内控工作典型案例
内控工作典型案例
内控工作是企业管理的重要环节之一，其目的是通过制定和执行内控政策、流程和措施，确保企业的资产安全、业务运作的合规性和高效性。下面列举了10个典型的内控工作案例，以帮助读者更好地理解和掌握内控工作的实施方法和重要性。
1. 资产管理：
企业通过建立完善的资产管理制度和流程，对企业的固定资产、存货、现金等资产进行登记、核查和管理。例如，制定资产采购审批制度，确保采购行为符合公司政策，并建立固定资产台账，定期盘点，防止资产丢失或滥用。
2. 风险评估和控制：
内控部门对企业的各类风险进行评估和控制，例如市场风险、信用风险、操作风险等。通过建立风险评估模型、制定控制措施和监测机制，降低企业面临的各类风险带来的损失。
3. 流程审计与优化：
内控部门通过对企业各项业务流程的审计和优化，提高业务运作的效率和合规性。例如，对采购流程进行审计，发现并解决采购流程中的问题，减少资源浪费和风险。
4. 财务报告审查：
内控部门对企业的财务报告进行审查，确保财务信息的准确性和合
规性。例如，核对财务报表与原始凭证的一致性，审查会计处理的合规性，防止财务数据的虚假陈述。
5. 信息系统安全：
内控部门负责企业的信息系统安全管理，包括网络安全、数据备份和恢复、权限管理等。例如，建立网络安全策略，防止黑客攻击和数据泄露，同时定期测试和更新系统漏洞。
6. 内部审计：
内控部门负责进行内部审计，对企业的各项业务进行全面审查，发现问题并提出改进意见。例如，内部审计人员对财务、采购、销售等业务进行抽样检查，确保业务的合规性和有效性。
7. 内部控制培训：
内控部门负责开展内部控制培训，提高员工对内控相关知识的了解和应用能力。例如，通过组织培训班、制定培训材料等方式，向员工传授内控基本原理、操作技巧等。
8. 合规监测与报告：
内控部门负责监测和报告企业的合规情况，确保企业遵守相关法律法规和内部规章制度。例如，建立合规监测机制，及时发现并报告违规行为，制定处罚措施，遏制违规行为的发生。
9. 外部审计配合：
内控部门与外部审计师紧密合作，配合外部审计工作的进行。例如，
提供相关资料、解答审计师的问题，确保外部审计的顺利进行，提高审计效果。
10. 不断完善内控制度：
内控部门负责不断完善企业的内控制度，根据企业的发展和变化，调整和优化内控政策和流程。例如，定期开展内控制度评估，收集和分析内部和外部的反馈意见，推动内控制度的不断改进。
通过以上10个内控工作典型案例的列举，我们可以看到内控工作的方方面面，涵盖了企业的各个业务领域和管理环节。内控工作的重要性不言而喻，它可以帮助企业提高效率，降低风险，确保企业的可持续发展。因此，企业应高度重视内控工作，建立和完善内控体系，确保企业的长远发展目标得以实现。
近几年企业内部控制经典案例
近几年企业内部控制经典案例 企业内部控制，作为企业管理的重要组成部分，其作用在近年来 越发凸显。下面，我们通过几个经典案例，来探讨企业如何通过内部 控制提高管理效率、规范运营秩序，并创造更大价值。 1.茅台酒案 茅台酒案，是中国贪腐案件的典型代表。而其发生的原因，则与 企业内部控制存在重大缺陷有关。茅台酒企业内部控制制度不够严密，企业内部员工贪污、挪用公司资产、套取公款等行为屡见不鲜，而管 理层却未加以制止。最终，企业流失巨额资产，影响到了茅台酒在市 场中的声誉。 如何避免这种情况的再次发生呢？企业需要建立完善的控制制度，即加强企业保密安全、金融审计、内部人员背景调查、资产管理等方 面的控制力度，保障企业的资产安全和财务透明度，提高风险管理水平。 2.乐视体育案 乐视体育案，是因其内部控制存在缺陷而突然沦为退市股票的案例。该企业内部管理层在吸收外部投资后未进行真实披露，并存在高 额资产负债率等财务问题，最终导致退市。由此可见，企业内部控制 体系的完善，对企业的发展和投资者的信心建立具有重要作用。
针对这类案例，企业需要重视相关财务制度建设，加强内部财务 核算和风险控制力度，降低企业的资产负债率和其他风险，保障企业 的健康和稳定发展。 3.百度医疗广告案 百度医疗广告案，是因企业在广告收费和内容审核上存在缺陷而 导致问题爆出，引发公众关注。该案表明，对于以信息差距为挣钱手 段的企业应当对广告审核进行更为严格的管控，以避免有害内容的传播。 对此，企业需要加强内部管理团队的专业化培训，建立广告审核 机制和风险提示体系，加强对企业所发广告宣传的监管，依法、诚信、公平、健康的保证广告宣传的内容合法性、真实性、准确性和及时性。 总之，企业内部控制体系的完善和落实，对于企业发展壮大、价 值创造和社会责任的承担具有至关重要的作用。希望大家能够从案例 中吸取教训，以提高企业的管理效率和综合竞争力。
(完整版)内控案例分析题
