信用担保试题

一、担保机构发生风险的原因

风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。

担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构

发生风险的主要原因有：

（一）债务人还款能力不足

在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。

（二）债务人的道德水平低下

债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。

（三）债权人对债务人监管不力

如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。

（四）担保机构自身经营管理不善

担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。

二、担保机构风险控制和风险管理的措施

担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险：

（一）提高担保项目的评审水平

（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制

1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制

2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用

3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为

4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究

5、提高担保业务决策的科学性和准确性

（三）加强对在保项目的动态跟踪管理

1、在保项目动态跟踪

2、在保项目反担保物的监管

（四）加强对代偿项目的管理和追偿

1、代偿项目的管理

2、代偿项目的追偿

(1)督促债务人尽快筹资归还欠款。

(2)处理抵押、质押物（权）。

(3)落实信用反担保方义务。

(4)转移债务，保全债权。

(5)变更反担保，增加抵押物价值。

(6)以资抵偿，减少损失。

(7)债权转股权及债权重组。

(8)依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。

（五）提高担保机构自身的抗风险能力

1、坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。

2、建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。

3、坚持量力而行、分散风险的业务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。

4、努力建立“利益共享，风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政府支持。

5、保证担保资金的安全性和流动性。

（六）开拓思路，转变观念，将风险管理工作由被动转为主动

1、想方设法增大债务人违约的成本。

2、吧因哈能够和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。

（七）建立健全担保业务风险管理评价和预警制度

案例

在企业提交担保申请的初期，协作商业银行信贷部门的业务负责人即告之本担保中心该企业有不良信用记录，基本不同意为其提供贷款。为此，经担保中心深入核实情况，了解到该企业不良信用记录是指，2006年3月，该企业以企业业主名义在金昌市XX汽车连锁有限公司购置价值为16万元的汽车一辆，并在协作商业银行申请了汽车消费贷款；但在贷款的按期还款过程中，该企业业主由于信用意识不良，致使协作商业银行最终通过法律诉讼程序收回了汽车消费贷款。担保中心在对该企业的实地考核中发现该企业具备一定的规模，企业有产品、有市场、有效益。因此担保中心从培育中小企业信用意识的目的出发，就不良信用记录可能对该企业今后的发展带来的所有负面影响与该企业业主对进行深入沟通；该企业业主最后承诺将在以后的商业活动中恪守商业信用。同时担保中心从扶持中小企业发展的目的出发，经担保中心会议研究同意为其它提供贷款担保，并主动到协作商业银行进行解释，说服协作

商业银行同意为其提供担保贷款。但在落实该企业抵押反担保措施的程序中，担保中心从该企业业主有不良信用记录导致该企业至少当前商业信用崩溃的认识出发，不同意该企业提供实物抵押，而要求该企业提供第三方企业以联保的形式担保反担保。担保中心对第三方联保企业进行了严格的认定，最终认定永昌XX面业有限公司具备联保资格，因为该企业信用评级2008年为AAA级信用企业，企业在金融机构授信贷款额度为4000万元，具该企业信用优良。担保中心于2008年10月6日与金昌市XXX粮油器材发展有限责任公司和永昌XX面业有限公司三方共同签订了《信用反担保合同》，同时审批了该笔担保贷款。2009年担保贷款到期后，经过担保中心向联保企业及金昌市XXX粮油器材发展有限责任公司的多次催收，该笔担保贷款已于2009年4月10和9月21分两笔归还银行贷款本息，同时解除担保责任。

案例提要

永昌县长城农机有限公司于2009年3月20日向我公司申请，为其在中国农业发展银行永昌县支行期限一年的流动资金贷款500万元提供担保，该笔贷款用于销售农机流动资金。但该贷款抵押物严重不足，为了确保企业支持“三农”，争取财政补贴资金，我公司采取其他有效反担保措施为该公司提供了贷款担保。

