300413芒果超媒2023年上半年财务风险分析详细报告
芒果超媒2023年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为26,691.63万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为285,521.27万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,177,528.96万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,150,837.32万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,264,363.68万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,507,267.25万元，实际已经取得的短期带息负债为285,521.27万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,507,267.25万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,628,719.04万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,871,622.61万元，当前实际的带息负债合计为285,521.27万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
企业负债率不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
1,200,550.99万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为19,415.45万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少19,876.24万元，其他应收款减少2,731.4万元，预付款项减少56,943.19万元，存货增加27,821.27万元，其他流动资产减少653.29万元，共计减少52,382.85万元。应付账款减少6,093.8万元，应付职工薪酬增加11,729.89万元，应付股利增加10,678.47万元，应交税费增加3,598.7万元，其他应付款减少1,531.59万元，一年内到期的非流动负债增加2,292.76万元，其他流动负债减少16,822.95万元，共计增加3,851.47万元。
经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为120,216.31万元，存货为179,898.89万元，应收账款为335,865.11万元，其他应收款为4,308.77万元，应付账款为501,132.05万元，货币资金为1,075,062.58万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少83,966.28万元，支付能力将会从1,181,135.54万元下降为1,097,169.26万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少44,974.72万元，支付能力将会从1,181,135.54万元下降为1,136,160.82万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从1,181,135.54万元下降为
925,834.34万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加83,966.28万元，支付能力将会从1,181,135.54万元提高到1,265,101.82万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加44,974.72万元，支付能力将会从1,181,135.54万元上升到1,226,110.26万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从1,181,135.54万元提高为
1,436,436.74万元。
三、偿债能力评价
1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）
如果让该企业立即偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债，该企业有能力实现。
2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）
按照当前经营状况，企业能够马上偿还其全部长短期有息负债。
3.是否有能力偿还部分债务
该企业有能力立即偿还50%的短期带息负债。该企业在一年内可以偿还50%的短期带息负债和50%的非流动负债。
4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）
(1).注入新资金
该企业短期借款为83,228.13万元，非流动负债为23,022.03万元，资本金为187,072.08万元。如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加37,414.42万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债务的偿还。
(2).提高盈利水平
该企业的营业利润为120,216.31万元，如果营业利润增长20%，则营运资本将会增加24,043.26万元。利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大大增强，能够按期偿还全部长短期债务。
(3).加速资金周转
本期该企业存货为179,898.89万元。如果该企业存货周转速度提高
25%，则营运资本会增加75,028.8万元，该企业能够按期偿还全部长短期债务。
四、综合建议
1.贷款方面
该企业财务状况很好，资金实力很强，还债能力很强，如果期望其立即用货币性资产偿还其全部有息负债则完全有能力实现。
2.信用等级
CRD=1
（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）
300413芒果超媒2022年财务分析结论报告
300413芒果超媒2022年财务分析结论报告【300413芒果超媒2022年财务分析结论报告】 一、前言 本报告旨在对芒果超媒2022年度的财务状况进行分析和评估，以便为投资者提供决策参考。本报告主要包括以下几个方面的内容：公司概况、财务数据分析、风险评估和结论建议。 二、公司概况 芒果超媒是一家以数字内容为核心的综合性媒体公司，成立于2014年。公司主要业务包括数字内容制作、数字营销、数字广告、数字电视等领域。截至2022年底，公司拥有员工2000余人，业务遍及全国各地。 三、财务数据分析 1. 营业收入 2022年，芒果超媒的营业收入为人民币50亿元，同比增长20%。其中，数字内容制作业务收入为人民币30亿元，数字营销业务收入为人民币15亿元，数字广告业务收入为人民币5亿元。 2. 净利润 2022年，芒果超媒的净利润为人民币10亿元，同比增长15%。其中，数字内容制作业务净利润为人民币6亿元，数字营销业务净利润为人民币3亿元，数字广告业务净利润为人民币1亿元。
