操作风险管理中心管理办法(新)

江苏民丰银行事后监督管理办法(试行)

第一章总则

第一条为健全江苏民丰农村商业银行（以下简称本行）内控机制，提高柜面业务工作质量，控制业务操作风险，规范操作风险管理中心（以下简称事后监督）工作行为，根据《江苏民丰农村商业银行会计出纳基本制度》、《江苏民丰农村商业银行会计业务操作规程》等其他相关制度制定本办法。

第二条事后监督是内控管理工作的重要组成部分，是集中开展柜面内控制约、人员岗位履职、交易环节控制等临柜业务操作风险的综合监督管理后台。

第三条事后监督的主要任务：

1、建立健全的记账凭证资料的交接、保管、监督、监督等规章制度。

2、及时发现各种核算差错，揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议，督促基层网点和相关部门加强防范意识。

3、收集风险信息，提供统计报表，对异常交易、重要交易、重点账户进行风险控制，增强防范重大差错、事故和经济案件的能力。

4、协助网点提高会计基础工作，促进网点会计核算质量的全面提高。

5、完成总行交办的其他风险监控和管理任务。

第四条风险监督应遵循以下原则：

1、独立性原则：事后监督与前台核算业务在时间、空间、人员上必须分离。

2、及时性原则：对构成会计档案的业务凭证和相关资料应在总行规定的工作日递交事后监督，并做好交接。事后监督按监督时效规定进行扫描、监督。

3、完整性原则：凭证资料的整理、交接、监督、存储等各个过程，均应对凭证资料（含相关数据等）进行数量和质量核对检查，以保证会计档案的完整有效。

4、重要性原则：为提高监督效率，风险监控应坚持重要性原则，重点防范重大案件和舞弊，保证资金安全。对重点内容要加强监督，不流于形式。

5、谨慎性原则：对风险管理信息及相关数据进行收集，按风险控制相关规定进行预警监控。

6、历史性原则：监督的原始凭证及相关资料不得更改，监督后的历史数据不得更改。

第五条事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序和风控人员岗位轮换制度，确保监督制度的贯彻执行。

第六条风险监督的基本模式

1、核心账务系统的事后监督，实行事后集中监督的方式。事后监督包含扫描识别、人工补输、重点风险点监督、风险点处理、质量检测等内容。

（1）扫描识别和人工补输是将纸质凭证资料通过扫描转换为电子影像，采用OCR识别技术进行自动勾对，并在人工补输的干预下完成与流水信息成套建立索引关系。

（2）重点风险点监督是在票据影像与流水信息建立索引关系

的基础上，按规则引擎抽取的风险交易对重要会计事项与抽查的一般会计事项进行重点确认。

（3）风险点处理是对引擎抽取的风险交易进行确认后按规定的流程下发职能部门和网点进行整改的过程。

（4）质量检测是对已监督的业务进行检验、核对。

3、风险监督的时效：前台经办业务在“T+1日”完成业务凭证的整理及合规性检查，事后监督在“T+2日”完成凭证扫描，“T+3日”完成风险监督，“T+3日”完成整改问题下发。网点根据风险点风险等级大小按规定时间完成问题整改。

第二章组织形式与岗位设置

第七条总行在会计监督监管中心设立事后监督单元，该单元负责对全辖所有网点规定时间点已完成授权的其他日常会计核算业务进行集中监督，重点对重要会计事项进行监督。

第八条事后监督的基本职责

1、负责拟订全行事后监督各项规章制度，制定相关业务操作流程；

2、审核业务处理是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否真实、准确，会计凭证要素是否齐全、有效，业务操作是否存在风险；

3、负责全辖业务传票的接收、拆包、整理、清点工作；

4、负责全辖业务办理人员的传票扫描工作；

5、监督业务凭证与省中心返还的计算机流水信息是否一致，是否存在风险；

6、监督业务操作规程是否符合核算规程，会计科目使用是否

正确，传票交易是否真实，有无异常情况，特殊业务是否经有权人审批后办理；

7、审核有价单证、代保管重要物品等是否按照规定进行正确；检查手工核销的重要空白凭证领销是否正确。

8、负责做好事后监督系统日常数据的备份工作，不定期进行恢复性检查，及时整理、归档全行纸质档案和电子档案工作。

9、揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，提出整改建议和意见，并负责解决业务处理中遇到的疑难问题。