案例分析题1（双汇） 1.2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。 与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。 受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。 瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。 要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。 案例分析题1答案（双汇） 1.分析提示： （1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。 （2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。企业内部控制的完善程度反映了企业管理水平的高低，而内部控制体系的建设也是提升管理水平的有效手段。双汇拥有18道安检程序，却没有对瘦肉精的检验，让其内部控制程序形同虚设。这说明从企业管理层内部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。严格管理企业，实现管理创新，促进传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制是企业实现管理现代化的科学方法，建立和健全内部控制是企业发展的必然要求。 （3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。内部控制的核心是控制影响目标实现的风险，防范企业经营活动偏离企业目标的一切可能性。正是在安检这个最重要的风险防范点上出现了问题，才造成双汇成为了众矢之的。如果一个企业拥有健全的防范风险的内部控制系统，任何的差错都会得到很好的监控，更不会造成如此大的影响和损失。 （4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。在整个瘦肉精事件中，最大的受害者
企业内部控制的经典案例
企业内部控制的经典案例 --巨人集团的兴衰 一、公司背景 巨人集团曾经是我国民营企业的佼佼者，一度在市场上叱咤风云，该企业以闪电般的速度崛起后，又以流星般的速度迅速在市场上沉落了。1989年8月，史玉柱用先打广告后付款的方式，将其研制的M-6401桌面排版印刷系统软件推向市场，赚进了经商生涯中的第一桶金，奠定了巨人集团创业的基石。1991年4月，珠海巨人新技术公司成立；1993年7月，巨人集团下属全资子公司38个，成为中国第二大民营高科技企业；1994年年初，号称中国第一高楼的巨人大厦一期工程动土，同年史玉柱当选为“中国改革风云人物”；但1997年年初，巨人大厦在只完成了相当于三层楼高的首层大堂后停工，各方债主纷纷上门，老“巨人”的资金链断裂，负债2.5亿元的史玉柱黯然离开，巨人集团破产。 二、老“巨人”的衰弱----内部控制的紊乱 （一）内部环境 巨人集团有董事会，但形同虚设。史玉柱手下的几位副总都没有股份，在集团讨论重决策时，他们很少坚持自己的意见，他们也无权干预史玉柱的错误决策。因此，在巨人集团的高层没有一种权力制约，巨人集团实行的是“一个人说了算的机制。另一方面，权利都集中在史玉柱一人手中，因此，监事会实质上也无法起到任何监督和制衡的作用。集团的快速扩张，资产规模的快速膨胀，也是的内部的管理变
得浮躁而混乱。同时，巨人集团从几个人发展到上千人，人员素质、组织结构以及企业文化都在不断磨合；由于缺乏规范的基础性内部控制，各类违规、违纪、违法案件，诸如截留、坐支、挪用公款、搞虚假广告等问题屡见不鲜；最终酿成了资金断流、经营难以为继的局面,甚至在危急时刻，“巨不肥”带来的利润还被一些人私分,如此可见，巨人集团的内部环境存在着多大的漏洞。 （二）风险评估 由于缺乏必要的财务危机意识和预警机制，老“巨人”的债务结构始终处在一种不合理的状态。。在巨人营销最辉煌的时期，每月市场回款可达3 000万~5 000万元。以如此高额的营业额和流动额，完全可以陆续申请流动资金贷款，并逐渐转化为在建项目的分段抵押贷款。但史玉柱一向以零负债为荣，以不求银行为傲。一味指望用保健品的利润积累来盖大厦，这成了巨人突发财务危机的致命伤。到1996年下半年，资金紧张时，由于缺乏与银行的信贷联系，加上正赶上国家宏观调控政策的影响，巨人陷入了全面的金融危机。 企业积极管理和应对风险的关键，在于评估风险、量化风险，针对风险根源和计量采取不同的风险管理策略。巨人集团每一次遇到危机时，都没有对企业面临的内外风险进行评估，没有看清楚纯粹风险损失有多大，如何把握机会风险，而仅仅是跟进社会上的热点行业，盲目涉足多元化经营，而导致现金流缺乏，同时缺乏危机意识，最终未能控制好财务风险和经营风险。巨人集团向保健品和房地产行业多元化发展的目标，与巨人集团的管理能力、资金能力和技术能力产
内控工作典型案例
内控工作典型案例 内控工作是企业管理的重要环节之一，其目的是通过制定和执行内控政策、流程和措施，确保企业的资产安全、业务运作的合规性和高效性。下面列举了10个典型的内控工作案例，以帮助读者更好地理解和掌握内控工作的实施方法和重要性。 1. 资产管理： 企业通过建立完善的资产管理制度和流程，对企业的固定资产、存货、现金等资产进行登记、核查和管理。例如，制定资产采购审批制度，确保采购行为符合公司政策，并建立固定资产台账，定期盘点，防止资产丢失或滥用。 2. 风险评估和控制： 内控部门对企业的各类风险进行评估和控制，例如市场风险、信用风险、操作风险等。通过建立风险评估模型、制定控制措施和监测机制，降低企业面临的各类风险带来的损失。 3. 流程审计与优化： 内控部门通过对企业各项业务流程的审计和优化，提高业务运作的效率和合规性。例如，对采购流程进行审计，发现并解决采购流程中的问题，减少资源浪费和风险。 4. 财务报告审查： 内控部门对企业的财务报告进行审查，确保财务信息的准确性和合