案例内容

该企业成立于1996年9月，属民营企业，主要经营农用大中型拖拉机、小四轮、手扶拖拉机、农用汽车、柴油机、收割机、播种机、农机配件、特种润滑油等。企业注册资本金100万元。该公司目前为金昌农机销售的主要经销企业，在甘肃省农机销售市场中占有一定份额，主要供货商有福田雷沃国际重工股份有限公司、东风农机集团、中国收割机械集团等国内大中型农机生产企业。平均每年财政补贴资金600万元，公司2007年末总资产1082万元，负债总额412万元，资产负债率38.08%，所有者权益670万元，根据该公司所申请贷款500万元，已占所有者权益的74.63%。此笔贷款该企业只提供个人三层商务住房，评估价值80万元，在建工程209万元。因此，根据以上情况分析，申请贷款额度占企业净资产比例高，抵押物严重不足，贷款担保存在风险。但是该企业为了保证春季农民农机需求量，已鉴定了购货合同，约定了付款时间，除部分自筹资金外，资金缺口500万元，如资金不能到位会给该企业造成不可弥补的损失。鉴于这种情况，我公司经多方了解，最后采取应收账款抵押，将该企业付给金昌亚飞汽车连锁有限公司品牌小车的保证金250万元列入抵押范围内，采取资产与有效应收款组合抵押，降低了担保风险，为该企业提供了贷款担保。2009年3月25日银行为该公司发放了500万元的贷款，足额补充了短缺的流动资金，完成了大宗订单，保障了全年经营业务的稳定增长。

在提供担保后，定期不定期的对该公司进行保后跟踪管理，采取该公司账户预留担保公司印鉴，对资金的流向进行监管，另外，检查销售网点的库存及销售情况，截止目前该公司经营状况良好，取得财政补贴资金800万元，拉动销售收入3800万元，利润280万元。显而易见，通过此次合作，企业的融资渠道进一步拓宽，支撑发展的外部环境得到了进一步优化。

案例点评

在业务推进的过程中，没有不可能完成的融资，只有设计合理的信用结构。我公司在中小企业普遍缺少实物抵押等有执行力度的反担保物的情况下，通过全方位专业分析企业实际状况，科学组合资产抵押和有效的应收款项抵押，整合关乎企业生存和发展的资产线索，

依托个人无限连带责任锁定法人还贷意愿，为企业度身设计融资方案，使原本不具备抵押贷款条件的企业成功获得了信贷支持。

加强政府导向拓展产业延伸

案例提要

甘肃“昌泰”番茄制品有限公司于2009年6月由我中心担保在兰州银行兴科支行贷款300万元，该笔贷款于2010年6月19日到期，与银行风险分担比例为2：8。该公司计划在生产番茄酱结束后，利用设备空闲期生产洋葱泥、胡萝卜泥，增加企业收入。其计划收购洋葱2500吨、胡萝卜800吨，共需资金约180万元，因此继续向我中心申请贷款担保200万元，期限为6个月，作为生产洋葱泥及胡萝卜泥的流动资金。

案例内容

该公司今年累计已生产出番茄酱2900吨。目前库存2900吨番茄酱，按照目前国际市场价格每吨900美元估算，其库存番茄酱价值在1770万以上。公司目前囤积库存，主要原因是近期国际番茄酱市场价格逐步上涨，借鉴往年的销售经验，企业在等待一个较好的价位再出手，因此企业采取囤积库存以便取得更好的收入及利润。另外按照本次贷款200万的计划，生产洋葱泥500吨（需收购洋葱2500吨，每吨收购价580元，共需145万）及胡萝卜泥200吨（需收购胡萝卜800吨，每吨收购价460元共需37万），分别按照目前市场价格每吨9000元及6000元估算，可取得收入570万元。预计企业按照目前的规划，全部销售库存番茄及后续生产的洋葱泥及胡萝卜泥后，总计可实现销售收入2200万以上。另外，根据该企业与宁波铜钱桥食品开发有限公司的销售合同，在该公司洋葱泥及胡萝卜泥正式投产后，宁波铜钱桥公司保证收购番茄酱2000吨及达标洋葱泥、胡萝卜泥各1000吨以上2000吨以内。这样就使得该公司番茄酱、洋葱泥、胡萝卜泥的销售有了保证。

该公司本次申请贷款，以该公司的2000吨番茄酱库存作为抵押，另外，根据与法人代表协商，以其所占有的该公司95%的股权（1900万元）作为质押。2000吨番茄酱库存的抵押价值约为1200万，抵押额度足够，但由于厂房位于异地，存在不易监管的问题。

