生鲜损耗控制制度及报损流程

目录第一部分损耗控制的定义与意义第二部分商品损耗分类第三部分商品损耗产生的原因及控制措施

第一部分损耗控制的定义与意义

是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异，是因人为不当或因商品报损所产生的损失。

我们从事的是一个竞争激烈的行业，而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们微薄的利润，损耗越大我们的利润就越少，因此有效控制损耗就可以直接创造我们的纯利润；

第二部分商品损耗分类

商品损耗分类：

A 、人为损耗偷吃、偷窃、管理疏忽等；

B 、自然损耗商品的自然减重、变质、腐败等；

C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。

在这三类损耗中，人为损耗占据了90%以上比例。

第三部分商品损耗产生的原因及控制措施

一、商品损耗产生的原因：

A、订货损耗；

B、收货损耗；

C、储存损耗、

D、销售损耗；

E、价值损耗。

、商品损耗控制措施：

A 、订货损耗

主要原因

症结

忽略库存量忽略库存天气等因素

定货量不合理

忽略市场调查

订货品质差 < 忽略到货时间

未及时加减单 :不熟悉商品特性

操作细则：

1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货, 购金

额大于1万元以上，必须报生鲜经理同意并经分公司经

理（副经理）同意方可执行，否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其他损失;

2、如无特殊原因，采购单品库存量大于正常周转量（水果 1周/次、蔬菜2 天/次、冻品15天/次采购周期）50%以上，将对采购员处以10-100元/次处罚；

3、采购商品品质不合格（见附件：“收货标准”），由采购员负责与供应商联系退换，并承担因此造成的一切费用；另单次采购金额不合格金额达 500元以上，将对采购员处以10-100元/次处罚。

B 、收货损耗

主要原因

症结

解决方案

厂未按定单核对数量

根据货单逐一认真核对数量错误、人

抽检方式不对根据商品特性抽检

为造成品质差

未及时卸货

活鲜及冰冻商品快速卸货入库

可编辑

解决方案

参考已有商品库存量参考影响销售的因素定期市调

下单时考虑到货时间保持采购与现场的沟通

加强业务学习

做到勤进快销。生鲜单品采

精品资料

卸货、搬运方式错误正确卸货、轻拿轻放、正确入仓

收货区是商品进入的第一个关口，也是控制损耗的关键步骤。收货时需对商品等级规格、商品编码、成本价、生产日期、件重、去皮扣称等环节仔细核对。

操作细则：

1、收货员必须对商品质量、重量进行认真检验（散货100%验货、整件商品 10件以内100%抽检、10件-50件抽检20%以上、50件以上随机抽检10%）,女口因没有抽检或抽检额度没有达到要求造成收货

1日后商品批量损坏或数量短少，将

对收货员处以处以50-100元/次处罚，另将追究采购环节责任；

2、收货员必须确保入库的商品合格，特殊商品（猪肉、禽蛋、禽类）必须有合格证明，杜绝伪劣商品、以次充好商品。

3、收货员必须及时对商品进行卸货安排归序，活鲜及冰冻、冷藏商品快速优先卸货入库，如因未及时安排入库造成商品损坏，将对收货员处以处以 10-50

元/次处罚；

4、收货员必须认真监督卸货环节，避免卸货搬运过程中因操作不当造成商品损失。卸货搬运过程中因操作不当出现的商品损坏由当事人承担商品损失。

C 、储存损耗

主要原因

症结

商品周转期管理不当商品码放不正确

管理不当产生损耗］保鲜方式错误

在储存环节涉及风、温度、湿度、时间、光照等影响，容易引起商品变质, 所以在库存环节的堆码、检查上必须加强重视。

解决方案

标明入库日期，确保先进先出根据商品特性按要求存放摸索总结、正确处理 I 设备故障未及时修理

定时巡查，及时上报解决问题

操作细则:

1、库存商品必须生熟分离、干净整洁、堆码有序正确，如因堆码不当造成商品损坏，将对库管员处以10-5 0元/次处罚；

2、建立库存管理卡（标明编码、品名、增减登记、来货日期等数据），每日两次库存质量抽查上报，质量变化严重的当面汇报，及时处理。如因没有坚持“先进先出”原则出货，造成商品损坏，将对库管员处以处以