规性。例如，核对财务报表与原始凭证的一致性，审查会计处理的合规性，防止财务数据的虚假陈述。 5. 信息系统安全： 内控部门负责企业的信息系统安全管理，包括网络安全、数据备份和恢复、权限管理等。例如，建立网络安全策略，防止黑客攻击和数据泄露，同时定期测试和更新系统漏洞。 6. 内部审计： 内控部门负责进行内部审计，对企业的各项业务进行全面审查，发现问题并提出改进意见。例如，内部审计人员对财务、采购、销售等业务进行抽样检查，确保业务的合规性和有效性。 7. 内部控制培训： 内控部门负责开展内部控制培训，提高员工对内控相关知识的了解和应用能力。例如，通过组织培训班、制定培训材料等方式，向员工传授内控基本原理、操作技巧等。 8. 合规监测与报告： 内控部门负责监测和报告企业的合规情况，确保企业遵守相关法律法规和内部规章制度。例如，建立合规监测机制，及时发现并报告违规行为，制定处罚措施，遏制违规行为的发生。 9. 外部审计配合： 内控部门与外部审计师紧密合作，配合外部审计工作的进行。例如，
内控案例
案例分析题 2011年3月15日，据中央曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入场前都会经过官方检验，央视所曝光的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。 与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监督，并立即排除督察组赶赴河南独到查处工作。农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。 受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团在此发表声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不行只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。 瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。及三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。 要求： 请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。
（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。 （2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。 （3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。 （4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。 2004年12月初，全球的财经媒体都在错愕中将注意力聚焦在一起爆炸性的事件：一家被誉为新加坡最具透明度的上市公司，却因从事投机行为造成5.54亿美元的巨额亏损；一个在层层光环笼罩之下的海外国企“经营奇才”，却沦为千夫所指的罪魁祸首。 分析人士认为，中国航空油料集团公司（简称“中航油”）的巨额亏损，有可能是其投机过度、监管不力、内控失效后落入了国际投机商设下的“陷阱”。中航油新加坡事件是一个内部控制缺失的典型案例，监控机制形同虚设，导致其违规操作一年多无人知晓。 中航油是经我国政府批准于2003年开始从事油品套期保值业务的，以后擅自扩大了业务范围，从事石油衍生品期权交易。相比较套期保值业务，衍生品期权交易风险极大，且不易控制、不论是中航油内部，还是中航油集团，在内部控制和风险管理上都暴露出重大缺陷。 根据中航油内部规定，损失20万美元以上的交易，要提交公司风险管理委员会评估；累计损失超过35万美元的交易，必须得到总裁同意才能继续；任何将导致50万美元的交易，将自动平仓。在累计多达5亿多美元的损失之后，中航油才向集团公司报告，而且中航油总裁陈久霖同时也是中航油集团的副总经
著名企业内部控制案例
著名企业内部控制案例 著名企业内部控制案例 内部控制是企业在运营过程中建立的一套制度和流程，旨在保障企业财务报告的可靠性、有效性和合规性，同时确保企业资源的有效利用和风险的有效管理。以下是一些著名企业的内部控制案例，展示了它们在内部控制方面的成功经验。 1. 耐克（Nike）：耐克是一家全球著名的体育用品公司，其内部控制案例被广泛认为是行业的最佳实践之一。耐克建立了一套完善的内部控制体系，通过严格的财务报告流程和精确的成本控制，保证了财务信息的准确性和透明度。同时，耐克还注重风险管理，通过不断改进内部流程和建立内部审计机构，确保企业的业务风险得到有效控制。 2. 惠普（HP）：惠普是一家全球领先的科技公司，其内部控制案例被认为是行业的典范之一。惠普建立了严格的内部控制制度，包括财务报告的审计和审核流程、风险管理制度、内部审计机构等。惠普对财务报告的准确性高度重视，通过采用先进的信息系统和技术，建立了一套高效的内部控制流程。同时，惠普还注重员工培训和意识教育，强调每个员工对内部控制的责任和重要性。 3. 谷歌（Google）：谷歌是一家全球知名的科技公司，其内部控制案
