财务日常报销管理制度模板
财务日常报销管理
制度
财务日常报销管理制度
第一章差旅费报销办法
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1.乘车规定
1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外, 项目部其它人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续, 经项目部行政正职或主持工作副职签字同意, 报公司经理办公室, 经公司经理批准后方可乘坐。
1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱, 特殊情况变更舱位的, 必须事先在申请表中注明, 否则不予报销。
1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车, 轮船为三等舱。
2.住宿费标准
2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元, 特区每日150元; 二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元, 特区每日120元; 其它人员住宿一般地区每日80元, 特区每日100元。
2.2 到现场办事, 应到现场招待所或甲方招待所住宿, 禁止到现场所在市、县招待所住宿。
3.伙食补助规定
3.1 伙食补助标准, 一般外地地区每天补助20元, 海南及四特区( 深圳、珠海、厦门、汕头) 每天30元。
3.2 出差天数按日历天数计算, 工作人员到外省市出差当日往返, 增发一天伙食补助, 不增发交通补助费。
3.3 无论本市、外地出差, 单程距离在50公里以内的, 无伙食、交通补助, 住宿期间只报销住宿费; 单程距离在50公里至100
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2019小微企业财务管理制度(非常全)
财务管理制度 第一章总则 (一)为加强公司财务管理,规范公司财务行为,提高增强公司综合竞争力,依照国家相关政策、法规,结合本公司实际情况,制定本制度。 (二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金,积极参与经营投资决策,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。 (三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳税收,保证投资者权益不受侵犯,保证企业利益不受损失。 第二章资金筹集管理 (一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。 资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。 资本金在生产经营期间,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走。如需要增资,应经公司董事会研究决定,依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。 (二)本公司的所有者权益除实收资本外,还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定,可以按照规定程序转增资本金。 (三)本公司和所属企业,通过负债方式筹集的资金,分为流动负债和长期 负债。
1、流动负债,包括短期借款,应付及预收账款、应付票据、其他应付 1 款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债,应由销售或营业部门负责,财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款,除总经理批准的以外,财务部门不负责偿还。 2、长期负债,包括长期借款,应付债券、长期应付款等,均由总经理 授权,由财务部门负责筹措其发生和偿还。 财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时,应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。 第三章货币资金管理 (一)货币资金日常收付管理 1、在财务部门设臵专职出纳员,负责办理货币资金(现金、银行存款) 的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外,不得保管凭证和其他账目。 2、所有现金和银行存款的收支,都必须先通过会计在审核原始凭证无 误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款,并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 3、对零用现金实行定额备用金管理制度:
集团财务管理制度设计框架
彩虹集团财务管理制度设计框架 一彩虹集团现行财务管理症结诊断和分析 1、缺乏有效制度 2、会计信息失真 3、会计信息不及时 4、内部控制失效 5、权力分配与制约失当 6、预算考核制度不当 7、机构运作失灵 8、资金控制不力 9、…… 二彩虹集团加强财务管理目标 三制度设计基础 （一）目的 统一规范财务管理，维护国有资产的保值增值，维护的投资者和债权人的合法权益。 增强集团运作的效率性和安全性，提高公司经济效益。 财务管理人员在经营管理中应遵循的规范说明。 （二）制度的适用范围 从组织结构上看，企业集团是围绕核心企业组成的，由核心企业、紧密层企业、关联层企业和松散层企业构成的具有层次结构的企业群体，当中每一类型的企业都可能对企业集团产生重大的影响。因此，对企业因此财务制度适用的范围并不一定就单纯只有所有的二级公司和完全控股公司，广义的讲，应是在集团影响力所到范围内的所有分公司、子公司、参股控股公司。 因此在制定制度时，制度本身规定的范围虽然是指狭义的范围，即集团总部及所有二级分子公司和控股公司。但在制度运用和实施时应考虑广义的范围。
（三）设计原则 10、与国家的法律法规一致的原则 2、事权与财权相统一的原则。原则上财务人员不应干涉经营管理人员 3、集团内部的管理原则 （四）制度的修改 本制度会因公司内部和外部环境的变化需要通过修订、补充加以完善。这需要全体财务人员的积极参与和支持。对本制度中各项条文的修改、更正、补充或删除，应由公司财务部予以考虑，并经董事会批准后，发放修订补充的通知。 四财务组织结构及相应的权责 （一）设计原则。 1、事权与财权相统一的原则 2、财权与监控权分离的原则 3、分子公司重要财权岗位轮换原则 4、总公司财权制约 （二）彩虹集团财务管理组织结构设计 彩虹集团的财务管理结构采用财务总监委派制。由集团董事会设立财务管理委员会负责集团总部及下属分子公司、控股公司财务总监的人选，委派、参评、奖惩等管理职责，所委派财务总监的人事、工资待遇由集团总部负责。财务管理委员会由集团总部高层管理人员及董事会成员组成，直接对集团董事会负责。 在集团总部及各分子公司、控股公司内部，采用财务总监负责制，由财务总监负责设立财务会计部门，进行会计核算，执行财务预算管理，参与各分子公司、控股公司重要经济活动的预测和决策。 （三）财务委员会权责 1、设计和制定公司内部财务管理制度
财务日常报销管理制度
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
(完整版)餐厅财务管理制度
餐厅财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于本餐厅各项财务管理工作。 三、管理规定 （一）餐厅自购原材料的规定 1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印） 2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。 3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款。 注：两店以上管理则须经过区域经理（或总经理）。 （二）餐厅各项费用开支的规定 1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。 2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支。 3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理签名，总经理（或区域经理）审核。 （三）促销费用的规定 1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行。 2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。 3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500 元认下，由餐厅经理报