10-50元/次处罚；女口

因没有坚持每日质量抽查，造成商品批量损坏，除对库管员处以 10-50元/次处

罚外，另由当事人承担商品损失；

3、库管员必须实行“两小时设备运转检查制”，对冷库及相关库存运转设备进行检查登记，出现问题马上上报检修，如因没有履行检查职责，造成商品损失，对库管员处以10-50元/次处罚外。

4、库管员必须对商品安全进行应急处理（通风、散热、好坏商品隔离等），如影响质量变化的隐患库管员未及时处理或上报，对库管员处以 10-50元/次处罚外。

D 、销售损耗 1、商品上架环节损耗

主要原因

症结

解决方案

采用防护用具正确陈列

2、商品销售环节损耗

r 未按商品情况陈列，反复调整

明确陈列位置及陈列面商品机械损伤5

上货方式不正确

轻拿轻放

-无保护措施主要原因症结

解决方案

｛定价不合理

正确定价

3、营业结束环节损耗

r 商品未挑选分类即入库

未采取正确的保鲜方式

品质及价值产生损耗供应商供货商品未及时退货未正确报损

3、其它原因产生损耗

主要原因

症结

商品调拨未处理盘点数据不准确内/外盗

其它产生损耗 -计量错误

孤儿商品处理不及时生手的操作损耗

I 需退货商品丢失

操作细则:

1、未按照正确的上货方式上货，造成商品压坏、摔坏、擦伤，对当事人处

销售损失

标识错误关注价格牌、POP 的准确性残次品未及时挑出

商品加工不到位商品滞销

台面下存货过多导致变质二级商品处理不到位

及时挑出残次品，及时理货严格高标准加工及时调整销售策略按要求存货

在最有价值的时候处理

主要原因

症结

解决方案

先挑选次品、分类再存放采取正确保鲜方式入库及时放入退货区退货严格把关、据实报损

解决方案

及时做账

准备充分，出错追查到底加强防盗意识，人人防损认真分辨商品及时归位

熟手加强“传帮带” 责任到人，专人负责管理

超市管理——生鲜损耗管理

生鲜损耗管理一、损耗产生原因：生鲜商品在进、销、存过程中会有正常的、自然的损耗，更多的是非正常的、人为的损耗。蔬菜、水果水分蒸发，会使重量减轻；水产品解冻也会使重量损失。这是正常的损耗。因为水果到货过熟，使销售期缩短；或者冷库故障，使库存商品变质等等，这些都是非正常损耗。由于损耗直接影响到各组以至全店的盈利，但又不可能完全避免。所以在进、销、存各环节上控制损耗，采取措施减少人为影响，使损耗降到“更低”，是进行损耗管理的目的。综合生鲜各组的损耗分析，产生损耗的原因有： 1.收货中： ●未执行收货标准，商品质量、规格、包装不符合标准； ●扣重不合理，特别是水产品； ●收货录入未当天完成，或录入错误，造成库存数量差异，出现虚假损耗； ●生鲜商品未优先收货，或收货后入库不及时，被环境污染； 2.销售中： ●13位码磅秤机未与ALC连线，因售价差异造成的销售数量不一致，也会造成虚假损耗； ●混淆名称、称号，卖错商品造成库存错误；

●电子秤未校验，称重不准； ●未根据天气、促销、季节等因素订货，订货量过大，未销售完商品已变质； ●被盗、偷吃、顾客挑选粗暴，造成损失； ●加工处理不当，专业技术不高，如猪肉分割不标准，未得到应得利润； ●孤儿回收不及时，商品变质； ●未保证先进先出，导致商品过期、或变质； ●售价不合理导致的滞销； ●自制加工无计划、加工不科学，导致原材料浪费、产出品口味不佳而滞销、报损； ●冷藏、冷冻商品陈列超过装载线，遮挡出风口，使上层商品温度偏高而变质。 ●未按同一品项，进货、销售单位、货号一致。 3.库存管理中： ●保存方法不当，造成变质。如须冷藏的商品未入冷藏库，应冷冻的商品保存在冷藏库，不须冷藏的菠萝、南瓜等被冷藏；猕猴桃与苹果同放…… ●设备保养不利、或发生意外情况导致冷藏、冷冻设备故障，使商品变质。 ●盘点不准确，库存成本失误。