10、按风险级别和风险源统计前台业务操作中发现的差错和问题，定期编制全辖风险监督情况通报，及时向总行领导和相关部门汇报通报情况，为业务管理提供相应的支撑。

11、协助会计部门做好全行会计质量考核工作。

12、主动进行合规风险自查，并向合规、风险部门提供准确风险信息或风险点，配合合规、风险部门做好风险监测、评估、化解和控制工作，协助制定涵盖各项业务的风险控制制度及风险化解办法。

13、负责收集各类信息，并进行整理、归类和汇总，为全行的业务发展和行领导决策提供咨询服务。

14、确保内控政策、质量方针在本部门的贯彻。

15、及时完成行领导和监管部门交办的其他工作。

第九条操作风险管理中心隶属于风险部管理，风险部应加强对事后监督的业务指导和规章制度执行情况的检查和监督。

第十条本行其他业务管理部门应加强对事后监督的业务指导，对于有关业务管理、内控制度等方面的办法、规定，要及时传达到事后监督，事后监督定期组织全体人员进行学习，及时掌

握新的业务知识和有关制度规定。

第十一条风险监督应按照风险控制和提高效率的管理要求，按不相容职位相分离的原则，科学合理地设置监督岗位；人力资源部应根据监督业务的工作量配备一定数量和级别的工作人员。

第十二条事后监督岗位分别为：业务主管、系统管理岗、凭证扫描岗、人工补录岗、缩微影像质测岗、风险监控监督岗、七相符检查。

1、系统管理员不得兼任扫描识别员、手工补输员、风险监控监督员；

2、扫描识别员、手工补输员不得兼风险监控监督员；

3、风险监控监督员不得兼缩微影像质测员。

第十三条事后监督人员应具备以下条件：

1、遵纪守法，具有吃苦耐劳精神和良好的政治思想觉悟。

2、有坚定的原则性和实事求是的工作作风，能忠于职守，执行制度，不徇私情，敢于揭露一切违法违纪行为。

3、热爱风险管理工作，勇于开拓，刻苦钻研业务知识，掌握一定的业务监督技能，善于发现前台综合业务操作中存在的问题。

4、从事主要业务工作岗位三年以上，业务熟练，能胜任中心的各项工作。

5、具有一定的文字水平和语言表达能力，能熟练操作计算机。

6、有一定工作经验和业务操作技能，能够完成业务处理任务，熟悉各项业务制度、规定、办法及业务处理流程，有检查、判断业务处理上的合规性、真实性的能力，并能发现问题、分析问题，提出解决问题的办法。

7、工作生涯中无责任事故、重大差错。

第十四条事后监督各岗位具体职责如下：

一、业务主管职责

1、制订本中心工作制度及岗位职责，并对本中心员工的工作完成情况进行考核。

2、确定风险监督范围，负责规则引擎风险点参数表的设定和修改工作。

3、按照中心岗位职责和中心人员数量合理分配人员职责，监督本中心人员履行岗位职责，认真按规定完成各项监督任务。

4、定期编制风险监督情况通报，及时向领导反映监督情况和报告发现的重大问题。

5、对监督中发现问题，应及时下发网点及相关部门，限时办结。

6、负责解决业务处理中遇到的疑难问题。

7、负责本中心操作人员的业务指导和工作检查。

8、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。

二、业务主管员职责

1、负责做好操作风险管理中心各类硬件设备的登记、管理工作，经常性地督促操作人员对分管的硬件设备进行日常的维护和保养。

2、负责做好风险监督员初次确认的风险点问题的再次确认，并按操作风险管理系统中规定的流程向基层网点或职能部室的分发。

3、对基层网点或职能部室整改情况进行审查，并销账。

4、负责电子会计档案查询用户的增加、修改、删除等管理工作。

5、根据当日监督流水工作量，可对监督人员实行弹性工作制管理，由中心主管根据业务量对员工（包括自己）工作时段进行调整，确保所有业务在规定时点内全部监督完毕，不得积压。