例展示了创新和灵活性与内部控制的结合。谷歌采用了一套灵活的内部控制制度，包括对财务报告的实时监测和审计流程、强调数据安全和隐私保护等。谷歌通过不断创新和改进内部控制流程，保持了高速增长的同时保证了财务报告的准确性和透明度。 这些著名企业的内部控制案例展示了建立有效内部控制体系的重要性。企业应该根据自身的情况和行业特点，制定适合自己的内部控制制度，并不断改进和优化。同时，员工的参与和培训也是保证内部控制有效运作的关键，企业应该加强内部控制培训，并建立明确的责任分工，确保每个员工都能理解和履行自己在内部控制中的角色和责任。
企业内部控制成功的案例
企业内部控制成功的案例 篇一：企业内部控制案例分析 企业内部控制案例研究 注：封面格式不可以自行更改。 奔走了九江的几家公司，呆着胆怯和几分羞涩，当问到内部控制的问题他们大多数都回绝，这使我们出来调研的积极性大大受挫。虽然当时也是抱着吃闭门羹的心态出发的，但当这预期的结果摆在面前时心理未免还是会有些失落。终于在我们的厚脸皮的软磨硬泡模式下，付出终于有了回报。我们要到了一个公司的盖章。 身处大三的我们早晚都得走出这一步，就业、求职就必然要对公司进行调研考察，考虑公司的经济效益发展前景，考虑公司的企业文化规章制度，考虑公司与自身的能力匹配。虽然这次的作业只是调研内部控制，但在调研的过程中得到的远远不止这些。实地考察后我发现在实际的生产经营活动中存在着与理论学习中背道而驰的东西，可能是我此次调研考察的企业对象的原因，他们都是小型企业或者是私人独资企业，存在很多与财经法规和会计制度相违背的行为。比如，在交谈的过程中会计人员往往是独揽大权，聚出纳记账等各种权力于一身，现金的支付取用也相对随便，也许这是企业规模所决定的，反过来这些制度也同样制约了企业规模。 经历了数次失败之后，我们最成功调研的是九江市十里移动通信集团有限公司，接待我们的是一位姓陈的业务经理，首先他笼统的给我们介绍了下移动集团的概况：中国移动通信集团公司（简称“中国移动”）于20年4月20日成立，注册资本3千亿人民币，资产规模超过万亿人民币，基站总数超过130万个，客户总数近8亿户，是全球网络规模、客户规模最大的移动通信运营商。20年，中国移动位居《财富》杂志“世界500强”排名第71位，并连续六年入选道〃琼斯可持续发展指数。同时，中国移动积极投身社会公益事业，连续五年荣获慈善领域最高政府奖“中华慈善奖”。中国移动是联合国全球契约正式成员，认可并努力遵守全球
企业内部控制的经典案例
企业内部控制的经典案例 以下是几个经典的企业内部控制案例： 1.基于销售人员的回扣问题的内控案例： 公司发现销售人员与供应商联合操作，通过各种手段收取回扣，以便 取得更多订单。公司采取了一系列措施改善内部控制，例如建立了供应商 审查机制，出台了禁止员工接受回扣的道德行为准则，并加强了采购审计 和内部审计的力度。通过这些措施，公司成功遏制了销售团队的回扣问题，加强了内部控制体系。 2.核心数据操作问题的内控案例： 银行的一些行员利用职务便利，修改客户账户信息，并将大量资金转 入自己的账户。为了解决这个问题，银行加强了对核心系统的访问权限控制、记录和监控，完善了账户信息的修改审批制度，并加强对员工的培训 和业绩考核，以及增加了内部审计的频率。这些措施帮助银行发现和防止 了类似情况的发生，并保护了客户利益和银行的声誉。 3.财务造假问题的内控案例： 上市公司因财务造假问题被证监会罚款。公司为了防止类似问题再次 发生，加强了财务报告的编制流程，并建立了严格的内部审计制度。公司 还强调了企业道德和财务专业知识的培训，以提高员工的职业道德和业务 水平。通过这些措施，公司成功恢复了投资者对其财务信息的信心，并改 善了内部控制，确保了财务报告的准确性和透明度。 4.员工违规行为问题的内控案例：
制药公司发现一名员工泄露了公司的商业机密给竞争对手，导致公司的创新技术被利用，影响了公司的市场地位和利润。公司立即采取行动，加强了对敏感数据和知识产权的保护，建立了员工行为准则和保密协议，并对员工进行了安全意识和风险培训。通过这些措施，公司保护了知识产权，增强了企业的竞争优势。 综上所述，企业内部控制对于确保企业运作的有效性和合规性至关重要。这些经典案例提供了宝贵的教训，帮助企业更好地理解和应对内部控制挑战，建立完善的内控体系，有效管理风险，保护公司利益和声誉。
内部控制案例分析报告
