“购物卡”模式或遭遇政策风险
“联华购物卡”模式或遭遇政策风险
2011-5-2 11:19:01 分享至:
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4月29日，联华超市(00980.HK)证券部人士对记者表示，今年，购物卡消费模式或将遭遇政策风险，而这可能对公司业绩造成一定影响。
该人士对记者确认，联华超市2010年财报中，流动负债中的“凭证债项”87亿元，所指的就是联华超市联华OK卡(会员购物卡)的预收款。
而据联华超市2010年财报，公司2010年总营业额为258.87亿元，照此计算，购物卡预收款超过公司总营业额的三分之一。
政策风险
购物卡泛滥所滋生的腐败问题日重，国家终于重拳出击。3月25日，温家宝总理在国务院第四次廉政工作会议上明确提出，要重点整治查处收送礼金问题，对收送各类有价证券、支付凭证和商业预付卡的，以收送同等数额的现金处理。商超所发售的购物卡即上述商业预付卡的一种。
温家宝要求，对收送各类有价证券、支付凭证和商业预付卡的，以收送同等数额的现金处理。有关部门要尽快研究提出治理措施，进一步完善管理制度，从源头上有效防止利用商业预付卡行贿受贿。
4月24日，有媒体报道称，七部门正在会商推行“购物卡实名制”，以实现精准打击“购物卡腐败”。
联华超市证券部上述人士称，国家从严治理“购物卡腐败”问题或将对公司业绩造成影响。
申银万国证券港股研究员王海涛对记者表示，购物卡问题积重难返，要看国家的治理决心和力度。他说，最严重的问题是大规模退卡事件，不过他认为这不太可能发生。他表示，如果国家从严治理，实行“购物卡实名制”，可能对购物卡市场有一定影响，但是商业超市也可能通过对新、旧卡实行区别对待，以规避该风险。
屡禁不止
因为具有匿名办理使用、便于结算和携带等特点，十几年来，购物卡屡禁不止，频繁出现于贿赂案件中。外媒甚至将其戏称为“第二人民币”。
上海市消保委秘书长赵皎黎曾对媒体表示，预付卡其实是商家以其信用作担保的一种变相融资行为。
分析人士称，商超销售购物卡所融资金或存进银行收取利息，或投入股市获取投资回报，
或用于扩大规模，打败竞争对手。
据悉，同等规模的两家商超，销售购物卡业务的一家将比没有此业务的另一家扩张速度更快。业内人士称，规模销售是零售行业盈利的根本。零售企业利用购物卡收入获取的资金进行规模扩张，获取投资和定期存款收益，背后滋生了巨大的灰色利益产业链。
中国自90年代以来就有规定禁止购物卡。1995年《中华人民共和国中国人民银行法》规定：“任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。”2000年5月1日《人民币管理条例》再次明确规定：“各类购物券、代币券等都是违法行为。”但是近几年来，购物卡却大行其道，有愈演愈烈之势。
分析人士称，购物卡屡禁不止，最终会造成市场上劣币驱逐良币：守法企业得不到保护，继而不守法，同时也会失去对法律的信任，最终形成对法规权威的双重破坏。
（财经网陈予燕证券市场周刊供稿）
购物卡也被称为“代金卡”，近年以代金卡受贿的案件比例在增加。沉石/CFP供图
一些企业最高返佣比例可高达20％专家呼吁合理引导预付式消费
无论逢年过节送礼、发年终奖，还是平日里的节日费、人情往来，购物卡在人们生活中扮演着越来越重要的角色。但与此同时，对于购物卡“灰色消费”“洗钱腐败工具”等的指责也随之而来。国际通用的购物卡，缘何到了中国就有些变味了？市场混乱是源于事物本身，还是监管漏洞？记者进行了调查。
购物卡背后“多全其美”
“收卡，收卡！”在许多大型商场门口，都回响着“黄牛”们这样的吆喝声。
记者发现，目前市场上流通的购物卡主要有三种类型：一是单项消费卡，由零售商家、专卖连锁商家等发放，只可在自己旗下商户使用；一种由专业发卡公司发放，可以在多个特约商户使用；还有一种既可以在多个特约商户使用，又可以在自己公司旗下的百货公司使用。
事实上，叫停“购物券”“购物卡”的呼声和努力从未停止。早在1991年，国务院办公厅就发布了《关于禁止发放使用各种代币购物券的通知》，1993年、1998年和2001年相关监管部门又出台了禁令和条例，但效果都难以令人满意。
记者调查发现，购物卡屡禁不止，是因为背后有一条“多全其美”的利益链，商家、第三方发卡机构、消费者乃至参与倒卖的“黄牛”，都在链条中各取所需、各得其利。
对于自行发卡的各大商场或餐饮、美容、健身企业，发卡不仅可以锁定客户、提前获得巨额现金流，还会由于购物卡过期、损毁、零头放弃等各种原因，获得过期未消费结余金额。据估算，这个比例占发卡总额的8%~16%，这还不算回笼的现金流可观的利息收入。
对于第三方发卡机构来说，帮助商户发卡，可以取得1%~3%的返佣，且这个比例随着近年来发卡机构的强势还在提高，其中餐饮、美容等服务类企业的最高返佣比例甚至可以达到20%。
巨大的市场需求，也催生了购物卡利益链上的第三环——以倒卖商场购物卡为生计的“黄牛”。一名“黄牛”周某表示，他的收购价一般为卡面金额的9.6~9.7折，然后以9.75~9.85折的价格卖出。“一张卡也就赚几元，但有时候一个月能收购30万元~50万元，年前那段生意最火爆！”
利益链后暗藏诸多风险
看起来利人利己的购物卡，却有着诸多风险漏洞和隐患。同济大学法学院副教授刘春彦认为，购物卡市场每年产生的巨额现金流相当于一笔巨大的“沉淀资金”，这数亿乃至上百亿元的资金，对于商户来说，意味着巨大的经营操作空间。“很多发卡机构的资金并不是严格放在银行里面，而是拿去做投资了。一旦出现投资失误、资金亏损等情况，购卡人的权益无法保障。”
业内人士表示，企业将沉淀资金投资于高风险高回报行业，如炒股或资金拆借等，很可能因投资亏损造成公司资金链断裂，给消费者带来巨大损失。因为很多第三方发卡机构的注册资本并不高，如果出现资金亏损，很可能不足以弥补持卡人的损失。
目前来看，大部分第三方发卡机构的资金流向并没有明确披露，只有支付宝明确表示支付宝中的钱是存放在银行账户上的，产生的利息也一直存在里面等到政策明确其所有权，截至目前，对于第三方机构吸纳的“沉淀资金”收益所有人，并没有明确规定。
购物卡市场如何“阳光化”？
刘春彦认为，银行需要存款准备金率、风险隔离等一系列监管措施来保障客户存款安全，发卡机构也应该采取类似的监管措施。对于即将发牌的机构，应该定期披露资金走向；要严格限制“沉淀资金”的流向，将发卡机构当作“类银行”来进行监管；对于没有取得执照的机构，给予一定时期的过渡期再择机关闭。
中国电子商务研究中心分析师方盈芝认为，政策还应尽快界定“沉淀资金”收益归属问题，让第三方支付机构收益更加阳光透明。