3. 资产负债表 截至2022年底，芒果超媒的总资产为人民币100亿元，总负债为 人民币50亿元，净资产为人民币50亿元。公司的资产负债率为50%。 4. 现金流量表 2022年，芒果超媒的经营活动现金流入为人民币20亿元，经营活 动现金流出为人民币15亿元，净经营活动现金流入为人民币5亿元。 公司的投资活动现金流出为人民币3亿元，筹资活动现金流入为人民 币2亿元。 四、风险评估 1. 行业竞争 数字媒体行业竞争激烈，市场份额分散，竞争对手众多。芒果超媒 需要不断提高自身的核心竞争力，加强品牌建设，提高产品质量和服 务水平，以保持市场竞争优势。 2. 政策风险 数字媒体行业受到政策的影响较大，政策变化可能会对公司的业务 产生不利影响。芒果超媒需要密切关注政策变化，及时调整业务战略，降低政策风险。 3. 技术风险 数字媒体行业技术更新换代较快，技术风险较高。芒果超媒需要不 断加强技术研发，提高技术水平，以保持市场竞争力。
300413芒果超媒2023年上半年现金流量报告
芒果超媒2023年上半年现金流量报告 一、现金流入结构分析 2023年上半年现金流入为1,133,164.54万元，与2022年上半年的1,390,575.39万元相比有较大幅度下降，下降18.51%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为685,517.87万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的60.5%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加103,339.75万元。 二、现金流出结构分析 2023年上半年现金流出为1,030,709.79万元，与2022年上半年的1,253,329.8万元相比有较大幅度下降，下降17.76%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的40.24%。
三、现金流动的稳定性分析 2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。 四、现金流动的协调性评价 2023年上半年芒果超媒投资活动需要资金59,437.75万元；经营活动创造资金103,339.75万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2023年上半年芒果超媒筹资活动产生的现金流量净额为58,552.76万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。 五、现金流量的变化 2023年上半年现金及现金等价物净增加额为102,475.7万元，与2022
300413芒果超媒2023年上半年财务风险分析详细报告
芒果超媒2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为26,691.63万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为285,521.27万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,177,528.96万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕1,150,837.32万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,264,363.68万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,507,267.25万元，实际已经取得的短期带息负债为285,521.27万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,507,267.25万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,628,719.04万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,871,622.61万元，当前实际的带息负债合计为285,521.27万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
企业负债率不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 1,200,550.99万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为19,415.45万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少19,876.24万元，其他应收款减少2,731.4万元，预付款项减少56,943.19万元，存货增加27,821.27万元，其他流动资产减少653.29万元，共计减少52,382.85万元。应付账款减少6,093.8万元，应付职工薪酬增加11,729.89万元，应付股利增加10,678.47万元，应交税费增加3,598.7万元，其他应付款减少1,531.59万元，一年内到期的非流动负债增加2,292.76万元，其他流动负债减少16,822.95万元，共计增加3,851.47万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
300413芒果超媒2023年上半年经营风险报告
芒果超媒2023年上半年经营风险报告 一、经营风险分析 1、经营风险 芒果超媒2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为306,198.13万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为54.23%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过362,739.91万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 从资本结构和资金成本来看，芒果超媒2023年上半年的带息负债为285,521.27万元，企业的财务风险系数为1.13。 经营风险指标表 二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供1,200,550.99万元的营运资本，投融资活动是协调的。 营运资本增减变化表(万元)
1,184,074.1 8 1,822,036.3 2 1,976,173.9 1 非流动负债20,906.54 274.93 22,722.43 8.69 23,022.03 1.32 固定资产18,176.63 9.95 17,101.07 -5.92 14,985.29 -12.37 长期投资2,262.51 9.52 2,308.55 2.04 8,446.52 265.88 2、营运资本变化情况 2023年上半年营运资本为1,200,550.99万元，与2022年上半年的1,100,293.12万元相比有所增长，增长9.11%。 3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供19,415.45万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。 经营性资产增减变化表(万元) 项目名称 2021年上半年2022年上半年2023年上半年 数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 存货167,917.11 -21.42 152,077.61 -9.43 179,898.89 18.29 应收账款371,253.77 41.56 355,741.36 -4.18 335,865.11 -5.59 其他应收款5,697.2 -2.14 7,040.16 23.57 4,308.77 -38.8 预付账款171,565.26 16.67 185,249.81 7.98 128,306.62 -30.74