根据调查了解到，该公司在中国农业发展银行白银市平川支行贷款1000万元，该笔贷款于2010年6月到期，企业在归还我中心担保贷款的同时，还得筹资归还这笔贷款，将对企业造成较大的流动资金压力。因此要求企业承诺在取得番茄酱销售款后，优先用于归还我中心担保贷款。

加强对该笔贷款的资金使用监管，应与银行协商监管该笔贷款用途，只能用于收购生产所需洋葱及胡萝卜使用，不得挪作他用。经研究后一致同意为该企业贷款担保200万元，期限为6个月。主要理由如下：

1、该企业已是第四次申请贷款担保，前三次贷款都能按时归还，并且在我中心对企业的保后检查中，都给予积极配合，企业已经与我中心建立了良好的信用合作关系。

2、该企业通过我中心3年来的支持，逐步按照我们的预期发展，并且经过去年的正式生产销售，企业在生产、质量、销售等各个环节都已日趋成熟，我们推断企业已进入良好的发展阶段。并且由于其产品全部出口，国际市场需求旺盛，给企业给予了良好的发展空间。

3、从该企业目前的预期收入来分析，现有2900吨番茄酱已生产入库，如全部销售，预计可实现收入1700万元，另外加上洋葱泥及胡萝卜泥的销售，预计可实现570万元的收入，相对于1500万的全部借款，该企业完全具备还款能力。

4、本次贷款担保将其法人代表所占该公司95%的股权作为反担保质押，提高了本次反担保的保证力度，降低了整个项目的风险。

综上所述，我们认为该企业经过近几年的努力，已步入良性的发展阶段，企业资产较实，并且其产品的需求持续稳定，以有效的还款来源计算，其预期收入为贷款额度的1.3倍，可保证偿还贷款。

案例点评

1、企业利用设备闲置期开发新产品，可实现低投入、高产出的效果，对企业发展、对当地农民经济效益、对社会经济发展起到了良好作用，该项目明显的体现了担保中心对企业提供担保支持起到的积极作用。

2、项目责任人对该企业新产品开发的可行性分析到位、成功率高，结论简明、务实。

3、项目责任人对该企业还款保证条件的分析和企业提供的证实材料有效、可信。

4、结合该企业发展特征分析，其健康、快速的发展状况、运营特点，构成了分析其贷款用途及还款保证的良好环境，提升了担保中心为其提供贷款担保的信心。

落实反担保措施

有效控制风险

案例提要

白银市平川区盈胜陶瓷厂主要经营日用陶瓷制造与销售，2009年因扩大生产经营，向甘肃省农村信用社申请借款200万元，用于购置固定资产，期限1年。由于贷款数额较大，因此向我中心申请担保，愿意以平川区盈胜陶瓷厂所有资产、三层楼房一套及其个人合法财产作为反担保措施。

案例内容

固定资产融资期限较长，从防范风险的角度看，担保中心不宜开展此项业务。但是考虑到陶瓷是我区支柱产业之一，而且盈胜陶瓷厂市场前景广阔，产品占有率高。通过对借款企业产品的销售额、利润分析，年收入可以达到还款金额，从其他银行得知该企业不存在贷款未偿的不良记录。而且借款人愿意将200万元放置在我中心指定的帐户内，盈胜陶瓷厂将资金使用计划报知，由我中心安排资金的使用额度并划拨，担保中心不得使用该帐户内的资金。担保中心认为借款企业符合借贷条件，从支持地区经济发展出发，决定给予贷款担保。

为防范风险，借款人的建设用地规划许可证、建设工程规划许可证由我中心保管。在抵押期间，我们定期、不定期的对借款企业的经营及财务状况进行了解，及时发现并处理可能出现的风险，2009年10月，企业按时偿还贷款，担保责任顺利解除。

案例点评

担保业主要经营的是商业银行所不愿或无力涉及的风险业务，同时也是中小企业所急需支持的业务。担保机构服务的对象主要是中小企业，由于中小企业经营不规范，抵御风险能力差等因素限制了中小企业的融资规模，从而制约了中小企业的发展。担保中心从本身的特殊地位出发，既要考虑控制风险，落实反担保措施，使项目控制在可承受的范围内，又要考虑帮助中小企业发展。该案例的启示：