针对购物卡成为洗钱、腐败工具的指责，中国人民大学法学院教授叶林表示，购物卡与腐败之间没有必然联系，不能因为存在行贿、受贿等腐败现象，就否定预付式消费的正当性，“一禁了之”显然也不可能，关键在于合理引导预付式消费，加强预付式消费的安全性。
叶林建议，一方面应加强对购物卡发行单位资质的监管，逐步梳理目前混乱的预付消费卡市场；另一方面，可借鉴参考其他地区的做法，引导商家选择多种担保形式。如可要求所有发行预付式购物卡的单位缴纳一定的保证金到专管账户，根据发行规模与发行单位的净资产情况确定一定的比例，以保护消费者的合法权益。
（广州日报记者周琳、李烁、姚玉洁）
浅析韩国政策性银行
浅析韩国政策性银行 如今，各个国家的银行结构中,一般来说均以中央银行为首,然后以商业银行作为主体,辅以各种专业性银行。其中政策性银行分摊着各类专业性银行的重要构成部分,鲜明的性质让其拥有自身独特的地位,在国民经济中扮演着不可替代的作用。 现在，中国加入世贸组织，对外开放的程度日益加剧，并且在国际上对世界的经济起到越来越重要的作用。这既是机遇也为挑战，令中国政策性银行的发展空间更加广阔，也要求国内的政策性银行与时俱进，改革创新，找出自身与国际标准的差距，多加借鉴国际的先进管理技术，加快发展步伐。因此，我将对邻国的政策性银行进行探究，借鉴其对韩国国民经济与社会发展中的有效作用和成功经验，吸纳经营和管理的先进方法，进而完善我国的政策性银行。 六十年代的韩国还是个贫穷的农业国家，GDP仅仅为87美元，但仅经过30余年，其发展为新兴工业化国家，2000年左右，其GDP为7466美元。在这个工业奇迹中，韩国产业银行起到了不可磨灭的重要作用。因此，我将要以KDB为切点，进行探究。 韩国产业银行（Korea Development Bank），是韩国目前最大的政策性银行，前身是1918年的韩国开发银行，在1954年，伴随朝鲜战争结束，政府依据《韩国产业银行法》，全额出资成立了韩国产业银行，其宗旨是：“遵照国策，为产业的开发和国民经济的发展提供和管理产业资金。”在过去的半个世纪里，韩国产业银行身为韩国政府的代表，在国民经济发展和金融产业发展过程中扮演了引导者的角色，配合国家政策的变化，顺应经济不同时代的需求，不断扩宽的金融业务的范围，开发金融机能，主导了产业的发展，也以令人惊讶的速度在不断进行长足的发展。 一、KDB经营特征 （1）有效利用国家政策权利和财政手段
安全风险管理程序
危害识别和风险评价管理程序 1适用范围 本程序适用于公司危害识别和风险评价的管理。 2职责 2.1SHE管理委员会 负责重大风险评价结果和风险控制措施的审定。 2.2SHE管理者代表 负责组织危害识别和风险评价活动，审批风险评价准则和风险评价报告并组织落实风险控制措施。 2.3SHE管理办公室（生产经营办） 危害识别和风险评价主管部门。负责组织各所属企业定期开展危害识别和风险评价、编制重大风险清单和风险评价报告。 2.4规划发展部 负责科研管理、技改技措实施各阶段的危害识别和风险评价，组织实施风险控制措施。 2.5其它职能部门 负责本部门主管业务与活动的危害识别和风险评价，组织风险控制措施的实施。 2.6所属企业 负责组织本单位定期危害识别和风险评价、编制重大风险清单和风险评价报告，对风险控制措施进行监督检查和考核；负责协助生产过程中的危害识别和风险评 价，包括装置停工、开工过程的危害识别和风险评价，组织实施风险控制措施；负责 装置检维修过程中设备设施的危害识别和风险评价，组织实施风险控制措施；负责装 置检维修过程中电气、仪表设备设施的危害识别和风险评价，组织实施风险控制措 施。 2.7基层单位 负责本单位作业与管理活动的危害识别和风险评价并实施风险控制措施。 3管理内容和工作程序 3.1危害识别和风险评价管理 3.1.1确定范围 a)生产作业活动； 1． b)生产管理活动； c)生产工艺技术；
d)装置停、开工； e)检维修作业； f)设备设施； g)新建、改扩建； h)科研开发和技改技措； i)工艺和设备设施的变更。 3.1.2建立组织 3.1.2.1SHE管理办公室负责危害识别和风险评价的组织管理。 3.1.2.2所属企业要组建本单位的危害识别和风险评价小组，并报送本单位SHE 管理 办公室备案。 小组成员由本单位主管领导、工程技术人员以及有实际生产经验的员工组成，小组成员应具备一定的危害识别和风险评价的知识和能力。 3.1.3编制计划 3.1.3.1生产经营办负责编制中国化工有限公司级危害识别和风险评价年度计划，并 列入总体工作计划中，明确识别和评价准则及工作要求，并监督检查计划的实施。 3.1.3.2所属企业负责编制本单位危害识别和风险评价年度计划并列入总体工 作计 划。 3.1.4定期识别和评价 生产、辅助生产系统每年进行一次。 3.1.5适时识别和评价 a)生产作业活动前； b)生产管理活动前； c)新建、改建、扩建前； d)工艺和设备设施发生变更时； e)检维修作业前。 3.2危害识别和风险评价准则 3.2.1确定的依据 a)国家有关SHE的法律法规和标准； b)行业的设计规范和技术标准； 2． c)本单位SHE管理标准和技术规范； d)本单位SHE管理业绩。 3.2.2评价准则是动态的量化标准，应根据有关SHE法律法规、规范标准及企业SHE 管理业绩的变化而变更。 3.2.3评价准则 3.2.3.1危害及影响的严重性(S) 量化的危害及影响的严重程度,见附录A。 3.2.3.2危害及影响发生的可能性(L) 量化的危害及影响发生的频繁程度，见附录B。
高低压配电柜维修保养标准
高低压配电柜维修保养标准 变（配）电所配电装置应根据设备污秽情况、负荷重要程度及负荷运行情况等条件安排设备的清扫检查工作。一般情况下，至少每年一次。低压配电装置应定期进行清扫维修，清扫维修一般一年不少于两次，并应安排在雷雨季节和高峰负荷期前进行。 一、各机组的维修保养标准 （一）高压组柜 高压配电系统的维护保养规程：1 对公司的高压配电系统，应经常进行巡视，并作好巡视记录，每天两次。 2 巡视检查时，通过人的感官应仔细分析，发现问题及时处理，做好记录。对重大异常现象及时报告。进出高压配电室应随手关门，以防小动物进入室内，其门窗应完整并开关灵活。 3 巡视检查内容如下：①进户高压电缆、分支高压电缆是否有过流过热现象，是否有异味。②高压熔断器是否完好，高压隔离开关及负荷开关的固定触头与可动触头的接触是否良好接触；翻线柜、进线柜、计量柜、PT柜（电压互感器柜）、变压器输出柜三相电流是否正常；温湿度是否正常。③变压器的温度是否超过允许值；变压器的运行声音是否正常，变压器接地是否良好。 ④各个低压配电室的高压设备是否运行正常，三相电的输入和输出是否正常，温湿度是否正常。⑤对高压配电室每周进行一次地面的清扫，对各个低压配电室的高压配电装置及环境的停电清扫和检查每年两次（最好在每年的5月和10月）。 