6、考核被监督网点的差错情况，按月编制差错情况统计表。

7、协助中心负责人做好其他日常管理工作。

8、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。

三、系统管理员职责

1、负责整理、检查、归档有关电子数据，做好事后监督系统日常数据的备份工作，不定期进行恢复性检查。

2、负责光盘刻录、光盘标签打印和空白光盘的管理，对刻录好的光盘及时进行可读性检查，确保缩微档案的安全、完整。

3、负责每日接口数据的采集导入和应用系统的数据更新工作，实时监督应用系统运行情况，对运行中的不正常情况及时做好记录并向本中心负责人进行汇报。

4、及时清理已归档的数据库内报表数据。

四、档案管理员职责

1、负责对纸质会计档案和电子会计档案的出入库进行登记和管理。

2、负责受理已归档的纸质会计档案和电子会计档案的查询工作，并及时进行查复。

3、每日协助凭证扫描员做好基层网点传票包的交接工作，在凭证扫描员完成凭证扫描后，对实物凭证进行复核后塑封。

3、负责塑封后业务传票的整理归档工作，登记会计档案登记簿，保证登记簿和实物凭证一致。

4、负责对计算机、塑封包装机等硬件设备进行日常的清洁维护。

5、负责档案室的环境保护及安全防范工作。

五、风险监控监督员职责

1、负责对规则引擎抽取的重要会计事项和部分一般会计事项进行重点监督，运用操作风险管理系统中提供的各项技术手段对每笔监督业务进行认真审核，确认业务处理的合理性、合法性、合规性、真实性。

2、审验各种需人工核对的记账凭证及各类特殊业务凭证。

3、对计算机批量验印未成功的进行人工单张验印。

4、对发现的可疑信息和风险隐患进行初次确认，并向业务主管员分发。

5、对监督中发现的柜员流水号与系统中确认的流水信息不一致的情况进行逐笔登记，并向中心主管进行反映。

6、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。

六、凭证扫描员职责

1、负责网点业务传票的接收、拆包、整理、清点工作。中午应将传票装箱入库保管，营业终了经档案管理员复核后，与档案管理员进行交接。

2、负责对全辖柜员、电子柜员的业务传票扫描。

3、负责业务传票的索引信息输入及扫描工作，对扫描的影像在提交前进行自检、删除和补扫。

4、对抽检出的不合格图像及错误的批索引信息及时进行修改。

5、负责对计算机、扫描仪等硬件设备进行日常的清洁维护。

七、缩微影像质检员职责

1、负责对缩微后的影像按规定比例进行质量检查。

2、发现有质量问题的影像和输入错误的批次信息，应及时记录并通知凭证扫描员进行重新处理。

3、提出确保缩微影像质量的整改建议。

4、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。

八、人工补录员职责

1、负责对计算机自动勾对流水未成功的进行人工补录勾对。

2、审验各种需人工核对的记账凭证及各类特殊业务凭证。

3、对手工自制主票进行差错登记。

4、负责对本人使用的计算机等硬件设备进行日常的清洁和维护。

第十五条事后监督人员不得有下列行为：

1、不及时完成本日内应监督、应完成的工作任务（特殊情况需报中心主管批准）。

2、未按风险监督流程进行业务风险监督。

3、对实施风险监督过程中发现的问题，未按规定流程进行上报，或未经业务主管批准擅自下发、抄送网点的。

4、隐瞒或代替被监督网点更正差错的。

5、对发现的重大差错、事故和舞弊行为隐瞒不报或迟报的。

6、在监督中发现的信息、问题按流程进行上报、核实，不得

向无关人员泄露风险监督（或监督信息）的有关内容。

第三章风险监督的依据、范围、内容和方法第十六条风险监督的依据

风险监督人员在监督过程中以《会计法》、《票据法》《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《人民币银行结算账户管理办法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等国家相关法律法规，以及总行会计核算、风险防范等制度为依据进行监督。

