【管理制度】苗圃制度
苗木公司规章制度
一、苗木入场验收制度
1、根据苗圃建设规划，由苗圃主管、技术员会同公司采购部门制定出每月、日的栽植采购进圃计划。
2、根据计划，采购人员和苗圃主管、技术员随时搞好沟通，决定每天到场的苗木品种、规格、数量、时间。
3、苗木到场后，及时由技术员组织工人卸车，由出纳逐棵进行检查验收，统计合格苗木数量，开写4联单，由技术员、出纳共同签字，一联交供货单位，一联交技术员，一联报公司财务部，一联出纳自存，据此建档入账。
4、对入圃苗木质量规格不符合公司要求时，由苗圃主管会同公司有关负责人协商解决，对土球、冠形较好、规格与采购要求稍有差距、能保证成活率并且有价值的苗木做降级处理，反之打回。
5、在苗木验收后逐棵挂上标签，注明产地、品种、规格、挖掘时间、到场时间、采购人、验收人。
6、苗木经验收后要及时栽植，及时灌溉，不能马上栽植的要随时盖上草帘或遮阳网，严禁暴晒。如苗木发芽后并要喷水保湿，对于大规格苗木或价值较高的苗木，还要采取施生根液、营养液等保活措施。
7、苗木栽植后在标签上增补上栽植时间、栽植人。
8、苗圃主管和技术员对苗木的成活率及后期的养护等负有直接责任。
二、苗木出场定价制度
1、苗木出圃价格由公司采购部门与成本部门统一制定。
2、苗圃主管或技术员要按照公司制定的价格填报出库手续。
3、特殊情况由苗圃主管与公司负责人协商处理。
苗木价格一般有以下三种情况：
1）、送到价包括挖苗装车、运输到工地。
2）、装车价，包括挖苗、包装、装车。
3）、单一苗木价，起挖、包扎、装车、运输均不负责。
4、公司采购部门和成本部门要按照上述情况制定不同时节、不同树种、不同规格的统一指导价。任何个人不得擅自处理。
三、苗圃日常工作制度
1、所有职工要身体健康，原则上不超过60周岁，持身份证或有效
证件上岗，公司备案。
3、所有职工要按时上下班，不允许迟到早退，迟到或早退超过5
分钟，视情况给于一定的处分，由技术员每日填报考勤表并经主管签字后报给出纳。
4、请假制度，主管、技术员和出纳请假要提前填报请假申请，经公司批准后方可请假；班长和工人2天以内向技术员请假，3天或3天以上要经苗圃主管批准。无故旷班给于一定的处分，每月上岗不得少于27天，
5、服从领导，听从指挥，经教育不改者，给于辞退。
6、苗圃主管有聘用、辞退、奖惩工人的权利，技术员和班长有建议聘用、辞退、奖惩工人的权利。
7、加强团结，互相尊重，树立起良好的团队精神。
8、每项工作开始前由技术员对工人做详细的技术交底，并在工作过程中跟踪检查，发现问题及时提出，及时整改。长期工人由技术员不定期进行技术培训，不断提高业务水平。
9、不得酗酒和打架斗殴，破坏公物，违者开除。
10、所有人员要自觉维护公司利益，不得宣传对公司不利的事情，管理人员要有保密意识。
11、工作要积极主动，认真负责。不能消极怠工，相互攻击，否则将
给与一定的处分，屡教不改者直接开除。工作期间上午和下午各休息一次，时间为10分钟，其余时间不准随便休息，否则给于一定的处分。
12、爱护公司财物，无故损坏照价赔尝。
13、实行8小时工作制，如工作需要再酌情加班，加班费按每小时
10元支付。
四、工人薪酬制度
1、所有工人实行日工资，苗圃主管、技术员、出纳工资由公司统
一制定，工人工资根据当地实际情况制定，不高于工程用工工资，班长给于每天10元补贴。
2、实行激励机制，体现多劳多得。
附加工资包括：满勤每月30元，服从领导保质保量按时完成任务者每月奖60元；挖树、包装、装车是一项技术性强的重体力劳动，实行重奖，每完成一棵，有管理员验收合格后奖励2-30元。
五、材料及日常用品采购制度