按照年度维保计划，对高压组柜内的真空负荷开关，隔离开关等机械操作部位，在停电、验电、放电、悬挂临时接地线后进行检查有无磨损、卡死现象，销子、螺丝是否脱落或缺少，操作机构的拉、合闸是否灵活，并进行注油润滑。 对各分接触头进行检查，查看有无因放电、拉弧而烧坏或有氧化层，发现后进行磨沙修理或更换，引线接触部分应无过热现象。 检查高压断路器座卡口簧的弹力情况是否正常。检查导电部分各连接点的连接是否紧密，铜、铝接点有无腐蚀现象，若已腐蚀，应清除腐蚀层后涂导电膏。 检查各母线与绝缘子与柜板，有无放电打火现象，绝缘子有无裂痕。导线、母线金具及支持绝缘子法兰应完好、不变形、无裂纹、锈蚀现象，金具连接处销子应齐全、牢固。检查设备外壳（系指不带电的外壳）和支架的接地线是否牢固可靠，有无断裂（断股）及腐蚀现象。 检查高压柜的仪表、指示灯及二次线路有无接头松动、标签字迹模糊、指示不精确等情况，否则应进行调校和修理。检查紧固电流、电压互感器的接线应无松动。 检查避雷器的连接螺丝有无松动，避雷器有无裂痕。 检查试验各种报警器、报警按钮的灵敏度情况，根据实情进行调校。 对所有设备进行除尘、卫生清洁。 直流屏：浮充运行的蓄电池应在自动稳压状态；充电装置内部无异常响动、气味；直流系统绝缘良好、正负对地接近于零；充电装置输入电压、电流应平衡；蓄电池外壳无变形，损伤及漏液、少液现象。 继电保护装置的整定值应由供电部门确定，试验和调整应由供电部门专业人员进行。一般6～10kv系统的继电保护装置应每两年进行一次校验；对供电可靠性要求较高的10kv重要用电单位以及35kv及以上用电单位，每年进行一次校验。校验的同时考虑对变压器、高压电缆、避雷器、重要负荷开关等做绝缘耐压试验。 高压用具需经供电部门检测合格有效。 成套配电装置除本身具有的绝缘性能及工作性能外，还应具有“五防”功能完好；即：防止带负荷分、合隔离开关；防止误分、合断路器；防止带电挂接地线（或合接地刀闸）；防止带地线合隔离开关；防止误入带电间隔。 装有驱潮电热器应长期投入并定期检查，功能完好正常。 标识牌是否清晰或掉落，如是则补上新的标识牌。 配电柜进出、线口做好护口及防鼠措施，与柜体、支架等金具有接触的导线、电缆要注意查看绝缘有无损伤。（二）低压组柜
农商银行2018年风险管理系统策略、风险偏好、重大风险管理系统政策和程序
农商银行风险管理策略、风险偏好 以及重大风险管理政策和程序 为提高风险管理能力和水平，建立风险管理的长效机制，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规和本行《章程》，结合本行风险管理实际，特制定本行风险管理策略、风险偏好以及重大风险管理政策和程序。 一、风险管理策略 本行的风险管理策略主要包括：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五个方面。 （一）风险分散：即通过多样化投资来分散和降低风险的方法。在经营中不应集中于同一业务、同一性质或同一地域的客户，使客户多样化，从而分散和降低风险。 （二）风险对冲：即通过投资或购买与标的资产收益波动相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险。 （三）风险转移：即通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理方法，可分为保险转移和非保险转移（如担保）。 （四）风险规避：即通过拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。 （五）风险补偿：即对于无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。
二、风险管理流程。 本行按照公司治理结构和内部控制体制，将风险管理流程分为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 （一）风险识别：指借助于各种分析方法,对面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程,即确定正在或将要面临的风险。 （二）风险计量：指根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量所承担的所有风险，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。 （三）风险监测：指通过监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前，向相关部门报告，并随时关注采取的风险管理、控制措施的实现质量、效果。 （四）风险控制：指对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 三、风险管理体系 （一）本行董事会是最高风险管理与决策机构，承担风险管理的最终责任。董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定可以承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。 （二）监事会负责风险管理的监督，全面了解风险管理状况，跟踪、监督董事会及高级管理层的内部控制工作，检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定管理政策和原则的行为。
某银行市场风险管理方案计划政策
XX银行市场风险管理政策 第一章总则 第一条为进一步健全XX银行（以下简称本行）市场风险管理体制和机制，完善全面风险管理体系，保证本行市场风险管理的有效实行，依据中国银监会《商业银行市场风险管理指引》，并结合本行实际，制定本政策。 第二条本政策所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 第三条市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。 第二章市场风险管理的原则 第四条本行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。 第五条本行所承担的市场风险水平应当与本行的市场风险管理能力和资本实力相匹配。 第六条为确保有效实施市场风险管理，本行将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合，并与本行总体资产负债管理策略相匹配。 第七条本行的资本分配应根据董事会确定的资本总额及分配办法，