内部控制案例分析 案例1-车子去哪儿了 案例回放： 2014年12月8日，绍兴永达宾诚汽车公司工作人员王某向斗门派出所报案称，该公司工作人员沈某用职务之便，私自将公司内的两辆宾利轿车开走，价值600余万元。次日，该公司工作人员又来报案称，还有1辆在维修的宾利轿车也失踪了，怀疑也被沈某开走了。 据警方调查，第一辆宾利车开出店门还是在2014年8月份，是一辆宾利飞驰的试驾车，沈某已经转卖给他人，所得125万元已挥霍掉了。第二辆价值600多万元的宾利慕尚，是10月份开走的，沈某将其抵押给了洪某。第三辆宾利飞驰，沈某在12月6日开走后也抵押给了洪某。 据4S店一名员工透露，沈某算是店里的老员工了。在10月份之前，他一直担任销售经理的职位，负责店内的销售及售后管理。“今年10月份，宾利厂家派人来考核，因为沈某管理不到位，我们店在售后等好几块扣了分。因为考核分数太低，沈某被降职，只负责售后维修这部分工作。”4S店员工说，新任销售经理到任后，因为不熟悉业务，具体事情仍由沈某负责。 绍兴宾利4S店多名员工都承认，店内的管理制度存在漏洞，“在我们店里，以前开走车是不需要登记的。况且沈某又是经理，谁也不会想到，他会把车开走这么久都不还回来。”同时，据警方了解，4S店的监控显示，12月6日一早，该店员工沈某未经任何审批手续，私自将一辆宾利车从维修车间开出，并驶离公司。 据了解，由于店里的新车要放到其他地方，4S店开始清点库存，这才发
现有两辆新车不见了。报警后，4S又开始全面清点维修的车，又发现一辆宾利车也不见了。 案例评述： 从8月份第一辆宾利车被开走后，先后3辆宾利车从4S店失踪，若不是由于4S店的新车需要移位，这些宾利车可能仍然杳无音讯。回顾案例的发生过程，不难发现，该4S店在车辆出门管理以及盘点管理均存在管理缺陷。以下将详细说明： 1.车辆出门未办理任何出门手续 从案例中了解到，沈某将2辆全新的宾利车以及魏女士进行维修的宾利车驶离公司的过程中，未办理过任何的出门手续，也没有任何人员在过程中进行询问或阻拦，这就足以反映出4S店在车辆出门管理上存在十分明显的缺陷。 4S店中的车辆经常由于试车的需要而驶离公司，因此，在车辆的进出门管理上应当格外注意。一般来说，4S店中的车辆出门有两种情况：试车和销售提车，以下分别说明： （1）试车。在试车环节又分为两种情况，即有购买意向的客户试车以及维修人员进行车辆维修后的试车。不管是以上哪种情况，4S店的后勤工作人员在试车前应当暂时保留试车人员的身份证等有效证件，并做好试车申请以及相关附件（复印身份证或驾驶证）手续，由店内负责人以及财务人员确认并开具车辆的出门证。 （2）销售提车。在新车需要出门时，公司财务人员应当确认车辆销售的手续办理齐全后，开具车辆出门证。 另外，上述提到的出门证应当在财务部门以及4S店门口的保安各保留一
企业内部控制的经典案例
企业内部控制的经典案例(总6页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
企业内部控制的经典案例 --巨人集团的兴衰 一、公司背景 巨人集团曾经是我国民营企业的佼佼者，一度在市场上叱咤风云，该企业以闪电般的速度崛起后，又以流星般的速度迅速在市场上沉落了。1989年8月，史玉柱用先打广告后付款的方式，将其研制的M-6401桌面排版印刷系统软件推向市场，赚进了经商生涯中的第一桶金，奠定了巨人集团创业的基石。1991年4月，珠海巨人新技术公司成立；1993年7月，巨人集团下属全资子公司38个，成为中国第二大民营高科技企业；1994年年初，号称中国第一高楼的巨人大厦一期工程动土，同年史玉柱当选为“中国改革风云人物”；但1997年年初，巨人大厦在只完成了相当于三层楼高的首层大堂后停工，各方债主纷纷上门，老“巨人”的资金链断裂，负债 2.5亿元的史玉柱黯然离开，巨人集团破产。 二、老“巨人”的衰弱----内部控制的紊乱 （一）内部环境 巨人集团有董事会，但形同虚设。史玉柱手下的几位副总都没有股份，在集团讨论重决策时，他们很少坚持自己的意见，他们也无权干预史玉柱的错误决策。因此，在巨人集团的高层没有一种权力制约，巨人集团实行的是“一个人说了算的机制。另一方面，权利都集中在史玉柱一人手中，因此，监事会实质上也无法起到任何监督和制衡的作用。集团的快速扩张，资产规模的快速膨胀，也是
的内部的管理变得浮躁而混乱。同时，巨人集团从几个人发展到上千人，人员素质、组织结构以及企业文化都在不断磨合；由于缺乏规范的基础性内部控制，各类违规、违纪、违法案件，诸如截留、坐支、挪用公款、搞虚假广告等问题屡见不鲜；最终酿成了资金断流、经营难以为继的局面,甚至在危急时刻，“巨不肥”带来的利润还被一些人私分,如此可见，巨人集团的内部环境存在着多大的漏洞。 （二）风险评估 由于缺乏必要的财务危机意识和预警机制，老“巨人”的债务结构始终处在一种不合理的状态。。在巨人营销最辉煌的时期，每月市场回款可达3 000万~5 000万元。以如此高额的营业额和流动额，完全可以陆续申请流动资金贷款，并逐渐转化为在建项目的分段抵押贷款。但史玉柱一向以零负债为荣，以不求银行为傲。一味指望用保健品的利润积累来盖大厦，这成了巨人突发财务危机的致命伤。到1996年下半年，资金紧张时，由于缺乏与银行的信贷联系，加上正赶上国家宏观调控政策的影响，巨人陷入了全面的金融危机。 企业积极管理和应对风险的关键，在于评估风险、量化风险，针对风险根源和计量采取不同的风险管理策略。巨人集团每一次遇到危机时，都没有对企业面临的内外风险进行评估，没有看清楚纯粹风险损失有多大，如何把握机会风险，而仅仅是跟进社会上的热点行业，盲目涉足多元化经营，而导致现金流缺乏，同时缺乏危机