1、合理估值反担保物。高估反担保物会给担保中心带来潜在项目风险，但是低估反

担保物又有可能使担保中心失去好的客户，使贷款的企业得不到贷款，限制了企业的发展。

2、规范风险防范机制，在内部控制制度和外部监控制度的约束下，规范运作，积极开展担保业务。进一步以严格的保前调查、保中审查、保后检查的管理制度来强化控制风险能力。

帮助企业化解经营风险

案例题要

甘肃德金商贸有限责任公司是一家集餐饮娱乐，装饰装修工程为一体的综合性企业，于2003年3月因扩大酒店经营及装修，造成资金暂时短缺，逐向交通银行申请流动资金贷款60万元，期限6个月，向我公司申请贷款担保。

案例内容

通过对该企业调查了解，公司成立于2001年，主要经营位于兰州市甘南路的故乡缘餐饮中心，占地面积2000平米，规模和品位较高，主要针对中高消费群体。兼营装饰工程项目，主要承接政府招标、企事业单位工程等。企业注册资金400万元，股东为自然人。自开业至2003年经营情况良好，销售收入逐年增加。财务状况良好，无银行贷款和其他外债，资产负债率较低，流动比率高，反映出该公司具有较强偿债能力。公司股东曾供职于政府部门，文化程度为大学，自身素质、素养较高，凭借良好的人际关系，使公司的经营进入良性循环的轨道。

此次贷款用途主要为酒店包厢的增加、基础设施的升级和更换，还款来源为要为酒店和装饰工程销售收入。我公司通过查看酒店日流水量、银行结算量和装饰工程经营情况等，经过估算各项数据表明企业能够按时足额归还贷款。我公司在充分了解和论证后，同意为其在交通银行的贷款提供信用担保，反担保措施为股东的个人无限连带责任保证。

2003年4月，企业顺利获得银行贷款60万元，酒店改造工程如期进行，20天后工程结束，酒店盛装重新开业。

2003年9月，我公司正常回访企业时，在与总经理交谈的过程中发现酒店的经营正在走下坡路，营业额在一个月内直线下降，这种情况势必会造成无法正常还款。在得知相关信息后，我公司立即派遣风险部人员进行现场调查，发现企业出现困难的原因：1、酒店后堂人员的变动，导致菜品的质量下降，造成一些固定大客户的流失。2、酒店之间竞争加大，在距离故乡缘餐饮中心200米的距离，新开业一家规模、档次相当的酒店，是流动客户减少的主要原因。3、公司的装修业务也出现资金周转困难，由于承接工程周期较长，甲方前期只支付30%工程款，公司处于垫资施工状态，还有从酒店抽借资金的情况。以上原因造成企业资金周转紧张，暂时经营困难。

我公司通过和企业详细、深入的商谈，在充分了解对方对于现状所采取的措施后，同意为其提供贷款展期担保，并向对方提出了整改建议和方案，包括对方必须增加反担保措施。但展期贷款前提必须是经过银行同意，先由企业形成书面整改方案报告和贷款展期申请，报送银行相关部门，在我公司的协调努力下，银行在贷款到期日办理相关贷款展期手续，期限为6个月。

企业的还款暂时得到缓解，接下来是具体实施企业转型的重要环节。首先企业按要求

提供其朋友商品房一套，抵押给我公司，评估价35万元，虽然价值达不到担保金额，但我们的目的是对借款人的控制和制约。

企业的转型具体实施如下：酒店所处地理位优越，为兰州著名酒吧一条街，人流量大，消费层次高。通过考察“开心一百西餐、量贩ktv加盟店”，进行充分论证后，一致同意对酒店再次进行整改。企业在20天内多方筹措资金50万元，对现有资产进行清算转卖，包厢改为KTV包间，大厅整改为酒水超市。