核定市场风险的资本分配总量，并在本行承担市场风险的业务中进行合理分配。 第三章市场风险管理的治理结构 第八条本行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。 本行市场风险管理组织机构包括董事会、监事会、高级管理层和相关实施部门。 第九条董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。具体职责包括： （一）审批市场风险管理战略、政策和程序，确定全行可以承受的市场风险水平； （二）督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险； （三）定期获得并审阅关于市场风险性质和水平的报告； （四）监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。 董事会可授权其下设的风险管理委员会履行以上全部或部分职能。风险管理委员会应就承担的相关职能定期向董事会报告。 第十条监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。
银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法
银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法 第一章总则 第一条为科学评价辖内银行业金融机构（以下简称“银行”）合规风险管理的有效性，依据《商业银行合规风险管理指引》和《银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意见》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于银监局辖区各类银行业金融机构，包括政策性银行、国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村中小金融机构等。金融资产管理公司、信托投资公司和财务公司等参照执行。 第三条银行合规风险管理评估的总体目标是，银行通过适时有效开展合规风险管理评估工作，全面梳理自身合规风险管理状况，及时解决合规缺陷和问题，持续改进和强化合规风险管理机制，不断夯实依法合规经营和案件风险防控的坚实基础。 第四条银行合规风险管理评估的内容主要包括合规机制建设情况、合规履职情况及合规管理效果等三个方面。 第五条银行开展合规风险管理评估应坚持依法、独立、客观、公正、公平的原则。 第六条银行应定期和不定期组织开展合规风险管理评估工作，并纳入银行合规风险管理计划。银行应根据经营规模、业
务复杂程度、内控风险状况等，合理确定合规风险管理评估的重点、范围和频度，每年应至少开展一次全面合规风险管理自我评估。 对新实施的政策和程序、新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险管理应适时开展专项评估工作。 第二章评估程序与要求 第七条银行合规风险管理评估分为评估准备、评估实施、评估报告三个阶段。 第八条评估准备阶段。 （一）银行应成立合规风险管理评估小组，小组成员应当熟悉银行业务，能够正确理解与银行有关的法律、规则和准则及对银行经营活动的影响。 （二）银行应制定评估实施方案，明确评估目的、内容、范围、重点、要求等，全面收集评估期内与合规风险管理相关的文件、工作记录、有关数据等资料。 （三）银行可聘请外部机构承担部分内容的评估工作，但银行应监督其评估过程，确保其合规性，并承担其评估结果及相关责任。 第九条评估实施阶段。
信息安全风险识别与评价管理程序
信息安全风险识别与评 价管理程序 文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
通过风险评估，采取有效措施，降低威胁事件发生的可能性，或者减少威胁事件造成的影响，从而将风险消减到可接受的水平。 二、范围： 适用于对信息安全管理体系信息安全风险的识别、评价、控制等管理。 三、责任： 管理者代表 信息中心执行信息安全风险的识别与评价；审核并批准重大信息安全风险，并负责编制《信息资产风险评估准则》，执行信息安全风险调查与评价，提出重大信息安全风险报告。 各部门 协助信息中心的调查，参与讨论重大信息安全风险的管理办法。 四、内容： 资产识别 保密性、完整性和可用性是评价资产的三个安全属性。风险评估中资产的价值不是以资产的经济价值来衡量，而是由资产在这三个安全属性上的达成程度或者其安全属性未达成时所造成的影响程度来决定的。安全属性达成程度的不同将使资产具有不同的价值，而资产面临的威胁、存在的脆弱性、以及已采用的安全措施都将对资产安全属性的达成程度产生影响。为此，应对组织中的资产进行识别。 在一个组织中，资产有多种表现形式；同样的两个资产也因属于不同的信息系统而重要性不同，而且对于提供多种业务的组织，其支持业务持续运行的系统数量可能更多。这时首先需要将信息系统及相关的资产进行恰当的分类，以此为基础进行下一步的风险评估。在实际工作中，具体的资产分类方法可以根据具体的评估对象和要求，由评估者灵活把握。根据资产的表现形式，可将资产分为数据、软件、硬件、服务、人员等类型。 表1 列出了一种资产分类方法。
信息分类的重要度分为5类:国家秘密事项、企业秘密事项、敏感信息事项、一般事项和公开事项。 信息分类定义： a)“国家秘密事项”：《中华人民共和国保守国家秘密法》中指定的秘密事； b)“企业秘密事项”：不可对外公开、若泄露或被篡改会对本公司的生产经营造成损害，或者由于业务上的需要仅限有关人员知道的商业秘密事项； c)“敏感信息事项”：为了日常的业务能顺利进行而向公司员工公司开、但不可向公司以外人员随意公开的内部控制事项； d)“一般事项”：秘密事项以外，仅用来传递信息、昭示承诺或对外宣传所涉及的事项； e)“公开事项”：其他可以完全公开的事项。 信息分类不适用时，可不填写。
电气设备维护保养要求内容
电气设备设施维护保养作业规范 目得 设备得使用与维护保养在于日常控制与管理。好得设备若得不到及时维修保养,就会常出故障,缩短其使用年限。对设备进行维修保养就是保证设备运行安全,最大限度地发挥设备得有效使用功能得唯一手段。因此,对设备设施要进行有效得维修与保养,做到以预防为主,坚持日常保养与科学计划维修相结合以提高设备得良好工况。范围 本设备维护保养作业规范适用于10KV及以下配电房高低压电气设备得维护与保养。 职责 值班电车或维修电工、巡视检查电工对设备检查维护保养作业由执行本规范规定。 操作。 内容 设备维护保养得内容: 一般包括日常维护、定期维护、定期检查与精度检查,设备润滑与冷却系统维护也就是设备维护保养得一个重要内容。 设备维护保养得要求: 设备维护保养得要求主要有四项: (1) 清洁:设备内外整洁,各滑动面、丝杠、齿条、等处无油污,设备周围得切屑、杂物、脏物要清扫干净;