300413芒果超媒2022年财务分析报告-银行版
芒果超媒2022年财务分析报告 一、总体概述 从这三期来看，芒果超媒的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的资产总计为2,904,967.36万元，比2021年增长11.26%，低于2021年35.53%的增长速度。 从这三期来看，芒果超媒的负债总计持续增长。2022年负债总计为1,024,336.5万元，比2021年增长12.40%，这一增长速度是在2021年增长5.43%的基础上取得的。 芒果超媒2022年营业收入为1,370,433.97万元，比2021年有较大幅度的下降，下降10.76%。而2021年企业营业收入比2020年增长9.64%。从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。 芒果超媒2022年净利润为176,616.68万元，比2021年有较大幅度的下降，下降16.47%。而2021年企业净利润比2020年增长6.83%。从这三期情况看，企业净利润并不稳定。 三期资产负债率分别为44.87%、34.9%、35.26%。 经营性现金净流量三期分别为58,097.04万元、56,180.09万元、55,164.69万元。 关键财务指标表
二、资产规模增长匹配度 2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为11.26%，负债增长率为12.4%。收入与资产变化不匹配，收入下降10.76%,资产增长11.26%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降16.47%,资产增长11.26%。 在资产总额大幅度增长的情况下，营业收入却大幅度下降，净利润也出现下降。公司资产增长并没有带来收入和净利润的增长。出现了增产不增收也不增利的情况。 资产规模增长匹配情况表 三、负债规模增长 从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为864,447.86万
300413芒果超媒2022年财务分析结论报告
芒果超媒2022年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年利润总额为176,628.71万元，与2021年的211,448.41万元相比有较大幅度下降，下降16.47%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。 二、成本费用分析 2022年营业成本为906,703.35万元，与2021年的990,546.28万元相比有所下降，下降8.46%。2022年销售费用为217,988.9万元，与2021年的246,932.82万元相比有较大幅度下降，下降11.72%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施加以改变。2022年管理费用为62,394.34万元，与2021年的69,593.46万元相比有较大幅度下降，下降10.34%。2022年管理费用占营业收入的比例为4.55%，与2021年的4.53%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。本期财务费用为-13,146.3万元。 三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，资产结构偏差。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，芒果超媒2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,110,729.46万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 芒果超媒2022年的营业利润率为12.59%，总资产报酬率为6.48%，净
300413芒果超媒2023年三季度财务报表粉饰报告
芒果超媒2023年三季度财务报表粉饰报告 一、结论 该公司财务报表质量 报表有异常 得分：11 说明： (1)0-5分报表无异常；6-10分报表有疑点；11-15分报表有异常；16-25分报表明显异常；25分以上报表严重异常 (2)财报质量评价是通过对财务报表四十多个会计指标和科目进行分析和判断，对于变化异常和比较异常的指标、科目给予分值，分值越高，越值得关注； (3)本评价主要适用于一般工商企业，对于初创企业、项目型企业及其他变化幅度较大的企业，需要根据其实际情况判断。 二、概览 报表粉饰度 项目提示分数 资产质量 不能直接使用的资产占资产总额 的比例超过20%。 4 应付账款应付款大幅度下降。 2 营业收入与现金收入比对 利润表中的营业收入和现金流量 表中的销售商品提供劳务收到的 现金之间存在一定差距，这种差距没有其他科目数据的支持。 2 营业外收入营业外收入成倍增长。 2 投资收益投资收益率下降过快。 1 三、深度解读 (1)资产质量。2023年三季度资产总额为3,018,043.17万元，比2022
年三季度的2,882,672.19万元，增长了4.7%。2023年三季度不能直接使用资产为793,010.47万元，比2022年三季度的739,804.42万元，增长了7.19%。不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。建议检查其他应收款、无形资产、商誉、开发支出、长期待摊费用、递延所得税资产等科目是否存在余额过大的问题。 资产质量 项目名行业均值2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度资产总额(万元) - 1,892,811.3 2,615,333.95 2,882,672.19 3,018,043.17 不能直接使用资产(万元) - 585,209.36 703,574.22 739,804.42 793,010.47 不能直接使用资产/资产 10.02 30.92 26.9 25.66 26.28 总额(%) 注：不能直接使用的资产=其他应收款+固定资产清理+无形资产+商誉+开发支出+长期待摊费用+递延所得税资产
300236上海新阳2023年上半年财务风险分析详细报告