第十七条风险监督的范围

事后监督监督范围包括：会计凭证、账户管理、前台账务核算、会计风险控制及其他异常情况。

第十八条会计凭证的监督

一、会计凭证的使用种类是否正确；

二、会计凭证的基本要素是否齐全、合法和有效，具体包括：日期、收付款人、金额、背书、签章等，附件是否齐全、合规和正确；

三、会计凭证是否按照会计制度要求进行签章；

四、各类自制凭证的合法性、内容的真实性以及审批权限是否符合规定；

五、贯彻反洗钱工作，按照《人民币大额和可疑支付交易报告管理实施细则》的要求进行监督，内容包括：

1、审查大额转账业务款项的来源或用途是否正常。

2、审查单位提现是否符合现金管理条例，大额现金支取是否

符合规定，用途是否真实，有无有权人审批。

3、单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项是否按规定办理。

第十九条账户管理的监督

一、开销户资料是否齐全，是否符合账户管理办法的规定；

二、开销户信息的正确性：核对开销户资料与规则引擎抽取的明细是否相符。

三、客户信息、账户信息修改是否符合规定，修改结果是否正确；

四、是否执行先核准、报备，后使用账户的规定；

五、久悬户的清理是否按照规定进行办理，久悬户发生业务时，是否结清旧户。

第二十条账务核算的监督

重点监督各项业务数据是否已真实纳入账内核算，账务处理是否正确。具体内容：

一、业务凭证与省中心返还的计算机流水信息是否一致。

二、业务操作规程是否符合核算规程，会计科目使用是否正确。

三、面向传票交易是否真实，有无异常情况，冲正交易是否经有权人审批后办理。

四、非计算机自动记账形成的其他应收、应付款是否符合管理规定，检查有无随意挂账现象。

五、审查有价单证、抵质押品等是否按照规定进行核算，处理是否正确；检查人工核销的重要空白凭证领销是否正确。

第四章风险监督的工作制度

第二十一条连续监督工作制度

事后监督应坚持每日监督，保持风险监督的连续性，所有风险点监控必须在业务发生日的T+2日内完成。法定节假日的风险监督工作按有关规定执行。

第二十二条弹性抽查制度

事后监督在保证监督质量的基础上，可对监督人员实行弹性工作制管理，由监督中心负责人根据业务量对柜员工作时段进行调整，但要坚持序时、及时监督的原则，确保所有业务在规定期限内全部监督完经，不得积压。

事后监督可以根据业务情况，定期不定期按一定比例抽查各经营机构的全部业务。

第二十三条计件工资制度

事后监督要对各类监督业务按难易程度及所承担的风险，合理确定折算比率，并根据监督业务量、监督质量、差错发现率、履职情况等，制定并实施有效的“绩效考核”，防止监督人员出现避重就轻、忙闲不均的现象。

第二十四条考核奖惩制度

一、对忠于职守、坚持原则、工作突出的风险监督人员，特别是在风险监督过程中能及时发现重大问题并纠正，为单位挽回巨大经济损失的，将视情况给予有功人员通报表扬和物质上的奖励。

二、对风险监督工作不力、严重失职，发现问题故意隐瞒不报，袒护责任人，造成资金损失的，将按风险监督人员工作质量考核办法（另行制定）进行扣奖，情节严重的要按规定给予行政

处分并调离风险监督工作岗位，触犯刑律的，要追究其刑事责任。

第五章风险监督的工作程序

第二十五条被监督网点应于每日营业结束后，将前一日传票包用一次性锁片上锁，同时登记锁扣号码，连同当日款箱包一起移交至押运公司（监控下交接），由其带至总行金库。

第二十六条事后监督指定专人接收会计资料，严格执行会计资料传递交接手续（交接流程在监控下实施）。

第二十七条事后监督的档案管理员在扫描员扫描凭证后办理相关交接手续,将凭证编号后入档保管。

第二十八条事后监督各项监督工作严格按照本办法规定实施，不得积压。

第二十九条风险监督员必须按照规定的监督内容和流程，通过审查核对会计资料、查阅业务经办录像、联网核查客户身份信息、调阅账务流水信息和账户信息、人工验印等手段仔细监督风险点流水情况，确认问题后立即向事后监督业务主管发送进行再次确认。

第三十条事后监督业务主管在当日内必须对风险监督员初次确认的差错问题按规定的时效内进行再次确认并下发网点或职能部室进行整改。

第三十一条对差错问题的下发和问题的整改执行以下规则：一级问题直接发送给基层网点负责人、二级问题直接发送给机关部室负责人、三级问题抄送给总行分管行长、四级问题抄送给总行行长、监事长、董事长。

第三十二条被监督网点每日须及时登录操作风险管理系

统，查看有无风险提示，如接收到总行相关问题信息后按风险等级的大小在规定的期限内完成对存在问题的确认及整改，并将差错处理结果详细记录在该系统处理意见档（视情况添加上传附件），同时上报纸质材料至事后监督，经中心负责人审核后将其整改材料扫描至该笔流水。