一个月后，开心一百西餐、量贩ktv加盟店崭新开业。因经营方式独特，设施、服务超前，受到广大年轻人的追捧，销售额直线攀升，十分火爆。

我公司在借款人展期期间不定时对其经营状况进行调查，经营者也将大部分精力用于KTV的管理，加之期间正为餐饮娱乐旺季，销售收入一直保持稳定增长态势。在2004年春节后的3月展期贷款到期时，按时足额还清贷款，我公司同时解除抵押登记，至此担保责任结束。

案例点评

1、上述案例借款人所在餐饮娱乐行业和装饰工程行业均为高风险行业，餐饮业的“善变”和客观影响因素、装饰工程行业的垫资施工和工程款拖欠等等，这种行业组合对于资金规模不大的经营者会带来极大地风险和隐患。建议担保公司对于这类企业贷款和担保持慎重态度，并建议其改变经营方式，以保证经营者的投资安全。

2、担保公司在担保期间如发现被担保人出现经营困难或预期风险时，不能一味的要求按时还款而不惜任何手段，有时会适得其反，直接造成坏、死帐。首先应设身处地为企业着想，从实地出发，和企业一同分析寻找原因和解决办法，用我们专业的眼光和素质为企业指路导航，只有这样才能真正做到资金的安全，同时也维护了银行和我们的利益、增强了我们在金融服务行业的威望，为企业发展打下良好的基础。

创新担保方式助力企业发展

案例提要

2007年国内猪肉价格急剧上涨，市场猪肉供应明显不足，这一涉及到国计民生的大事，引起了国家相关部门的高度重视。一方面加大了鲜、冻猪肉的进口量，另一方面在政策上又及时的对养殖户给于大力扶持。我公司配合农业发展银行甘肃省分行营业部积极支持生猪养殖业，对存栏5000头生猪的兰州亨华农业科技有限公司准备贷款300万元，但是该公司没有有效的反担保抵押物，为了在关键时刻支持该公司扩大养殖规模，我公司充分运用《物权法》，在尽可能落实反担保抵押的前提下保证了此笔贷款的发放。

案例内容

兰州亨华农业科技有限公司成立于2003年，所经营的场地是租用当地一家大型国有企业的农场，租赁期限30年，每年交纳租金4万元。农场占地2034亩，其中：耕地1300亩（水浇地、种植玉米），养猪场234亩，旱地300亩，场区（办公住宅区）200亩。地上附着物（办公区、猪舍）价值约150万元、设备50多万元，没有所有权证。养殖条件、技术比较成熟。养殖公司以甘肃农业大学现代规模养猪工程研究中心为技术依托，常年聘请了技术专家、兽医师做技术指导，种猪的主要来源是从农业部直属天津宁河种猪场引进。自

筹资金400多万元，建设标准化种猪舍、母猪生产舍、仔猪保育舍、商品猪肥育舍25栋，采用母猪专用床、仔猪专用保育床，实行产育前期离地隔离饲养。主要饲养大长二元母猪、杜洛克、皮特兰、大白、长白、共计5个品系30头公猪766头母猪、乳猪800头、仔猪1200头、育肥猪1500头共计约5000头存栏猪，价值约450万元。销售体系比较健全。该养殖公司依托兰州肉联厂屠宰、批发销售一体，自己在市内有2家专卖店，商品猪、猪肉供不应求。我公司首先征得土地所有权农场的同意并出具了《承诺函》：农场承诺将农场的30年租赁期内的土地经营权抵押给我方；其次养殖公司提供所有土地上的附着物清单、生猪存栏数量清单，同意将此作为反担保抵押物。同时企业法人提供无限责任担保。最后，我公司通过兰州国信公证处办理了公证手续后，通知银行放款。

养殖公司在得到300万元贷款后，迅速去天津宁河种猪场引进种猪500头，大大改良了存栏生猪的养殖结构。新建了20栋宽7米、长18米的封闭式的猪舍，使存栏猪有了更安全、卫生的生存环境。修建了生态园式的办公区，新增工作人员30人，解决了部分返乡农民工的就业问题。为了科学经济有效的解决猪场的污染问题，充分利用猪场的“三废”，一方面带动了1300亩的玉米种植业，保证了生猪的绿色饲料，另一方面利用治污来发展沼气工程，解决自己的用电问题，向绿色文明养猪场的方向迈进。当地政府看到该养殖场的发展前景，也加大了对养猪场的发展扶持力度，无偿拨付资金60万元，养殖公司自筹40万元，修通了养殖公司距109国道长3公里、宽8米、厚30公分的水泥公路。从此兰州亨华农业科技有限公司走上了健康稳定的发展之路。一年后存栏生猪达到了8000多头，产生利润200多万元，如期归还了银行贷款。