上海新阳2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为62,124.04万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为42,999.06万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供56,785.6万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为5,338.44万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为96,185.22万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是113,703.8万元，实际已经取得的短期带息负债为42,999.06万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为113,703.8万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为122,463.09万元，在5年之内偿还的贷款总规模为139,981.66万元，当前实际的带息负债合计为77,362.93万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。该企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。资金链断裂风险等级为1
级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供131,386.42万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为62,124.04万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加6,814.02万元，其他应收款增加73.89万元，预付款项减少6,082.82万元，存货减少 5,915.93万元，其他流动资产减少638.53万元，共计减少5,749.38万元。应付账款减少1,868.75万元，预收款项减少91.39万元，应付职工薪酬增加6.81万元，应交税费减少1,338.07万元，其他应付款减少313.7万元，一年内到期的非流动负债减少100万元，其他流动负债减少106.27万元，共计减少3,811.37万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
300413芒果超媒2021年财务指标报告
芒果超媒2021年财务指标报告 一、实现利润分析 实现利润增减变化表(万元) 2021年利润总额为211,448.41万元，与2020年的198,674.78万元相比有所增长，增长6.43%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。 成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元) 二、盈利能力分析 盈利能力指标表(%)
总资产报酬率7.82 10.46 8.87 净资产收益率15.97 20.36 15.31 芒果超媒2021年的营业利润率为13.91%，总资产报酬率为8.87%，净资产收益率为15.31%，成本费用利润率为16.27%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,256,302.14万元，经营资产的收益率为9.47%，而对外投资的收益率为155.89%。 2021年营业利润为213,593.38万元，与2020年的200,639.74万元相比有所增长，增长6.46%。以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少1,459.05万元，资产减值损失减少3,128.45万元，共计增加4,587.5万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少4,356.3万元，营业成本增加67,517.41万元，销售费用增加30,491.29万元，管理费用增加6,673.39万元，营业税金及附加增加491.47万元，共计减少109,529.87万元。各项科目变化引起营业利润增加12,953.65万元。 三、偿债能力分析 偿债能力指标表 项目名称2019年2020年2021年 流动比率 1.48 1.51 2.13 速动比率 1.24 1.31 1.94 利息保障倍数-31.19 -21.94 -19.89 资产负债率(%) 48.36 44.87 34.9
300413芒果超媒2021年行业比较分析报告
芒果超媒2021年行业比较分析报告 一、总评价 得分91分，结论优秀 二、详细报告 （一）盈利能力状况 得分98分，结论优秀 芒果超媒2021年净资产收益率(%)为15.31%，高于行业优秀值8.4%。总资产报酬率(%)为8.87%，高于行业优秀值6.2%。销售(营业)利润率(%)为13.91%，高于行业良好值6.3%，低于行业最优值17.6%。成本费用利润率(%)为16.27%，高于行业优秀值10.2%。资本收益率(%)为113.03%，高于行业优秀值14.7%。 盈利能力状况 （二）营运能力状况 得分78分，结论良好 芒果超媒2021年总资产周转率(次)为0.68次，高于行业良好值0.5次，低于行业最优值0.8次。应收账款周转率(次)为5.04次，高于行业平均值3.4次，低于行业良好值15.5次。流动资产周转率(次)为0.97次，高于行业良好值0.7次，低于行业最优值1.1次。资
产现金回收率(%)为2.15%，高于行业平均值0.6%，低于行业良好值5.5%。存货周转率(次)为5.91次，高于行业平均值0.6次，低于行业良好值6.8次。 营运能力状况 （三）偿债能力状况 得分95分，结论优秀 芒果超媒2021年资产负债率(%)为34.9%，优于行业优秀值53.3%。速动比率(%)为193.72%，高于行业优秀值149.2%。现金流动负债比率(%)为6.32%，高于行业平均值4.0%，低于行业良好值14.6%。带息负债比率(%)为11.02%，优于行业优秀值18.6%。 偿债能力状况 （四）发展能力状况 得分91分，结论优秀 芒果超媒2021年销售(营业)增长率(%)为9.64%，高于行业良好值1.1%，低于行业最优值38.1%。资本保值增值率(%)为160.03%，高于行业优秀值104.3%。销售(营业)利润增长率(%)为6.46%，高于行业平均值-14.1%，低于行业良好值7.2%。总资产增长率(%)为35.53%，高于行业优秀值32.5%。 发展能力状况
2023年公司经营现金流分析与财务风险报告
2023年公司经营现金流分析与财务风险报告随着经济的发展和企业的壮大，对公司财务状况的分析和评估显得尤为重要。本报告旨在对2023年公司的经营现金流情况进行分析，并评估其面临的财务风险，为公司制定战略决策和风险管理提供参考。 一、经营现金流分析 1. 现金流量表分析 根据2023年公司的现金流量表，我们可以了解到企业在过去一年的现金流入和流出状况。现金流量表的主要分析指标包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。通过对这些现金流量的分析，可以了解公司经营活动的稳定性、投资决策的合理性以及融资能力的情况。 2. 经营活动现金流量分析
经营活动现金流量是公司日常经营活动所产生的现金流入和流 出情况。一般来说，正向的经营活动现金流量表明公司的经营状 况良好，现金流入超过了流出，反之则可能存在问题。 对于2023年公司的现金流量表，我们可以计算经营活动现金 流量比例，即经营活动现金净流入与经营收入的比值。该比例能 够衡量公司的盈利质量和现金流动性，一般来说，比值越高，表 明公司经营活动现金流量越健康。 3. 投资活动现金流量分析 投资活动现金流量主要体现了公司的资本支出和资产购买情况。通过对2023年公司的投资活动现金流量进行分析，我们可以了解 公司在该年度内的投资决策和资产配置状况。 特别需要注意的是，投资活动现金流量主要通过资本支出和资 产购买来体现，因此需要与公司的战略规划和发展目标相结合进 行分析。例如，公司是否有大规模的资本支出计划，这是否与公 司的扩张战略相符。