区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500 元的按本条第1款执行。 （四）差旅费开支的规定 1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。 2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20 元/ 人/ 餐，服务组：10 元/ 人/餐。 3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。 （五）交际应酬费开支的规定 1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200 元以内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。 2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。 （六）低值易耗品、用具、用品的购置规定 1、凡单位价值或批量价值在100 元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100 元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。 2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。 （七）餐厅“营业外收入”的规定 1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。 2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。 3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他用途。 4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。 5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。 八）其他相关规定
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
完整财务管理制度
财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证
和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 资金、现金、费用管理 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。 所有现金收支由出纳负责。 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度 为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《》及《》，结合我校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。 2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
规章制度 财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面小编整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读! 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的
发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门支付现金 第三条各费用标准 (一) 差旅费报销标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 项目经理火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的补充说明： (1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。
财务费用报销管理制度
财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，
准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版 第一章 总则 第一条 为了规范公司（以下简称公司） 的财务行为，加强财务管理和经济核算， 根据 国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》 ，结合公司实际经营情况，修 订本制度。 第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》 和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作， 同时也是控 股、参股子公司财务管理工作的参考依据。 各子公司为独立核算的法人单位， 应根据相关法 规和制度， 参照本制度自行制订具体的财务管理制度。 对于本制度中已作出的对子公司的管 理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章 资金管理 第四条 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转， 益。 第五条 公司的财务实行预算管理。 预算管理就是对有关财务计划的制订、 检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条 为保证库存的现金安全合理， 公司各部应按规定限额提取备用金。 填写借款单， 并注明用途、 金额、期限等， 按规定批准方可支取。 预支现金 一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。 任何人不得从营业收入中坐支现金。 库 存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条 支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批 人批准方可领取。 （ 2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报 告及附件（合同、采购单、计划书等） 。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 提高效 审批、实施、 支取现金先
XX有限公司财务管理制度(参考)
XX有限公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范整合后XX系统的财务管理和会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规，结合XX集团公司（以下简称XX）实际，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司总部、所属二级、三级子公司（以下简称各单位）。 第三条财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条各单位财务部门应认真做好财务管理基础工作，加强现金、银行存款等重要单据、印鉴的管理，及时做好对财物的转移、毁损等原始记录。各项财物的进出、消耗都应当做到手续齐全，计量准确，完善各种定额，定期或不定期地进行财产清查。 第五条各单位在会计核算时，应遵循以下基本原则： （一）会计核算应遵循《企业会计准则》的一般原则，符合具体会计准则和集团公司有关规定要求。 （二）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营情况和现金流量。 （三）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应将变更的内容和理由报集团公司财务部批准后方可变更，并在会计报表附注中予以说明。 （四）会计核算应当及时，不得提前或延后。应及时报送财务报告及相关统计资料。 （五）会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。 第二章机构与人员 第六条 XX实行财务人员统派分级管理办法。各单位财务经理（含二级公司财务副经理）由集团公司财务部统派统管，三级公司财务副经理、会计由二级公司统派统管。 统派统管财务人员的人事、工资福利等关系统一由派出公司管理，编制列入派出公司财务部。派出公司财务部会同派出公司人力资源主管部门研究并报派出公司办公会议确定财务人员的岗位设置和职级，定期组织对财务人员进行考核、任免、调动和奖惩。 第七条从事财务会计工作人员，必须按规定取得会计从业资格证书，其人员聘用资格统一由集团公司财务部确认。 二、三级公司招聘财务人员由所在公司组织，集团公司财务部会同把关，所聘人员简历、毕业证书、会计证、职称证书等相关资料及时报集团公司财务部备案。招聘人员的聘用和考核由招聘公司负责，集团公司财务部负责其业务指导和培训。
企业财务报销制度及报销流程范本
企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
财务报销管理制度制度范本格式
财务报销管理制度 公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制 报销的审批权限 员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。 门经理须在财务部门签留字样备案。 出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 差旅费报销标准。 出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 除二类区以外的地区。 住宿费报销标准：（元/人/天） 一类区二类区港澳台地区 首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 级首日 250-200 首日 300-250 500HKD 经理级250 300 600HKD 补助标准 短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 出差补助标准：（元/人/天） 一类区二类区港澳台地区 30 40 100HKD 程师级40 50 100HKD 级60 80 150HKD 经理级100 150 200HKD 出差交通报销标准 出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 差旅费报销规定： 费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 费以邮局凭证报销。 费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 出差不享受住宿补助。 人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 探亲路费的规定 费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