案例点评

此项目是甘肃联合信用担保有限公司多年来在做反担保业务中的一个创新。既有效的控制了信贷风险，又不失时机地支持了企业的发展，取得了双赢的效果。此笔担保业务的实施成功，其依据是《物权法》的颁布，当时虽然《物权法》刚刚颁布还没有实施，但我们还是认真学习了《物权法》，依据《物权法》第四编对担保物权的规定，担保物权包括抵押权、质押、留置权。第一百七十九条规定：为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。第一百八十条第三款规定：以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权可以抵押。这样我们既不需要转移抵押物的占有，又体现了担保物权的效力和特点。在《物权法》还没有实施以前，我们就通过当地公证处对被担保方的土地经营权、地上附着物、担保物权做了有效的公证抵押，合理、合法、合情的完成了此项担保业务，通过信用担保的介入运作，企业不仅是解决了融资难的问题，而且有效的缓解了当地生猪市场供应，取得了良好的经济效益的社会效益。

努力降低融资成本培育企业信用意识

案例提要

金昌市XX肠衣有限责任公司是一家生产“腌制羊肠衣”的外向型中小企业。该企业产品通过XX（甘肃）肠衣食品有限公司销往日本、欧洲等国。企业于2008年上半年之前，由于产品质量价优，生产经营正常，流动资金来源充足，从而没有在我市金融机构进行过贷款，同样致使该企业在金融机构没有信用积累。2008年下半年受金融危机的影响，该企业应收账款余额增加，企业流动资金出现困难，因此向金昌市中小企业信用担保中心与金昌市金川区农村信用合作社城区信用社提出担保贷款申请，企业于2009年9月8日获得金额为50万元、期限为一年的流动资金担保贷款，并以企业自有的土地使用权及房屋所有权向担保中心设定抵押反担保。

案例内容

由于该企业可用于抵押的土地使用权评估价值为26.9005万元、房屋所有权评估价值为94.2077万元，总计为121.1082万元。因此该企业在计划申请贷款的初期，并未计划通过担保机构而是拟直接向金融机构申请贷款，但商业银行从以下两点将该企业贷款推荐给担保中心，一是该企业没有信用积累，企业商业信用难以确定；二是该企业申请贷款额度只有50万元，相对金融机构而言其“单项融资成本”过高。经过担保中心的实际考察，认为该企业虽然从未在金融机构贷过款无信用积累，但该企业生产经营正常，企业有产品、有市场、有效益，更为重要的该企业能够提供相对50万元额度的足额、有效的抵押反担保，因此担保中心给予其办理此笔担保贷款。同时担保中心一方面从企业角度考虑，为其担保贷款反担保设计了“最高额抵押反担保合同”从而在12年的反担保抵押有效期内，只要企业不出现信用危机担保中心将随时为其提供贷款担保，企业将不用重复支付在融资过程中成本最高的抵押物评估费用，从而最大限度的降低了企业融资成本；另一方面担保中心从培育企业商业信用意识的目的出发，在“最高额抵押反担保合同”设定了抵押物抵押价值的抵押率逐级提高的内容，具体而言就是企业第一笔担保贷款抵押物抵押价值土地使用权的抵押率为50%、房屋所有权的抵押率为70%；企业在第一笔担保贷款按期还本付息的前提下，企业第二笔担保贷款土地使用权的抵押率上升为60%、房屋所有权的抵押率上升为80%；以此类推，企业在确保商业信用的前提下，企业将在第三笔和第六笔担保贷款以后抵押物抵押率全部为100%，即如企业抵押物评估价值为121.1082万元，担保中心将可以为其提供120万元的贷款担保。而任何商业银行均不可能将抵押率最终提升到100%。