4. 筹资活动现金流量分析 筹资活动现金流量主要反映了公司为融资目的所进行的现金流 入和流出情况。这包括通过发行股票、债务融资等方式获取资金，以及偿还债务所产生的现金流量。 对于2023年公司的筹资活动现金流量，我们可以关注公司的 融资能力和偿债状况。如果筹资活动现金流量较大且主要来源于 债务融资，需要进一步评估公司的财务风险。 二、财务风险评估 1. 偿债能力评估 偿债能力评估是评估公司在偿还债务方面的能力。我们可以通 过计算偿债比率、流动比率等财务比率来评估公司的偿债能力。 偿债比率=负债总额/净利润，该比率越低，说明公司偿债能力 越强。
300413芒果超媒2023年三季度财务分析详细报告
芒果超媒2023年三季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 芒果超媒2023年三季度资产总额为3,018,043.17万元，其中流动资产为2,177,981.74万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的57.76%、16.63%和7.97%。非流动资产为840,061.43万元，主要以无形资产、使用权资产、开发支出为主，分别占非流动资产的91.3%、2.88%和2.19%。 资产构成表(万元) 项目名称 2021年三季度2022年三季度2023年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产2,615,333.9 5 100.00 2,882,672.1 9 100.00 3,018,043.1 7 100.00 流动资产1,872,595.8 1 71.60 2,103,255.6 9 72.96 2,177,981.7 4 72.17 货币资金778,629.07 29.77 752,586.88 26.11 1,258,088.2 41.69
7 应收账款389,256.12 14.88 371,461.51 12.89 362,098.39 12.00 存货145,743.97 5.57 141,596.3 4.91 173,596.62 5.75 非流动资产742,738.14 28.40 779,416.5 27.04 840,061.43 27.83 无形资产673,085.42 25.74 723,304.59 25.09 766,993.8 25.41 使用权资产0 - 0 - 24,164.61 0.80 开发支出22,403.99 0.86 6,704.49 0.23 18,405.44 0.61 2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.5%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。 流动资产构成表(万元) 项目名称 2021年三季度2022年三季度2023年三季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产1,872,595.8 1 100.00 2,103,255.6 9 100.00 2,177,981.7 4 100.00 货币资金778,629.07 41.58 752,586.88 35.78 1,258,088.2 7 57.76 应收账款389,256.12 20.79 371,461.51 17.66 362,098.39 16.63
603613国联股份2023年上半年财务风险分析详细报告
国联股份2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为296,466.34万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为413,576.89万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供551,769.63万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕255,303.29万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为461,679.89万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是615,793.35万元，实际已经取得的短期带息负债为413,576.89万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为615,793.35万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为692,850.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为846,963.55万元，当前实际的带息负债合计为413,576.89万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但
负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为4级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供553,588.09万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为296,110.3万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加38,051.41万元，其他应收款减少1,684.64万元，预付款项增加119,879.82万元，存货减少159.49万元，其他流动资产增加5,252.54万元，共计增加161,339.65万元。应付账款增加15,631.1万元，预收款项减少11.1万元，应付职工薪酬减少878.47万元，应付股利增加3,757.07万元，应交税费增加9,767.27万元，其他应付款增加10,749.78万元，一年内到期的非流动负债增加53.98万元，其他流动负债减少6,126.95万元，共计增加32,942.67万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
300033同花顺2023年上半年财务风险分析详细报告