第三十三条对于无法整改或不及时整改的问题，由操作风险管理中心按月整理、汇总后向相关职能部门进行反馈，必要时移交审计监察部处理。

第三十四条差错等级划分及相关处理规定参照附件1。

一、错、漏盖印章（客户印章除外），应在“差错整改单”上进行补盖，补盖后的“差错整改单”作为风险点问题整改附件上传事后监督。

二、对错、漏盖客户印章或因逾期、远期造成无效的凭证，差错行应视业务的具体情况决定是否要求客户补盖或由付款单位出具相应证明，并将整改结果在“差错整改单”上注明，差错整改单作为整改附件上传事后监督。

三、记账串户：根据事后监督下发问题风险点上描述的差错事实，进行账务调整。并在“差错整改单”上注明调账日期，“差错整改单”和相关调账凭证的影像，作为整改附件上传事后监督。

四、通存通兑差错应根据“谁出错，谁联系更正”的原则，由差错行联系关联行进行更正。

五、少收或多收费用：根据事后监督确认的问题事实经查实后进行账务处理，并在“差错整改单”上注明出错的原因、处理结果。“差错整改单”作为整改附件上传事后监督。

六、未摘录付款单位和个人有效证件：根据事后监督确认的

问题，经核实后将缺少的证件摘抄在“差错整改单”上，确实无法联系的，须经网点委派会计签署意见。“差错整改单”作为整改附件上传事后监督。

七、储蓄存、取款凭条上所载要素与核心业务系统数据不符：须在“差错整改单”上说明原因。“差错整改单”作为整改附件上传事后监督。

八、对应报未报的会计资料：根据事后监督确认的事项。于次日将所缺少的资料补报。

九、其他差错的处理：事后监督业务主管可以根据会计核算相关制度，要求出错网点进行更正、重办或补办有关手续，在“差错整改单”上注明整改结果。

第三十五条操作风险管理中心根据监督结果，定期梳理、汇总各项数据，包括：对差错网点、人员、笔数进行统计分析，剖析差错产生的原因及处理情况，通过差错源审核本行制度、相关流程是否存在不完善的地方等情况进行深入剖析，及时出具书面报告，重大问题则及时上报总行领导。

第三十六条网点按流程上交业务凭证至中心扫描，由操作风险管理中心按照《宿迁民丰农村商业银行会计档案管理办法》相关要求，负责整理、封装、归档并上交总行档案室统一保管。各网点需要查阅会计档案时，可通过操作风险管理系统查阅电子影像资料，如确需调阅原始纸质档案的，需上报总行领导审批，审核后根据调阅要求在会计档案登记薄上签注处理意见和结果。

第三十七条事后监督的工作人员必须忠于职守、坚持原则，对监督发现的问题不能姑息迁就。对成绩突出的，应给予表彰和奖励；因工作失职，造成重大损失的，应负相应责任；发现问题

故意隐瞒不报或袒护他人的，问题严重的一律调离操作风险管理中心。

第六章会计凭证的传送、装订与保管

第三十八条凭证资料的传递与交接

一、支行网点的传票整理与交接

当日营业终了，柜员将当日所有业务凭证按《OCR前台临柜业务规范事项》规定的传票整理要求进行打印、整理、签章，经会计主管复核后，填写统一格式的传票封面，由会计主管和当班柜员在网点视频监控下上锁、装包。凭证包随次日晚解款车带至总行金库，凭证包在移交给押运公司人员时，须在网点视频监控下办理交接手续，填写凭证包交接登记簿，登记锁扣号码，押运公司人员签收交接登记簿视同已检查凭证包的完整性。

二、押运公司与总行金库的凭证包交接。

押运公司人员将凭证包带至总行金库中心，由金库中心人员检查凭证包有无破损，锁扣是否脱落或损坏，无误后与押运公司人员在视频监控下填写凭证包交接登记簿，登记锁扣号码，金库中心人员签收交接登记簿视同已检查凭证包的完整性。

三、总行金库与操作风险管理中心的凭证包交接

事后监督档案管理员、扫描补录人员在总库金库中心与金库人员在视频监控下办理凭证包交接手续，填写交接登记簿，风控人员接收时需仔细查看传票包的锁扣及传票包有无损毁，在确认无误后方可接收并登记锁扣号码。

交接完成后由风控人员将凭证包送至事后监督扫描间，在扫描间视频监控下开启凭证包，扫描前先核对凭证袋内实际凭证数与传票封面记载数据是否吻合，无误后进行凭证扫描。若传票实