案例点评

担保机构在为企业提供融资服务的同时，必须加强对企业商业信用意识的培育，以利益引导企业讲信用。虽然目前全社会信用体系尚未完全建立，但至少我们可以在自己所从事的担保行业中通过具体的担保工作使企业意识到，任何诚实守信的中小企业都能因为其诚信而获得更多的担保扶持。

灵活抵押方式，有效解决企业困境

案例摘要：兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司是一家集预应力锚具研究开发、生产、销售和预应力工程施工为一体的技术型企业。公司生产的预应力锚具，产品遍布甘肃省各地区，如“清嘉、兰临、树徐、宝天、天定、平定”等高速公路。2008年随着道路基础设施的建设，订单量的增加，公司为储备原材料，向银行申请流动资金贷款80万元，期限6个月。由于公司没有不动产作抵押，故申请由兰州高科创业投资担保有限公司提供担保，反担保方式以该公司存货作抵押，以销售收入作为还款来源。

案例内容：兰州高科担保公司对兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司申请的贷款担保项目进行了尽职调查。首先，该公司财务报表显示，2005年至2007年公司资产总额、年销售收入和净利润增长幅度较大，从财务指标分析，公司营运能力、偿债能力和盈利能力都比较好。其次，从市场分析，目前公司生产的预应力锚具系列，在西北五省尚属空白领域。锚具

产品在西北市场的占有率已达40%，并在逐渐上升，发展势头良好，在同行业中很快成为后起之秀。兰州市“西沙黄河大桥”、“牌坊路立交桥”、“华庄”、“临合”二级公路，泾川“安定大桥”等众多工程中被大量应用，并成功进入青海、新疆、陕西等省、市、地区。公司拥有一支经验丰富，训练有素的预应力专业施工队伍，拥有多名从事预应力施工的高、中级工程技术人员担任预应力工程施工现场的管理工作。公司现已组建了覆盖全国的营销网络；并建立了公司网址https://www.360docs.net/doc/a65024489.html,与百度搜索引擎，方便国外客户订货。再次，从公司产品技术研发分析，该公司具有独立的技术开发部，负责新产品的开发任务。公司不仅与兰州交通大学联合，引进最新的科研成果。而且还通过与省内各科研机构的合作，增强了产品开发力量，大大缩短了产品从开发到生产的时间，现在已研发出13个锚具系列产品，并能够按市场需求生产各种规格的预应力锚具及其套产品，实现了生产专业化，产品系列化，管理标准化的行业标准。最后，从服务来看，公司具有一批经验丰富的技术人员组成售后队伍，随时为用户提供优质高效的服务。并能够承接工业与民用建筑、交通与市政工程等各类预应力工程的专业施工。公司以超前的技术咨询服务，先进的技术设备为施工企业解决后顾之忧。

综合分析，兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司目前营运情况比较好，无论产品还是市场发展空间大，兰州高科担保公司同意受理该笔担保项目。但由于该公司缺乏反担保抵押措施，兰州高科担保公司与斯凯特公司再三协商，本着为公司融解决实际困难，同意以该公司存货作为反担保抵押措施。对斯凯特公司存货进行了实物盘点，出具盘点表，进行了合理的价值评估，并在工商部门办理了动产抵押手续，抵押权证由我公司保管。为方便存货进出，库房由斯凯特公司管理。在担保期限内，每周财务和库管将一周存货进、销、存变动表报担保公司，每月月末存货金额不低于抵押核定数额，另外每月向担保公司报送财务表报。2008年4月17日办妥担保手续，兰州银行放贷80万元，2008年10月17日兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司如期归还贷款，兰州高科担保公司办理了工商动产抵押解除手续，至此，担保责任解除。

案例点评：担保公司在对企业进行调研后，灵活了抵押物，加强抵押物的有效管理，最大限度的降低担保风险。该案例的特点：

1、灵活反担保抵押物。兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司向银行申请贷款，由于存货管理难度大，可控性差，风险大，所以存货不能作为银行有效抵押物，故申请担保公司为其担保。担保公司在进行了严谨、客观地调查后，本着为中小企业解决实际困难为遵旨，同意以存货作为反担保抵押物。

