 (以下简称“公司章程’‘)的规定，制定本制度。 管理层及全体员工共同参预的一项活动。 第三条公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立完善内部控制制度，确保股东大会、董事会和监事会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，哺育良好的企业精神和内部控制文化，创造
全体职工充分了解并履行职责的环境。 。 (二)内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和监事会对风险的关注和指导等。
内部控制制度 险因素。 (六)控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。 条公司应在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。
(一)销货及收款环节：包括定单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 (二)采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或者处理退货、记录对付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 (三)生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 (A)投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、
古井贡酒公司内部控制制度
第一章总则 第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治 理目标，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和及《安徽古井贡酒股份有限公司章程》的规定，制定本制度。 第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条内部控制的职责: 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估; (A308-2-1-1-3)总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况; 公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章内部控制的原则和目标 第四条公司内部控制制度的原则: （一）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部 门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
（A308-2-4-2-2 ）（二）内部控制符合国家有关的法律法 规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力; （三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合 理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督; （四）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽 量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第五条公司内部控制的目标: （一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度; （二）提高公司经营的效益及效率; （三）保障公司资产的安全、完整; （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三章内部控制的主要内容 第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节环境控制 第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理
最新版！公司内部控制制度（全面）
最新版！公司内部控制制度（全面） XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加XX股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及本公司《章程》等规定，特制定本制度。第二条公司内部控制的目标：（一）控制公司风险；（二）提高公司经营的效果与效率；（三）增强公司信息披露的可靠性；（四）确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章内部控制制度的框架与执行第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。第五条公司内部控制制度涵盖以下层面：（一）公司层面；（二）公司下属部门或附属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）层面；（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。第五条公司内部控制制度包括以下基本要素：（一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等。（二）目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。（三）因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。（四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理风险的方法。（五）风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选择。（六）控制活动：指为确保有效作出风险反应而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。（七）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递，
云南白药集团内部控制制度
云南白药集团内部控制制度 二零零七年四月 目录 第一章内部控制的基础......................................................................................... 第二章资金内部控制制度..................................................................................... 第三章采购与付款内部控制制度......................................................................... 第四章销售与收款内部控制制度......................................................................... 第五章成本与费用内部控制制度......................................................................... 第六章存货内部控制制度..................................................................................... 第七章固定资产内部控制制度............................................................................. 第八章工程项目的内部控制................................................................................. 第九章筹资内部控制制度..................................................................................... 第十章投资内部控制制度..................................................................................... 第十一章对外担保内部控制制度......................................................................... 第十二章子公司内部控制制度............................................................................. 第十三章财务报告编制......................................................................................... 第十四章信息披露.................................................................................................