际张数与传票封面数据不相符，扫描员应立即与中心主管联系，并在传票封面上注明差错张数，待查明原因后处理。

四、档案管理员对凭证塑封后移交档案库保管

凭证扫描完成后，由扫描员在网点传票上签字确认移交档案管理员，档案管理员对交接的凭证进行清点、核对,无误后进行塑封处理，档案管理员对已封塑的凭证袋进行编号、登记、入档。如有未处理的差错，则待差错更正后再进行包装，原则上差错更正必须在两个工作日内完成。中午休息需将凭证及时入柜上锁保管，营业终了由档案管理员将塑封好的会计凭证送入档案库，同时登记会计档案保管登记簿。

五、空传票包的传递

中心人员于当日下午五点前将空传票包送至总行金库，次日早上由押运公司带至各基层网点。

六、各网点如遇增补凭证等特殊情况，需请示中心主管，同意后由网点会计主管持相关手续至操作风险管理中心办理，基层柜员一律不得进入中心场所。

七、会计凭证传递交接过程中的责任认定：

1、传票包及凭证袋的传递以凭证交接登记簿上签收记录为准,以此界定传输过程中责任。

2、会计凭证的传递以会计传票封面上签章为主线，分为装包前的责任、押运公司传递过程中的责任、扫描过程中的责任、塑封入库的责任。每段责任认定以会计传票封面（签）上签章为准。

八、传票遗失缺少的处理：

1、在凭证装包前发现遗失缺少的，由支行经办人员负责查明原因后处理。

2、基层网点将凭证包移交至押运公司时，押运人员应检查锁片有无损坏和凭证包的完整性，发现异常应拒绝接收。金库中心人员签收押运公司移交的凭证包时应检查锁片有无损坏和凭证包的完整性，发现异常应拒绝接收。事后监督人员签收金库中心移交的凭证包时应检查锁片有无损坏和凭证包的完整性，发现异常应拒绝接收，并及时将情况上报中心主管，由中心主管与相关部门联系，查找原因，及时处理。

3、扫描补录人员在凭证接收（传票封面上签字）后，视同已核对凭证。如在凭证接收前发现凭证数不相符，应保留原物，立即向中心人员反映，待查明原因后处理。会计凭证在塑封前被档案管理员发现缺少或不相符，应及时上报中心主管，待查明原因后处理，并由扫描补录人员承担相应责任。

4、凭证塑封（档案管理员签字）后，发现凭证缺少或遗失的，由中心档案管理员承担全部责任。

第三十九条凭证缩微处理

一、凭证缩微处理是将前台业务产生的纸质凭证进行扫描，并形成电子影像资料的过程。

二、缩微人员先对将要缩微的会计凭证进行整理和检查，缩微处理前需核对批次信息与实物是否相符,发现问题要有记录，并及时向中心负责人进行汇报。

三、缩微人员要按规定的凭证排列顺序进行扫描处理，并做到进纸平整、不倾斜、无重叠、无折角、不遗漏。

四、对缩微的影像须进行事中质检，做到图像清晰、完整、端正，对不合格影像应及时进行删除、重扫。

五、扫描过的凭证要及时清理，分开摆放，避免混淆。

六、同一批次凭证缩微结束后，要做到缩微影像与实物数目一致，杜绝重、漏现象。

七、质检人员要加强对缩微质量的检查，对不合格的影像应要求缩微人员重新缩微。缩微人员对不合格影像应按操作要求重新缩微，并将缩微后的凭证归入原位。

八、当日业务结束后，缩微人员应将实物与机器统计信息核对，核对无误后进行日终处理，同时检查缩微设备及工作台面，确保凭证无缺失。

第四十条会计档案保管

一、纸质会计档案和电子会计档案均由中心统一保管，入库保管的会计档案要做到：电子会计档案与纸质会计档案分开保管，档案管理指定专人负责。管理人员调动时，需抄列清单办理交接手续。

二、纸质会计档案的保管

1、纸质会计档案应依据归档要求，整理成册塑封包装，并按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，建立档案调阅登记簿，以便有权部门进行查阅。

2、凭证应在塑封袋封面上注明网点名称、日期、传票编号、第几册、共几册等内容，并由档案保管人员在传票封面上进行签章。

3、缩微后的纸质会计档案仍按《江苏宿迁民丰农村商业银行会计基本制度》的会计档案进行保管。

4、档案室的管理应具备“五防”、“五无”的标准。即：防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火灾、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

第七章附则

第四十一条本办法由江苏宿迁民丰农村商业银行股份有限公司负责解释。

第四十二条本办法自印发之日起执行。