同花顺2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供215,520.47万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供492,637.53万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕708,158万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为719,697.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是811,554.07万元，实际已经取得的短期带息负债为97.05万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为811,554.07万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为857,482.14万元，在5年之内偿还的贷款总规模为949,338.27万元，当前实际的带息负债合计为97.05万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供504,080.42万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为50,459.1万元，存货为0万元，应收账款为4,791.4万元，其他应收款为3,312.67万元，应付账款为8,753.59万元，货币资金为719,697.94万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少1,197.85万元，支付能力将会从719,697.94万元下降为718,500.09万元。 多方面恶化： 如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从719,697.94万元下降为715,483.53万元。 (3).未来经营状况改善 单方面改善： 如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加1,197.85万元，支付能力将会从719,697.94万元提高到720,895.79万元。
300449汉邦高科2023年上半年财务风险分析详细报告
汉邦高科2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供7,623.38万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为16,653.14万元，2023年上半年已有长期带息负债为0万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为9,029.76万元。 4.短期负债规模 由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为8,900.15万元。 5.长期负债规模 由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为8,739.5万元。由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率过高，资金链断裂的风险极大。资金链断裂风险等级为16级。 2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口16,523.54万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在8,739.5万元的缺口。其中：长期投资合计减少586.73万元，固定资产合计减少1,357.43万元，无形资产及其他资产合计减少222.1万元，递延所得税资产增加787.22万元，其他非流动资产减少347.68万元，共计减少1,726.71万元。非流动负债合计减少924.99万元，所有者权益合计减少12,547.6万元，共计减少13,472.6万元。 长期资金缺口形成原因表(万元) 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为-1,883.96万元，存货为2,015.09万元，应收账款为14,069.9万元，其他应收款为310.41万元，应付账款为9,171.79万元，货币资金为455.78万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年之后资金缺口将进一步加剧，从目前的8,739.5万元变为10,623.46万元。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将进
603103横店影视2023年上半年财务风险分析详细报告
横店影视2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供40,948.73万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为180,350.44万元，2023年上半年已有长期带息负债为0万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为139,401.71万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为85,114.22万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是107,686.29万元，实际已经取得的短期带息负债为28,897.11万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为107,686.29万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为118,972.33万元，在5年之内偿还的贷款总规模为141,544.39万元，当前实际的带息负债合计为28,897.11万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要12.58个分析期。但负债率较高，不过在下降。短期来看，资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供15,268.38万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动不存在资金缺口。 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为11,288.59万元，存货为10,727.76万元，应收账款为13,582.16万元，其他应收款为11,876.62万元，应付账款为34,661.77万元，货币资金为70,114.22万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。 (2).未来经营形势恶化 单方面恶化： 如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少3,395.54万元，支付能力将会从85,114.22万元下降为81,718.68万元。 多方面恶化： 如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从85,114.22万元下降为67,402.15万元。 (3).未来经营状况改善 单方面改善： 如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加3,395.54万元，支付能力将会从85,114.22万元提高到88,509.76万元。 多方面改善：
300604长川科技2023年上半年财务风险分析详细报告