由各苗圃主管每月上报下月采购计划，审核批准后对于500元以上的采购，根据计划由公司统一安排，采购后要及时办理入库手续。对于500元以下的日常突发采购，由苗圃各主管从出纳处领取现金采购，按票报销，并及时办理入库手续。
仓库保管员管理制度（讨论稿）
一、记账原则
（一）：严格审核出入库单据与验收单据，审核内容包括：
1、内容是否完整，实物与入库单验收单填制内容是否一致；
2、数字是否清晰、是否有涂改；
3、经办人、质量检验员、采购负责人签字是否齐全；
4、对以上审核内容保管员若发现不符合要求的有权拒绝材料物
资入库并要求入库人员重新填制。
（二）、严格审核领料单据（印制？）审核内容包括：
1、领料单据上的物料名称、计量单位是否与入库单上的一致；
2、领料单据------是否签字齐全；
3、对以上审核内容保管员若发现不符合要求的有权拒绝发料并
要求领料人重新填制。
（三）、记账要根据审核无误的出入库单据按编号及日期顺序记账，并在出入库单据上写上正确的材料编码，不准在帐页上填写累计数，摘要要写的简单明了。
（四）、记账要用专用笔（中性笔或蓝黑墨水笔）字迹要清晰阿拉伯数字要规范要占格的1/2 ，改错要用红笔，发现数字写错要用红笔划掉，在它上面写上正确的，划掉得数字要清晰可见，整行写错的要写上此笔作废，然后另起一行写上正确的，漏写的出入库单据要在摘要上写上补记X 月X日X号单据。
（五）、要做到日清月结，日清是指每日结出物料数量余额，月结是指每月底（当月25 日）结出本月入库和发出的合计数，并结出余额，本月合计要用红笔划单杠红线，另起一行结出本年累计数、也要划红线。本页写完要在本页最后一览写上过次页，在另一页第一栏写上乘前页并把余额结到乘前页上。
（六）、年度终了要把全部保管帐移交档案室保存，并填写移交清册。若发现有违反以上规定的扣罚当事人---元，负责人----元。
二、物料摆放要求
（一）、物料的摆放要按类别、品名、规格分别摆放，要划分明确区别（例：苗木区、工具区、农药区、化肥区、废物区--）并用料位卡标出各类物料名称和规格，不准乱堆乱放。严禁杜绝不同类别、品名、规格的物料混放现象，发现有混放的材料要及时挑出归类。（二）、若盘点后发现有不符合摆放要求造成材料物资混放现象的扣罚当事人---元，部门负责人----元。
三、对帐要求
（一）、积极配合财务对帐工作，不准有任何原因推托对帐，每月对帐日期定为-----日。
（二）、发现不按时对帐的，扣罚当事人---元，部门负责人---元。四、验收入库
（一）、保管员有权对入库物料进行验收，对符合要求的仓库保管员签字后办理入库手续，对不符合要求的有权拒绝入库，发现异常要积极上报主管部门负责人。
（二）、凡是我公司采购的材料物资必须先入库再出库，保管员未见货物有权拒绝补打出入库手续。
（三）、货物入库时必须及时填制入库单，对不及时填制入库单的保管员有权拒收。
五、出入库单据传递程序
（一）、入库单一式三份分：采购联、财务联、仓库联。采购联由采购人管员留存备查，财务联由采购员附发票后转交财务挂账或执行结算流程，对月底仍未取得发票入库材料物资也要转交财务按暂估价记账，待发票开来后再转交财务冲红原记账金额后按发票金额挂账或执行结算流程，仓库联由保管留存并及时入账。
（二）、领料单一式三联分成本会计联、财务联、仓库联，成本会计联由领料人留存备查，财务联由保管转交财务记账，保管联由保管员留存并及时入账。
对违反第四、第五项规定，造成公司经济损失，财务核算数量不真实的，追究相应人经济责任。
六、物料的领取