(2) 整齐:工具、附件、工件(产品) 要放置整齐,管道、线路要有条理; (4) 安全:遵守安全操作规程,设备不超负荷使用,安全防护装置齐全可靠,及时消除不安全因素。 一、高压开关柜维修保养方法 1、高压柜每次交接班检查一次。 2、检查各块仪表指示就是否正常,与现运行方式就是否相符。 3、检查各继电保护应处于正常运行状态,无异常声响与气味。 4、通过观察口检查各连接部位应无过热现象,瓷绝缘无闪络放电痕迹,表面光洁、完好无损。 5、检查分合闸传动部位,应无锈死卡住现象。 6、检查分合闸回路电源及其熔断器应正常完好。 7、检查接地系统无腐蚀断裂,接头无松动过热现象。 8、转动转换开关,测试三相电压就是否平衡。 9、检查仪用互感器、听互感器内部无放电声或其它噪声,与互感器相关得二次仪表指示应正常。 10、检查阀型避雷器,瓷套管应无裂纹破损及闪络痕迹,内部无异常声响。 11、检查各开关柜门就是否关闭牢固,以免小动物窜入。 二、配电室高压柜停电清扫得保养方法 1、配电室高压柜清扫前必须停电,参照《停电安全措施程序》。 2、清扫瓷绝缘表面,并检查有无裂纹、破损与闪络痕迹。
全面风险管理的目标和主要内容
全面风险管理的目标和相关主要内容 在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境 和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理 者必须应对更加复杂和快速的变化。在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处 理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险 防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做 出的决策偏离企业的战略正途。 全面风险管理的目标 现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管 理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。 全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战 略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险 偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理 的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围 之内。换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面 系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。 同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部 尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营 效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。 全面风险管理的主要内容 全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系 统五个模块组成。 风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险 设计的一整套风险处理方案。 风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可 以有效管理和控制企业风险。 内部控制作为全面管理体系的一部分，是通过针对企业的各个主要业务流程设计和实施 一系列政策、制度、规章和措施，对影响业务流程目标实现的各种风险进行管理和控制。 风险理财是指企业运用金融手段来管理、转移风险的一整套措施、政策和方法。 风险管理信息系统是传输企业风险和风险管理状况的信息系统，其包括企业信息和运营 数据的存储、分析、模型、传送及内部报告和外部的披露系统。 全面风险管理体系构成—风险战略 如同企业战略是指导企业运作的总纲领一样，风险战略是指导企业风险管理活动的指导 方针和行动纲领，企业的风险管理活动将围绕风险战略展开。 风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件和外部环境，围绕企业 发展战略，确定企业的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险 承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险分散、风险补偿、风险控制等适合的风险管理 工具，并确定风险管理所需人力和财力资源配置的原则。 风险战略首先需要确定量化风险时所使用的量化模型，制定企业的风险度量标准。统一 的风险度量标准使得企业可衡量不同业务之间风险的大小，确定企业应当着重管理哪些风险，并明确分配风险管理资源的分配基准。 企业制定风险战略，在充分考虑企业风险承受度的基础上，还要选择各种手段以进行风 险应对。例如如果某项业务所含固有风险超过企业风险承受度，则在风险战略的指导下，企
安全风险管控制度27099
安全风险分级管控工作制度 一、为进一步规范煤矿安全管理工作，全面体现预防为主的思想，明确安全风险的辨识范围、方法、和安全风险辨识、评估、管控工作流程，实现对风险的超前预控，以预防事故的发生，根据《煤矿安全生产标准化基本要求评分办法》，特制定本制度。 二、安全风险预控管理领导组办公室负责建立健全全矿安全风险预控管理体系，并严格监督落实。安全风险预控管理体系包括：管理方针、风险预控管理、保障管理、员工不安全行为管理、生产系统安全要素管理、综合管理、检查审核与评审。安全风险预控责任体系应符合“PDCA”的运行模式。 注：PDCA分别表示：P-Plan(计划)；D-Do（实施）；C-Check(检查)；A-Action（改进）。 三、风险预控管理流程 （一）危险源辨识。 1、年度危险源辨识 （1）每年底由矿长组织各分管负责人和相关业务科室、队进行一次重点对瓦斯、水、火、粉尘、顶板及提升运输系统，爆破、机电运输等容易导致群死群伤事故的危险因素开展一次全面安全风险辨识； （2）危险源辨识前由培训中心组织全体职工对相关知识进行培训； （3）辨识范围要覆盖全矿所有生产及辅助系统作业场所、工序、流程； （4）各相关业务科室要对本科室负责的所有工作任务建立清册并逐一进行危险源辨识，并对危险源辨识资料进行统计、分析、整理、归档； ①危险源辨识可采用安全检查表法（SCL），也可由各相关业务科室根据具体情况提出建议，并安全风险预控管理领导组确认后实施； ②危险源辨识时考虑正常、异常和紧急三种状态及过去、现在和将来三种时态； ③采掘系统、机电运输系统、“一通三防”系统等应采用事故树分析法对系统中存在的危险源进行辨识； （4）各相关业务科室要结合本年度的安全工作情况及下一年工作中可