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介案例一：腾讯控股有限公司 腾讯控股有限公司是中国领先的互联网及移动互联网增值服务提供商。腾讯自上市以来就非常重视内部控制的建设和实施，以确保公司 的财务信息真实可靠，同时提高企业效率和风险管理水平。 首先，腾讯对内部控制制度进行了全面完善和梳理，逐步建立了一 套完善的内控框架，并将其与企业的战略目标相结合。公司领导层对 内控制度的重要性给予高度重视，制定了一系列具体的内控标准和流程，明确了各个部门和岗位的责任和权限。 其次，腾讯通过内部培训和教育活动，提高员工对内部控制制度的 了解和遵守程度。公司设立了内部控制培训计划，通过定期组织培训 课程和讨论会，帮助员工更好地理解内部控制的意义，掌握相关制度 和流程。 此外，腾讯还通过持续的内部审计工作，对内部控制的有效性进行 监督和评估。公司设立了内部审计部门，定期对各个业务部门和流程 进行审计，发现问题并提出改进建议。同时，腾讯还聘请了外部专业 机构进行独立审计，确保内部控制的有效性，并及时纠正存在的问题。 通过上述措施的实施，腾讯在内部控制方面取得了一系列的成功。 财务报表的准确性和及时性得到了高度的保证，公司的整体风险管理 能力不断提高，大幅降低了财务诈骗和其他违规行为的风险。 案例二：阿里巴巴集团
阿里巴巴集团是全球知名的电子商务和互联网技术公司，也是中国 最大的电子商务平台。阿里巴巴非常注重内部控制的建设，以确保公 司在高速发展中的财务稳定和风险控制。 首先，阿里巴巴制定了一系列严格的内部控制制度和流程，确保财 务报告的准确性和及时性。公司建立了内部控制管理制度，并制定了 详细的运营规程和执行流程，涵盖了财务管理、风险管理、内部审计 等方面。 其次，阿里巴巴注重内部控制的监督和评估工作。公司设立了内部 审计部门，通过定期的内部审计和风险评估，发现问题、解决问题。 此外，阿里巴巴还聘请了国际知名的审计机构进行独立审计，确保内 部控制的有效性。 此外，阿里巴巴不仅在内部培训和教育上下功夫，还注重引入外部 专业人士的建议和意见。公司定期组织内部培训和教育活动，提高员 工对内部控制制度的认识和遵守程度。同时，阿里巴巴还积极借鉴国 际经验和最佳实践，吸纳外部专业人士的建议和意见。 通过上述措施的实施，阿里巴巴在内部控制方面取得了显著的成效。公司的财务报告被广泛认可，得到了投资者和监管机构的高度赞扬。 同时，阿里巴巴的风险管理能力不断提高，大幅减少了风险事件和财 务失控的可能性。 总结：
业务内部控制评价典型案例
业务内部控制评价典型案例 业务内部控制是指企业为了达到经营目标，对业务流程进行的全面控制和保障。下面列举了十个典型案例，分别从不同行业和业务角度进行说明。 1. 金融业-资金流程控制 在金融行业，资金流程控制是非常重要的一环。例如，银行需要建立完善的资金流转系统，确保资金的安全性、准确性和及时性。通过设定严格的资金审批流程、内部核对机制和账务对账制度，可以有效防止资金流失和错误。 2. 零售业-库存管理 在零售业中，库存管理是关键的内部控制环节。合理的库存管理可以避免过多的库存积压，减少货物损失和滞销风险。通过建立库存盘点机制、定期清理滞销品和建立与供应商的良好合作关系，可以提高库存周转率，降低经营成本。 3. 制造业-生产流程控制 在制造业中，生产流程控制是确保产品质量和生产效率的重要环节。通过建立标准的生产工艺流程、设备维护保养计划和质量检验标准，可以减少生产中的错误和缺陷，提高产品质量和生产效率。 4. 物流业-配送管理 在物流业中，配送管理是确保货物准时送达的重要环节。通过建立
配送路线规划、配送车辆监控系统和客户反馈机制，可以实时掌握货物的位置和送达情况，及时解决配送中的问题，提高客户满意度。 5. 酒店业-客房管理 在酒店业中，客房管理是提供优质服务的关键环节。通过建立客房预订系统、客房清洁标准和客户投诉处理机制，可以确保客房的及时清洁和维护，提高客户满意度和重复消费率。 6. 医疗行业-医疗记录管理 在医疗行业中，医疗记录管理是确保患者安全和医疗质量的重要环节。通过建立电子病历系统、医疗操作规范和医疗质量评估制度，可以提高医疗记录的准确性和完整性，防止医疗差错和纠纷的发生。 7. 电信行业-客户信息管理 在电信行业中，客户信息管理是确保客户隐私和信息安全的重要环节。通过建立严格的客户信息保护制度、数据备份与恢复机制和网络安全防护系统，可以防止客户信息泄露和被盗用，维护客户信任和企业声誉。 8. 教育行业-课程管理 在教育行业中，课程管理是提供优质教学的重要环节。通过建立课程设计标准、教学评估机制和学生反馈系统，可以提高课程的教学质量和学生满意度，促进教育教学的持续改进。 9. 保险业-理赔管理
内部控制审计经典案例分析