财务管理制度模版(通用版)
财务管理制度 目录 第一章总则 第二章财务管理机构和人员 第三章财务会计管理 第四章经营计划和预算管理 第五章资产管理 5-1 货币资金管理 5-2 应收款和预付款的管理 5-3 固定资产管理 5-4 无形资产管理 第六章负债、筹资及担保的管理 第七章收入与成本的管理 第八章项目投资管理 第九章利润分配 第十章财务会计报告 第十一章审计监督 第十二章财务考核 第十三章附则
第一章总则 第一条为加强*****(公司名）财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结合+本公司的实际情况，制定本制度。 第二条除特别说明法，本制度所称“公司”的范围仅指*****(公司名）。 第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各部门参照执行。 第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理机构和人员 第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责、承担相应的责任。 第六条公司的以下重大财务事项需要由公司董事会按规定程序审议通过： （一）决定公司的投资计划； （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案； （四）公司增加或减少注册资本； （五）发行公司债券； （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式； （七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为； （八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售； （九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易； （十）法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第七条公司以下重大财务事项需由公司总裁办公会审议通过，其中涉及董事会权限的财务事项在总裁办公会审议通过后需报董事会审议批准。 （一）决定公司经营计划和投资方案； （二）制定公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制定公司的利润分配方案和亏损弥补方案； （四）制定公司增加或者减少注册资本、发生债券或者其他证券及上市方案； （五）拟定公司重大收购、收购本公司股份或者公司合并、分立、解散及变更公司形象的方案； （六）决定达到规定条件需由总裁办公会审议的项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资；
财务报销制度通用范本
内部编号：AN-QP-HT468 版本/ 修改状态：01 / 00 In A Group Or Social Organization, It Is Necessary T o Abide By The Rules Or Rules Of Action And Require Its Members To Abide By Them. Different Industries Have Their Own Specific Rules Of Action, So As To Achieve The Expected Goals According T o The Plan And Requirements. 编辑：__________________ 审核：__________________ 单位：__________________ 财务报销制度通用范本
财务报销制度通用范本 使用指引：本管理制度文件可用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。资料下载后可以进行自定义修改，可按照所需进行删减和使用。 1.总则 （1）为加强资金管理，提高资金使用效率，制定本制度。 （2）各项费用支出，要求报销人提供合法有效的原始凭证，要求发票正规，客户名称栏填写本公司全称，日期清晰，大、小写金额相符，并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上，原始凭证粘贴单应写明日期、单据张数和大写、小写金额、用途，实物要由综合处验收。自制凭证应列明项目名称、制表人、单价及金额，加盖部门印章。由财务部门初审。
财务报销管理制度汇编
财务报销管理制度汇编 第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。 第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除 工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最后一日不办理发票报销手续。 第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目;对于任何 没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等 于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况， 如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总 经理同意后报销。 第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。 第六条：报销时必须粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖); 1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值 税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。(发 票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手 写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全 一致)原则上300元金额以上必须开具增值税发票。 2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。
3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。 4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。 5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。 6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法： 1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等 银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况： (1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购 合同、申购单等资料，报相应财务人员审核， (2)当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写 汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或 手写入库单等。 (3)供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形 式办理完发票报销手续。 2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况; (1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款 之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单 附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。 (2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖 单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖， 不得有签名，不得有明显折痕等。 (3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单 之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单。