2、对存货价值进行合理评估。存货价值有时间性，主要由存货的库存期限决定，担保公司根据盘存实物的库存期限采用时间折旧法，如三个月以内的存货，全额确认；半年以内的存货，按85%确认；一年以内的存货，按70%确认……最后，按合计总额的50%确认反担保价值。

3、对存货的库存管理。存货属流动资产，每天都在变动，不易管理。担保公司要求担保期限内，每周财务和库管将一周存货进、销、存变动表报担保公司，每月月末存货金额不低于抵押核定数额，另外每月向担保公司报送财务表报，并不定期进行实物盘点，有效防范风险。

落实反担保措施，有效控制风险

案例提要

白银同盛医疗设备有限公司是一次性使用无菌医疗器械生产、销售出口(凭许可证生产经营)的厂商，成立于2005年初，注册资本2860万元人民币。由白银派森电器有限公司出资控股。2006年9月该公司主打产品“自动回缩式安全注射器”开始规模生产，向交通银行兰州东岗支行贷款人民币叁佰万元，用于流动资金及其购买设备，期限9个月。主动向我公司申请为其提供融资与担保服务。并以其原大股东白银派森电器有限公司享有该公司的伍佰万股份作为此笔贷款的质押物，向我公司提供反担保质押，担保期限为9个月。我公司作为白银同盛医疗设备有限公司的股东承诺并办理了相关的担保和反担保手续。

案例内容

股权质押是一种权利质押，一种权利要成为质押的标的物，必须满足两个最基本的要件：一是具有财产性，二是具有可转让性，而股权兼具该两种属性，因而，在质押关系中，是一种适合的质押物。我国《担保法》第75条2项明确规定“依法可以转让的股份可以质押”。我们公司认为白银同盛医疗设备有限公司的原股东白银派森电器有限公司享有白银同盛医疗设备有限公司所有权的伍佰万股份，股权相对稳定，还款来源有保障，因此，受理了担保申请。加之，据市场需求的了解分析，随着世界潮流趋势及世界卫生组织的推动及要求，自动回缩安全功能将会成为注射器市场的主流。该公司第一生产规模为8000万支，于年内10月份建成投产，此次生产主要是为了取得美国FDA和国家药监局的认证，只有取得美国FDA 和国内双认证后，安全注射器产品才能取得美国的出口及国内市场的销售权，为日后的增产、扩产打下坚实的基础。争取实现产销量3年翻两番，即2006年实现产销量1.5亿支，2007年达到4亿支，最终达到20亿支的生产规模。目前企业已完成质量管理体系的认证，并按照美国的产品标准申报国内产品检验标准，为本产品在国内销售和产品出口检验做准备。因此，1年后若出现风险，反担保质押对公司抵押权影响不大，可以提供担保。

为防范风险，公司在白银市工商局办理了股权转让登记手续，据此将我公司记载于贷款人股东名册之下，在抵押期间，我公司可及时了解贷款企业状况，及时发现并处理可能出现的风险。2007年6月，白银同盛医疗设备有限公司按期偿还了贷款，我公司担保责任顺利解除。

案例点评

我公司作为一个担保机构，经营的是信用，承担的是风险，因此，在开展每一笔担保业务的同时，就必须重视防范风险、降低风险。我公司面对的客户是广大中小企业，经营管理不完善，抗风险能力弱是中小企业的典型特征，因此造成信用缺失、废逃债务的情况时有发生。依此案例得到以下启示：

1. 注重质押标的物的真实性、合法性。《担保法》第37条明确指出不能设定抵押的财产。担保公司在设定反担保时应注意质押标的物在法律上是否存在缺陷，对质押物的可靠性也应慎重考虑条明确指出了不能设定质押的财产。

2. 办理抵押转让登记手续。按照《担保法》第43条：“当时人未办理抵押登记的，不得对抗第三人。”抵押登记具有对外的公示效力，防止在同一抵押财产上设定多重抵押。

3. 充分了解反担保物的背景等。为降低风险，公司需建立一套完整的反担保物程序，可以通过实地勘察、市场调查等方式收集反担保物资过去的信息及时了解现在的信息，并对反担保物资的未来价值进行预测，从而做好风险防范工作。