内部控制审计经典案例分析 案例1：物资管理内部控制审计案例 某公司在对其物资管理业务进行内部控制审计时，着重对其原料、半成品、产成品等存货管理进行审计调查，并给予审计评价。在调查的初期，审计人员先到现场实地察看，在车间现场看到原材料堆放混乱，有的铝线甚至放在车间安全道上。铝线是很昂贵的金属物资，如此存放，引起了审计人员的重视。 （一）审计方法 在审计调查中，审计人员采用了“点面线”方法，取得了较理想的效果。所谓“点面线”方法，就是在审计调查中，听到或看到某一管理现状之后，通过横向的全面了解、纵向的连线分析，最后确定其控制环节是否完整、控制点是否有效。 （二）审计实施 1、在各部门审计调查了解到的情况： （1）财务部门：财务部门的同志一再说明、态度坚决地表示，铝线这一业务是属于委托加工，即是公司在外采购回铝锭、对外委托加工成铝线，尔后再出售。查看该公司的铝锭、铝线合同，是委托加工合同，但抽查财务部门的会计资料，发现该公司采购回的是铝线(非铝锭)，销售出去的是铝线，不存在委托加工。在财务部门同时还发现：采购、销售铝线的有些单据中，业务员签字是同—个人；有的结算单据上要素不全、有的手续不完备：例如采购入库的《送货单》无重量、有的单据无质检部门盖章；有的销售单据无订货方签字；同一种销售业务，作为财务凭证的附件一一《发货结算清单》有的是“财务科传票附件”联，有的是“发货单位记账”联。 （2）物资管理部门：在现场看到铝线存放地是制品生产车间，不是物资管理部门的仓库。铝线采购回来后，在制品车间内，业务员将铝线实物交由物资管理部门人员清点卷数时，同时传递《送货单》(单据上没有重量记载)。当铝线销售时，业务员开具《发货结算清单》(有计量部门的计重)，其中一联交物管部门；物管部门凭《发货结算清单》在铝线的实物账上同时登记出库、入库量。抽查物管部门的实物账：只有数量，没有单价、金额：数量的记载有时是吨位，有时是卷数。 （3）铝线业务的购销部门：铝线的业务由该公司的A部门负责承包；采购、销售的业务员以及采购取货、销售送货是…—人承担：购回的铝线交给物管部门之所以没有重量记载，是因为：若购回与入库之间产生亏吨，A部门不愿承担亏损；销售发货时，有时因合同量的大小、时间先后等差异，有“估堆”(注：估计重量)的现象。 （4）核对财务账与实物账：年底财务账结余29.42吨，实物账结余29.28吨，两者相差0.14吨。 2、经过调查了解之后，将铝线的供销控制循环联系起来分析，并确认各控制点的管理效果，得出结论：铝线的物流管理没有按制度运作： （1）该公司铝线的经营业务没有执行委托加工合同，而采取的是采购、销售的方式。 （2）铝线的采购、销售等事项由一人负责，但处在采购、销售之间的存货管理环节却无计量、无专门地点存放、无专人保管，使内部控制的循环中断。 （3）实物资产管理部门的关健控制点失控，对铝线没有管理。 （4）财务部门没有起到监管的作用：铝线经营业务形式发生改变，没有提出异议；结算的单据把关不严格；财务账与实物账不相吻合；对A部门的承包管理监督不力。 （5）A部门铝线业务的承包管理不严谨；铝线购销业务只有一人操作，监管不到位，出现管理弊端。
内控报告典型案例
内控报告典型案例 一、引言 内控是指企业为实现经营目标，通过制度、流程和方法，规范和控制各项活动的过程。内控报告是企业对内控状况和效果进行评估的重要工具，能够帮助企业发现问题、改进管理，并提高风险管理和治理水平。本文将通过分析典型案例，深入探讨内控报告的价值和重要性。 二、典型案例分析 2.1 公司A：财务风险控制不善 公司A是一家中小型企业，主要经营房地产开发业务。在内控报告中，公司A发现其财务风险控制存在较大问题。具体表现为： 1.资金管理混乱：公司A缺乏有效的资金管理制度，导致资金流出不受控制， 严重影响了经营活动的稳定性和可持续发展。 2.财务信息准确性难以保证：公司A在财务数据的采集、处理和报告过程中存 在诸多问题，导致财务信息的准确性和可靠性难以保证。 3.内部审计不完善：公司A未能建立健全的内部审计机制，无法及时发现和纠 正存在的问题，进一步加剧了财务风险。 2.2 公司B：内控制度执行不力 公司B是一家制造业企业，主要生产汽车零部件。在内控报告中，公司B发现其内控制度执行不力的问题。具体表现为： 1.制度执行缺乏严谨性：公司B制定了一系列内控制度，但员工对制度的遵守 情况不尽如人意，导致制度执行缺乏严谨性。 2.内控责任不明确：公司B在分配内控责任和权限时存在问题，导致责任主体 不明确，责任落实不到位。 3.内部监督不到位：公司B缺乏有效的内部监督机制，导致制度执行情况得不 到及时监控和纠正，影响了内部控制的有效性。
三、内控报告的价值和重要性 内控报告对企业具有重要价值，其主要表现在以下几个方面： 3.1 发现问题、改进管理 通过内控报告，企业能够及时发现存在的问题和隐患，能够对企业内部各项活动进行全面、深入的分析和评估。通过对问题的深入研究，企业能够及时采取措施，改进管理，提高经营效率和竞争力。 3.2 提高风险管理水平 内控报告能够帮助企业管理层更好地了解企业面临的风险，识别和评估风险的潜在影响。通过对风险的有效管理，企业能够更好地应对风险挑战，降低经营风险，保障企业的长期稳定发展。 3.3 增强信息透明度 内控报告对外界提供了一个了解企业内部控制情况的窗口，能够增强企业的信息透明度。透明度的提高可以增强市场对企业的信任，吸引更多的投资者，为企业的融资和发展创造更好的环境。 3.4 提升企业治理水平 内控报告是企业治理的重要组成部分，能够提升企业治理水平。通过内控报告，企业能够更好地强化内部控制和监督，规范企业各项活动，确保企业的合规运作，提高企业的价值和信誉。 四、结论 内控报告在企业管理中起着至关重要的作用，能够帮助企业发现问题、改进管理、提高风险管理水平和提升治理水平。通过典型案例的分析，我们深入了解了内控报告的价值和重要性。企业应加强对内控报告的重视，不断完善内部控制机制，提高风险管理和治理能力，为企业的可持续发展提供有力保障。