长川科技2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为236,067.97万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为99,185.43万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供179,510.66万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为56,557.31万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为33,643.11万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是38,204.74万元，实际已经取得的短期带息负债为99,185.43万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为38,204.74万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为40,485.55万元，在5年之内偿还的贷款总规模为45,047.17万元，当前实际的带息负债合计为118,408.35万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为18,371.63万元。不过，该资金缺口在企业持续经营0.81个分析期之后可被盈利填补。该企业投资活动不存在资金
缺口，但经营活动存在资金缺口，资产负债率较低，只要盈利水平不出现明显下降，资金链断裂风险不高。资金链断裂风险等级为4级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供209,432.05万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为227,803.68万元。这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加8,166.31万元，其他应收款增加503.83万元，预付款项减少1,018.17万元，存货增加52,719.72万元，其他流动资产增加6,559.7万元，共计增加66,931.39万元。应付账款减少30,474.74万元，应付职工薪酬减少3,537.34万元，应交税费减少2,594.28万元，其他应付款减少693.97万元，一年内到期的非流动负债增加6,352.4万元，其他流动负债增加54.24万元，共计减少30,893.7万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
000034神州数码2023年上半年财务风险分析详细报告
神州数码2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为1,646,223.3万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为1,603,700.21万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为15,702.73万元，2023年上半年已有长期带息负债为537,580.75万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为1,661,926.03万元。 4.短期负债规模 从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为161,278.06万元。在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期贷款后仍存在71,841.37万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为 1,603,700.21万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，两年内该企业无力偿还的负债金额为71,841.37万元，三年内该企业无力偿还的负债金额为27,123.03万元，当前实际的带息负债合计为2,141,280.97万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,030,349.76万元。不过，该资金缺口在企业持续经营13.99个分析期之后可被盈利填补。企业负债水平偏高，
经营活动和投资活动均存在资金缺口，要防止盈利能力下降带来资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为11级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供558,251.12万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为1,588,600.88万元。这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款减少182,615.82万元，其他应收款减少1,734.2万元，预付款项增加86,012.62万元，存货减少77,786.44万元，其他流动资产增加7,725.31万元，共计减少 168,398.53万元。应付账款减少411,129.85万元，应付职工薪酬减少 3,011.14万元，应付股利增加203.27万元，应交税费增加13,329.83万元，其他应付款增加29,620.62万元，一年内到期的非流动负债减少 168,911.68万元，其他流动负债增加350万元，共计减少539,548.95万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元)
300663科蓝软件2023年上半年财务风险分析详细报告
科蓝软件2023年上半年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为156,218.19万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为49,893.38万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供49,876.62万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为106,341.58万元。 4.短期负债规模 由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为46,090.95万元。 5.长期负债规模 由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要31.44个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等级为9级。 2.是否存在长期性资金缺口 该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
153,914.15万元的营运资金。 3.是否存在经营性资金缺口 该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为150,908.86万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加6,109.81万元，其他应收款增加939.75万元，预付款项增加3,360.96万元，存货增加11,867.86万元，其他流动资产增加1,724.67万元，共计增加24,003.05万元。应付账款增加1,565.85万元，应付职工薪酬减少8,815.5万元，应付股利增加461.98万元，应交税费增加671.48万元，其他应付款减少7,265.43万元，应付利息增加25.24万元，一年内到期的非流动负债增加656.86万元，其他流动负债减少18.6万元，共计减少12,718.13万元。 经营性资产增减变化表(万元) 经营性负债增减变化表(万元) 4.未来一年会不会出现资金问题