维修电工工种技术等级标准
维修电工工种技术等级 标准 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
维修电工技术等级标准 1、职业定义 使用电工工具和有关仪器、仪表，安装、维修和调试高低压线路 2、职业道德 爱岗敬业，忠於职守。 刻苦学习，深入实践，善于观察，勤於思考，努力上进，有所创新。 工作勤奋，作风踏实，认真负责，精益求精，确保工程质量。 严格执行操作规程，树立安全第一的思想，确保人身和设备安全。 团结互助，传艺授道。 真诚热情为用户服务，抵制经济活动和技术工作中的不正之风。 环境保护和可持续发展意识。 3、适用范围 电力系统高低压和室内外电气设备的安装、修理；发、变、配电站(所)电气设备的操纵与运 行维护。 4、技术等级 技术等级分3等：初级工、中级工、高级工。 5、基本要求 各技术等级的基本要求包括理论知识和实际操作两部分。 初级维修电工 知识要求： 1.常用电工测量仪器、仪表（钳式电流表、兆欧表、万用表等）的名称、 型号、用途、使用规则和维护保养方法。
2.常用电工工具和防护用具（验电笔、旋具、钢丝钳、断线钳、电工刀、 电烙铁、高压验电器、携带型地线、登高用具、绝缘手套、靴、垫等）的名称、规格、用途、使用规则和维护保养方法。 3.内外线专用工具（喷灯、紧线器、弯管器、射钉枪、冲击钻、冲击电钻 等）的名称、型号、规格和使用方法。 4.常用各种电工材料（导电材料、绝缘材料、磁性材料、电碳制品、其他 电工材料等）的分类、名称、规格和用途。 5.机械识图知识，常用电气制图的图形符号和项目代号，常用电气图的系 统图、电路图、接线图和有关文字说明方面的知识。 6.交、直流电路的基本知识，一般的电路计算公式和计算方法。 7.常用低压电器的结构、工作原理、型号、用途和安装方法。 8.晶体二极管、三极管极性识别及整流电路的基本知识。 9.变压器的种类、工作原理、三相油浸电力变压器主要结构及相序检查方 法。 10.交流异步电动机工作原理、结构种类(安装结构性能)、接线方法(包括 Y— 接线)及简单控制线路的原理和接线方法。 11.根据用电设备的性质和容量，选择导线截面和熔断器规格的知识。 12.室内布线的种类、方法和一般技术要求。 13.10KV及以下的架空线路架设的基本技术要求。 14.电力电缆的构造和一般敷设的基本知识。 15.变、配电所常用电气设备、电气装置和室内外主要线路的名称、型号规 格、用途、基本构造和性能。 16.变、配电所各种电气装置的一次接线图和各种高压电气设备在正常情况 下的操作方法。
信息安全风险管理程序
城云科技（杭州）有限公司信息安全风险管理程序
目录 信息安全风险管理程序 (1) 第一章目的 (1) 第二章范围 (1) 第三章名词解释 (1) 第四章风险评估方法 (2) 第五章风险评估实施 (5) 第六章风险管理要求 (19) 第七章附则 (20) 第八章检查要求 (20)
第一章目的 第一条目的：指导信息安全组织针对信息系统及其管理开展的信息风险评估工作。本指南定义了风险评估的基本概念、原理及实施流程；对资产、威胁和脆弱性识别要求进行了详细描述。 第二章范围 第二条范围：适用于风险评估组开展各项信息安全风险评估工作。 第三章名词解释 第三条资产 对组织具有价值的信息或资源，是安全策略保护的对象。 第四条资产价值 资产的重要程度或敏感程度的表征。资产价值是资产的属性，也是进行资产识别的主要内容。资产价值通过机密性、完整性和可用性三个方面评估计算获得。 （一）机密性（Confidentiality）：确保只有经过授权的人才能访问信息； （二）完整性（Integrality）：保护信息和信息的处理方法准确而完整； （三）可用性（Availability）：确保经过授权的用户在需要时可以访问信息并使用相关信息资产。 第五条威胁 可能导致对系统或组织危害的不希望事故潜在起因。 第六条脆弱性
可能被威胁所利用的资产或若干资产的弱点。 第七条信息安全风险 人为或自然的威胁利用信息系统及其管理体系中存在的脆弱性导致安全事件的发生及其对组织造成的影响。 第八条信息安全评估 依据有关信息安全技术与管理标准，对信息系统及由其处理、传输和存储的信息的机密性、完整性和可用性等安全属性进行评价的过程。它要评估资产面临的威胁以及威胁利用脆弱性导致安全事件的可能性，并结合安全事件所涉及的资产价值来判断安全事件一旦发生对组织造成的影响。 第九条残余风险 采取了安全措施后，信息系统仍然可能存在的风险。 第四章风险评估方法 第十条风险管理模型 图1 风险管理模型
电气装置安装工程-低压电器施工及验收规范GB50254
电气装置安装工程低压电器施工及验收规范GB50254-96 1 总则 1.0.1 为保证低压电器的安装质量，促进施工安装技术的进步，确保设备安装后的安全运行，制订本规范。 1.0.2 本规范适用于交流50Hz额定电压1200V及以下、直流额定电压为1500V及以下且在正常条件下安装和调整试验的通用低压电器。不适用于无需固定安装的家用电器、电力系统保护电器、电工仪器仪表、变送器、电子计算机系统及成套盘、柜、箱上电器的安装和验收。 1.0.3 低压电器的安装，应按已批准的设计进行施工 1.0.4 低压电器的运输、保管，应符合现行国家有关合产品技术 标准的规定；当产品有特殊要求时，应符 文件的要求。 应为一年及以下；当超期保管时，应符合设 1.0.5 低压电器设备和器材在安装前的保管期限，备和器 材保管的专门规定。 1.0.6 采用的设备和器材，均应符合国家现行技术标准的规定，并应有合格证件，设备应有铭 [Irfcr 牌。 1.0.7 设备和器材到达现场后，应及时做下列验收检查： 1.0.7.1 包装和密封应良好。 1.0.7.2 技术文件应齐全，并有装箱清单。 1.0.7.3 按装箱清单检查清点，规格、型号，应符合设计要求；附件、备件应齐全。 1.0.7.4 按本规范要求做外观检查。 1.0.8 施工中的安全技术措施，应符合国家现行有关安全技术标准及产品技术文件的规定。 1.0.9 与低压电器安装有关的建筑工程的施工，应符合下列要求： 1.0.9.1 与低压电器安装有关的建筑物、构筑物的建筑工程质量，应符合国家现行的建筑工程施工及验收规范中的有关规定。当设备或设计有特殊要求时，尚应符合其要求。 1.0.9.2 低压电器安装前，建筑工程应具备下列条件： (1) 屋顶、楼板应施工完毕，不得渗漏。 (2) 对电器安装有妨碍的模板、脚手架等应拆除，场地应清扫干净。 (3) 室内地面基层应施工完毕，并应在墙上标出抹面标高 (4) 环境湿度应达到设计要求或产品技术文件的规定。