（一）、领料时应由保管员审核领料单后陪同或亲自去取料，多人（部门）领料情况下，未经保管员许可不得进入仓库自取物品，一经发现将给予当事人经济处罚---元，部门负责人---元，保管员对此执行不利也将给予经济处罚---元，部门负责人---元。
（二）、领取物料时，发现取放有误时，领料人应将所取物品原物放回，不得随意乱放物料或丢失料位卡牌，保管员有权对此提出警告，
对于不听从纠正人员，将给予经济处罚---元，部门负责人---元。
以上管理制度由综合办监督执行。综合办执行不利扣罚责任人---元。
低值易耗品的管理制度（讨论稿）
低值易耗品是劳动手段中单位价值和使用年限在固定资产规定限额以下的物品，包括：生产工具、修理用备品备件和工具、仪表、家具、劳保用品等，由行政部门在财务制度规定的范围内编制《---公司常用低值易耗品目录》，以方便低值易耗品的界定和管理。
一、本公司低值易耗品实行分级归口管理。分级管理就是由
行政部门和使用部门实行日常管理；归口管理是指低值易
耗品的行政管理由行政部门行使职能。财务科实行财务监
督管理。
二、行政部门建立公司低值易耗品台帐。在用低值易耗品应
建立使用台帐，并且按照使用部门设立明细。使用部门管
理实物和建立台帐，分别核算低值易耗品的存量、增加、
减少。
三、低值易耗品的购入（参照固定资产购置程序）
采购低值易耗品，应当由行政部门根据使用部门的申请提
出购买申请表，本公司常用低值易耗品应核定使用和储备
定额，非常用低值易耗品应减少和取消库存。低值易耗品
采购经领导批准后实施。未办理申请手续的采购业务，财务科不予结算。
四、低值易耗品的领用。
领用低值易耗品应填写低值易耗品领用申请表交行政部门，行政部门复核上报领导审批后办理领用。未办理领用申请的，仓库不得发货。擅自发货的，追究仓库部门的责任。五、低值易耗品的调拨。（参照固定资产调拨审批程序）
在用低值易耗品在不同核算单位间转移，应事先填写低值易耗品调拨单。行政部门与调拨的部门根据调拨单进行财务和实物处理。未办理调拨手续的不得擅自转移实物。
六、低值易耗品的报废。（参照固定资产审批程序）
丧失使用功能，不可修复的低值易耗品可以报废。低值易耗品的报废，应由使用部门提出低值易耗品报废申请交行政部门。行政部门审核后报领导批复，批准后办理报废的实物和帐务处理。报废的低值易耗品入库。
七、低值易耗品的清查。
低值易耗品应依照存货清查的规定定期盘点，年度终了必须进行全面清查，发现盘盈、短缺等应由行政部门《物资清点记录》并查找原因，提出处理意见，上报领导审批。
因个人使用与保管不当造成损坏的，需照价赔偿，财务科根据审批处理意见进行账务核算。
八、职工调离工作，应将个人领用的生产工具、仪表、家具、
劳保用品等如数归还有关部门或批准办理转移手续，不得
私自带走。
固定资产管理制度
本公司的固定资产包括房屋，机械设备等。固定资产的管理可以划分两条管理主线：实物管理主线（行政管理部门）和价值管理主线（财务部门），两条主线分别由不同职能部门实施。两条管理主线相互制约，相互监督，做到账实一致，确保资产安全、完整。
一、日常管理
（一）日常管理要点
1、行政部门对公司固定资产分类、编号，编制《---公司设备
目录》。对设备本体嵌挂铭牌。建立设备档案，管理公司设
备技术资料。
2、建立台帐，记载以下设备管理内容：
（1）机械设备的名称、规格、型号等；
（2）机械设备的原价及变动情况，机械设备的新旧程度；
（3）机械设备的存放地点；
（4）机械设备的厂内转移；
（5）机械设备的增、减。
3、各使用部门应建立设备台帐和卡片，对使用的机械设备进
行日常管理。建立健全设备保养制度，定期对设备维修、保
养。
4、财务部门、使用部门与行政部门应定期对帐，做到帐帐相