内控五要素的典型案例
内控五要素的典型案例 1.控制环境 公司的财务总监在担任职务期间，其监管意识淡薄，对公司的内部控 制没有给予足够的重视。他没有建立健全的内部控制政策，也没有制定一 套明确的控制操作流程。由于缺乏控制环境的宽松，导致公司的内部控制 体系随意性较高，出现了一系列的违规行为，如职员滥用公司资源、财务 数据错误等。这个案例说明了控制环境的重要性，只有明确的控制环境才 能为内部控制提供有力的支持。 2.风险评估 XYZ公司是一家生产高科技产品的创新型企业，公司高度依赖研发技 术和知识产权的保护。由于猎奇心理浓厚，公司员工在处理机密文件时常 常随意传递，未按规定进行保密措施。为了弥补这个风险，公司成立了一 个专门的风险管理委员会，负责定期开展风险评估工作，识别和分析风险，制定相应的控制措施。通过风险评估，XYZ公司成功识别并解决了知识产 权泄露的潜在风险，有效提升了内部控制的效力。 3.控制活动 ABC公司是一家大型零售企业，拥有多家零售店和供应链分部。为了 确保商品的质量和安全，公司在控制活动中采取了多项策略。首先，公司 制定和实施了严格的商品验收标准和程序，确保只有符合要求的商品才能 进入市场。其次，公司使用RFID技术对商品进行追踪和管理，确保商品 在整个供应链中都能得到有效的监控。最后，公司利用内部审计和定期盘 点等控制手段，确保库存的准确性和及时性。通过这些控制活动，ABC公 司有效控制了商品质量和供应链安全的风险。
4.信息与通信 一家新开设的小型餐饮连锁店面临着来自多个方面的信息传递和沟通问题。店面人员之间的信息共享不够及时，导致餐品供应不稳定，提供的服务质量参差不齐。为了解决这个问题，连锁店开始利用在线信息平台，确保各个店面之间以及总部与店面之间能够及时交流和共享信息。此外，公司还利用手机APP和社交媒体等渠道，与顾客进行互动，并及时收集顾客的反馈意见。通过有效的信息传递和沟通，餐饮连锁店成功提升了店面间的协同效应和服务质量。 5.监控 一个政府部门负责监管一些特定行业，为了确保监管工作的严肃性和公正性，该部门设立了一个独立的监控机构。该机构通过收集、核实和分析相关数据，对行业内违规行为进行监督和惩处。监控机构还与内部审计部门合作，进行定期的内部审计工作。通过这些监控手段，政府部门成功打击了行业内的违法违规行为，维护了该行业的正常运转和公共利益。 以上五个典型案例从不同方面展示了内控五要素在实践中的应用。控制环境确保管理层的关注和支持，风险评估帮助公司识别潜在风险并制定相应的控制措施，控制活动通过一系列执行控制手段来降低风险，信息与通信确保信息的及时共享和沟通，监控通过不同手段对内部控制系统的运作进行监督和控制。内控五要素的有效应用可以有效提升企业的内部控制水平，确保企业在日常运营中正常、高效、有序地进行。
内控典型案例和优秀做法
内控典型案例和优秀做法 介绍 在现代企业管理中，内部控制是确保企业运作符合法律法规、规范企业经营和保护企业利益的重要措施。本文将通过分析典型案例和总结优秀做法，深入探讨内控的重要性和有效实施方法。 案例分析 案例1：财务失控导致巨额亏损 1.公司A在财务管理方面存在着严重的内控问题，导致造假、挪用资金等行为 频发。 2.公司A的财务人员将资金从公司账户转移到个人账户，并将账目进行虚增、 虚减，掩盖损失和挪用的痕迹。 3.公司A的高层管理人员对财务管理存在漫不经心的态度，没有建立起有效的 内部审计和监督机制。 案例2：库存管理不善造成严重损失 1.公司B在库存管理方面缺乏有效的监控机制，导致库存数量和价值无法准确 把握。 2.公司B的仓库管理人员存在不正当行为，例如未及时更新库存记录、私自出 售库存等。 3.公司B的高层对库存管理重要性认识不足，没有明确规定库存盘点的频次和 标准。 优秀做法总结 做法1：建立有效的内部控制制度 1.公司应制定一套明确的内部控制制度，包括财务、人力资源、风险管理等方 面。
2.内部控制制度应明确责任分工、审批流程、监督机制等，确保各个环节的规 范运作。 3.公司应定期对内部控制制度进行评估和改进，确保其与企业运营风险的匹配 程度。 做法2：加强内部监督和审计 1.公司应建立独立的内部审计部门，对各个业务部门的运营进行监督和检查。 2.内部审计部门应定期对公司各个环节进行全面的审计，发现问题并及时采取 纠正措施。 3.公司高层应建立有效的内部监督机制，对各个部门的运营情况进行定期评估 和反馈。 做法3：加强员工培训和意识教育 1.公司应定期组织内部培训，加强员工对内控的认识和理解。 2.培训内容应包括内部控制的重要性、常见违规行为的识别和防范等。 3.公司应建立良好的企业文化，强调道德和廉洁经营，提升员工的内控意识和 自觉性。 结论 内部控制在企业管理中起着至关重要的作用，能够防范风险、保护公司利益。通过分析典型案例和总结优秀做法，我们发现建立有效的内部控制制度、加强内部监督和审计、加强员工培训和意识教育是实施内控的关键步骤。企业应根据自身情况进行定制化的内控措施，并不断优化和完善，以实现长期稳定的经营。