《商业银行的的操作风险管理系统指引》(银监发[2007]42号)
商业银行操作风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。 第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。 第二章操作风险管理 第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素： （一）董事会的监督控制； （二）高级管理层的职责； （三）适当的组织架构；
（四）操作风险管理政策、方法和程序； （五）计提操作风险所需资本的规定。 第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策； （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内； （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性； （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督； （六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。 第七条商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。主要职责包括：
安全风险管理工作制度
编号：SM-ZD-12412 安全风险管理工作制度Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制：____________________ 审核：____________________ 批准：____________________ 本文档下载后可任意修改
安全风险管理工作制度 简介：该制度资料适用于公司或组织通过程序化、标准化的流程约定，达成上下级或不 同的人员之间形成统一的行动方针，从而协调行动，增强主动性，减少盲目性，使工作 有条不紊地进行。文档可直接下载或修改，使用时请详细阅读内容。 各（区）队、科室： 为全面辨识、管控矿井在生产过程中，针对各系统、各环节可能存在的安全风险、危害因素以及重大危险源，将风险控制在隐患形成之前，把可能导致的后果限制在可防、可控范围之内，提升安全保障能力，根据公司要求并结合我矿实际，特制定本办法。 一、总则 安全风险分级管控是指在安全生产过程中，针对各系统、各环节可能存在的安全风险、危害因素以及重大危险源，进行超前辨识、分析评估、分级管控的管理措施。单位主要负责人是本单位安全风险分级管控工作实施的责任主体,各业务科室是本专业系统的安全风险分级管控工作实施的责任主体。 二、“安全风险分级管控”组织机构 （一）成立“风险分级管控”工作领导组：
组长：高刚 常务副组长：苏显峰 副组长：张年富李树坤王力 成员：关长福许海龙龚哲常维辉李云南纪佩野 各区队负责人 领导组下设办公室，办公室设在技术科。 （二）领导组职责 1、矿长是安全风险分级管控第一责任人，对安全风险管控全面负责。 2、安全副矿长负责对安全风险分级管控实施的监督、管理、考核。 3、各副矿长具体负责实施分管系统范围内的安全风险分级管控工作。 4、专业副总工程师及业务科室负责具体实施专业系统的安全风险辨识、评估分级、控制管理、公告警示等工作。 5、区队负责人负责本作业区域和工艺工序的安全风险管控工作 6、班组长负责本作业区域的安全风险辨识管控，岗位人
电气设备维护保养要求-全面详细
一、高压开关柜 1、配电柜本体 （1）清除配电柜各部位、各部件的积尘、污垢。 （2）紧固构架及各部位连接螺栓。 （3）修复锈蚀部位，补充或重新刷油漆。 （4）各部位瓷绝缘应完好，无爬闪痕迹，瓷铁胶合处无松动。各导电部分连接点应紧密，否则应紧固。 （5）检查断路器室绝缘隔板和上下活门的外观及动作应正常。 2、柜内母排 （1）母排表面应光洁平整，无裂损，变形和扭曲等现象，否则应拆下进行校正，有腐蚀氧化层应处理； （2）检查与紧固所有的联接螺栓。运行时母排温度不得超过60oC，否则应进行相关检查和处理； （3）检查支持绝缘子、套管，应清洁、无裂纹及闪烙痕迹，否则须更换； 3、高压熔断器、隔离开关及负荷开关 （1）检查熔断器支架的夹力应正常，接触部位无氧化过热现象； （2）检查绝缘子表面应无破损、裂纹和闪烙痕迹，绝缘子的铁瓷结 合处应牢固，否则必须更换； （3）检查隔离开关、负荷开关触头间的接触应紧密，无过热、氧化
变色、烧痕或麻点、熔化等现象。接触面平整、清洁，接触电阻不大于其产品技术标准的规定，否则应修整； （4）负荷开关灭弧装置应完整，无烧伤现象，清除罩内炭质； （5）检查隔离开关、负荷开关合闸时，三相同期性良好，分闸时刀片与固定触头间垂直距离及刀片转动角度符合其产品技术标准。操作机构应无卡涩、呆滞现象。 （6）检查主回路对地、不同相之间绝缘电阻是否满足技术要求或标准规定； 4 、高压断路器 （1）本体及操动机构 ①断路器的升降器、手车完好，推、拉动作灵活、轻便，无卡阻和碰撞现象；动、静触头中心线一致，接触紧密； ②缓冲器固定牢固，动作灵活，无卡阻回跳现象，缓冲作用良好，分闸弹簧特性符合产品技术要求； ③检查操作和传动机构的各部件应完好、无变形，各部位销子、螺栓等紧固件不得松动和短缺，焊缝不得开裂，各部位无锈蚀。 ④检查设备表面是否有污秽、受潮、腐蚀和放电的情况。用软布干燥、清洁表面的轻微污渍。 ⑤断路器操作达到厂家规定次数后应对操动机构进行功能测试，视测试情况更换相应模块或器件。 （2）高压带电部分 ①检查断路器一次触头，对接触面进行适当清洁。
全过程咨询风险管理
4全过程工程咨询风险管理 4.1全过程工程咨询项目各阶段的主要风险 4.1.1项目决策阶段的主要风险 市场风险：由于对宏观经济形势（包括国民经济发展状况，经济政策及经济状况）的分析和对市场供需情况（包括主要产品的市场供需状况，价格走势及对竞争力的判断）和预测与实际情况不符;市场调研报告(包括市场调查、预测、市场竞争策略、营销策略等内容)及其论证或者评估不正确或不可靠所引起的风险。 4.1.2技术风险 1工艺技术选用，在先进适用性，安全可靠性，经济合理性，耐久性等方面，存在问题所引起的风险。 2由于对产品品种、建设规模、建设方案和建设地址的选择报告(包括建设条件、资源状况、材料来源与供应、总平面布置、环保、安全、技术经济分析等内容）。可行性研究及其论证或评估不正确或不可靠引起的风险。 4.1.3筹、融资风险 由于投资估算和资金筹措渠道与筹措方式不合理或不可靠引起风险。
4.1.4环境风险 由于建设地区的社会、法律、经济、文化、自然地理、基础设施、社会服务等环境因素对项目目标产生不利影响所引起的风险。 4.1.5项目招、投标阶段的主要风险 项目成立后到承包合同签订之前，招、投标阶段的主要风险 1招标风险：风险承担人是项目主办人(单位）。 2投标（报价）风险：风险承担人是承包商。 3合同风险：风险承担人为双方，但主要是承包商。 4.1.6项目实施阶段的主要风险 承包合同签订后，项目实施阶段的主要风险： 1勘察设计风险 1设计风险 2采购风险 3项目管理风险（质量、安全、费用、进度等风险） 4.1.7项目收尾阶段的主要风险 1合同收尾 2管理收尾 此阶段的风险承担人主要是项目业主。
政策性银行经营风险及对策
CONSTRUCTION 节能环保 一、政策性银行经营中存在的风险 1993年11月，党的十四届三中全会决定，组建国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行，开展政策性金融业务。二十年来，三家政策性银行在支持国家经济建设方面发挥了重要和积极的作用。然而，随着社会主义市场经济体制的不断完善，政策性金融总体规模偏小的问题愈益突出，无法满足日益增长的需求，特别是“三农”、小微企业、扶贫、助学等薄弱领域和环节，政策性支持力度远远不足。除此以外，政策性功能定位模糊、监管弱化等问题也日益显现。 （一）政策风险。政策性银行经营管理一直以来均以执行国家相关政策为主要目标，相对商业银行来讲，政策性银行本身的风险意识比较淡薄。随着国家改革和宏观调控力度的加大，政策不断调整，又不同程度增加了政策性银行的信贷风险。以农发行为例，一是国家粮食购销体制改革后，农发行贷款性质由完全的政策性转向政策性和经营性并存，主要表现在政策收购贷款数量减少，非政策性贷款数量增加，加大了农发行增量贷款风险。二是实行新的粮改政策后，财政补贴方式由对农产品流通环节补贴转向对农民直接补贴，这使农发行失去了“财政补贴”这一主要收息来源，进而加大了资产风险。三是粮食流通市场化，粮食采购主体的资格约束放宽，竞争加剧，迫使一些长期经营不善的粮食企业关停并转、破产重组，有的企业甚至逃避监管、悬空农发行债务，贷款面临较大威胁。 （二）道德风险。我国政策性银行的服务对象较为单一，长期以来，逐步形成了与特定企业“捆绑式”的特殊银企关系。对企业来说，容易将政策性银行的贷款视为政府“拨”给的资金，主观上按期还本付息的意愿和约束力不强。对信贷人员来说，由于这些贷款主要是根据政策要求发放的，一旦收不回可以“贷款的政策性”为由推卸责任，政策性银行信贷人员所承担的责任远远小于商业银行信贷人员承担的责任，从而容易导致信贷员放松贷后监督检查，致使贷后管理流于形式。（三）法律风险。国外政策性银行一般都有独立的法律依据，如美国的《农业信贷法》、日本的《农林渔业金融公库法》，而我国政策性银行自1994年成立以来，一直未出台专门适用于政策性金融机构的法律或行政法规，章程成为政策性银行经营发展的主要依据，政策性银行在无法规约束情况下运行，具有较大缺陷。由于进出口银行、农业发展银行等机构的章程自制定以来从未修订，有关业务范围、治理结构、管理模式、风险控制机制、风险补偿等相关内容已经严重滞后于形势发展的需要，导致监管部门无法可依、有章难循，出现监管弱化等问题。 （四）政府信用风险。从某种角度讲，政府信用决定着政策性银行贷款质量。政策性银行目前发放的地方政府融资平台贷款占比较高，由于平台公司投资的项目大都具有非经营性和公益性，项目本身往往不产生现金流或者只产生少量的现金流，依靠项目本身的收益难以归还银行贷款本息。媒体公开披露数据显示，大约30%的贷款项目能够依靠自身现金流偿还贷款本息；70%的贷款需要土地开发权、地方政府财政安排等第二还款来源的安排。但随着地方政府债务规模的不断增加，其还款压力只会越来越大，特别是随着房地产市场政策调控，导致土地交易市场的日渐冷清，需求减少和供给增加的同时发生必然会导致土地出让金大幅下降，进而会导致依赖“土地财政”的地方政府财政困难；另一点则是在平台贷款债务管理的过程中，“借、用、还”责任相互脱节。由于地方政府官员工作调动比较频繁，容易出现新官不理旧账现象。地方官员为了追求自己的政绩大量的发债，而将还债任务留给了他的后任者。因此，即使有第二还款来源作担保，这些贷款仍面临着很大的风险，贷款质量在很大程度上取决于地方政府信用。 （五）公司治理风险。当前，政策性银行普遍没有建立起有效的公司治理机制，董事会尚未正真建立，治理结构不完善，缺乏科学、规范的决策机制和有效的制衡机制，对业务拓宽和规模扩张缺乏有效的制衡。 （六）资本充足率风险。目前进出口银行、农业发展银行等政策性银行自成立以来一直没有补充资本金，资金来源主要是向中央银行再贷款和面向社会发行的债券及少量的企业存款，缺乏稳定和低成本的资金来源，由于融资渠道受限，在一定程度上制约了政策性银行的业务发展，导致政策性业务规模无法做大。 （七）信贷集中度风险。政策性银行业务经营的特殊性决定了其贷款相对较集中，但政策性银行本质上也是银行，必须遵循银行经营的一般规律，在执行政策的前提下讲效益、讲管理、讲风险。政策性银行在发放贷款时对单一客户贷款额度缺乏比例限制，单一客户贷款比例过高，贷款风险得不到有效分散。 政策性银行经营风险及对策 战 卫 中国农业银行安徽省分行营业部 安徽合肥 230000 摘 要：我国三家政策性银行成立于1994年。一直以来，三家政策性银行发挥着引导社会资金投向、促进资源优化配置的重要作用，通过对重点产业、基础设施、进出口企业和农产品流通等领域的政策性信贷支持，为国民经济的健康快速发展作出了巨大贡献。但是，政策性银行本质上也是银行，政策性和商业性的双重特征决定了其在执行国家政策的同时，同样面临经营风险。根据财政部部署，为强化金融监管，揭示存在的问题，促进规范经营、防范风险，我们对政策性银行2013年度会计信息质量和资产进行了全面、系统的检查，并对政策性银行经营风险进行了调研，通过分析政策性银行的经营状况，剖析其经营风险的形式和成因，从而探讨全面改善政策性银行经营管理工作的思路及方法。 关键词：经营；风险；对策中图分类号：TE08 文献标识码：A 第5卷 第11期2015年4月