仓库报损报废流程教学总结

5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。 5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。 5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。 5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。 5.7仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。 5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。 5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。 5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行

生鲜商品报损规定及流程(修改版)

生鲜商品报损规定及流程一、目的：为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力度，特制定本作规范及流程。二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。三、报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。 2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。 3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。 4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。 6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。四、报损要求 1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的

商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午 16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。具体以系统中当前进货价为准。五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申请表》的真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。

生鲜损耗控制制度及报损流程样本

生鲜损耗控制制度及报损流程目录第一部分损耗控制的定义与意义第二部分商品损耗分类第三部分商品损耗产生的原因及控制措施第一部分损耗控制的定义与意义是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异, 是因人为不当或因商品报损所产生的损失。我们从事的是一个竞争激烈的行业, 而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们微薄的利润, 损耗越大我们的利润就越少, 因此有效控制损耗就能够直接创造我们的纯利润; 第二部分商品损耗分类商品损耗分类: A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等; B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等; C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。在这三类损耗中, 人为损耗占据了90%以上比例。第三部分商品损耗产生的原因及控制措施一、商品损耗产生的原因: A、订货损耗; B、收货损耗; C、储存损耗、 D、销售损耗; E、价值损耗。二、商品损耗控制措施:

A、订货损耗主要原因症结解决方案忽略库存量参考已有商品库存量忽略库存天气等因素参考影响销售的因素定货量不合理忽略市场调查定期市调订货品质差忽略到货时间下单时考虑到货时间未及时加减单保持采购与现场的沟通不熟悉商品特性加强业务学习操作细则: 1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货, 做到勤进快销。生鲜单品采购金额大于1万元以上, 必须报生鲜经理同意并经分公司经理( 副经理) 同意方可执行, 否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其它损失; 2、如无特殊原因, 采购单品库存量大于正常周转量( 水果1周/次、蔬菜2天/次、冻品15天/次采购周期) 50%以上, 将对采购员处以10-100元/次处罚; 3、采购商品品质不合格( 见附件: ”收货标准”) , 由采购员负责与供应商联系退换, 并承担因此造成的一切费用; 另单次采购金额不合格金额达500元以上, 将对采购员处以10-100元/次处罚。 B、收货损耗主要原因症结解决方案未按定单核对数量根据货单逐一认真核对数量错误、人抽检方式不对根据商品特性抽检为造成品质差未及时卸货活鲜及冰冻商品快速卸货入库

商品报损流程

分店报损流程 1．流程名称：报损流程第一部分流程说明 1目的本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。 2适用范围不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构

4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗办理登记后，将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长和相关部门，共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行检查，如有异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情况，作为控制损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。

生鲜商品报损规定及流程修改版

生鲜商品报损规定及流程修改版文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。具体以系统中当前进货价为准。五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申请表》的真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。 5.每周一把上周报损单传财务核算。

报损流程

超市报损商品的标准及程序一、报损商品的定义： 1. 一般情形的报损商品：一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。 2. 特殊情形的报损商品：由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。二、确认商品报损的流程： 1. 一般情形的报损商品确认流程： 1) 在销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理); 2) 理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写[商品报损单]报主管审核，[商品报损单]一式两联：第一联[门店自留]、第二联[分公司财务部留存];可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束; 页脚内容1

3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品应严格控制报损;确认后在[商品报损单]上签字并报店长审批; 4)店长应于当日或次日审核[商品报损单]并签字确认; 5)门店电脑操作员于次日将[商品报损单]的内容录入电脑[商品损溢]，录入完毕后签字确认; 6)录入完毕，[商品报损单](两联全部)统一交门店会计; 7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。 2. 特殊情形的报损商品：对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司《需处理商品的处理规范(试行)》所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。 1) 当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。 2) 当采用打折方式进行销售时，按公司《需处理商品处理规范(试行)》所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写[商品报损单]交主管审核，在[商品报损单]“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。三.报损商品残值回收的操作流程： 1. 定价权限页脚内容2

报损报废流程

报损报废流程一：目的规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。二：定义在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。三：报损报废范围： 1. 该商品确定为无法销售的单品 2. 商品已损坏 3. 包装破损且无法重新包装的 4. 空包装 5. 被盗四：报损报废的职责仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。五：工作流程报废作业流程图（见附件一）仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，

然后存档备查。单据存档时间:2 年。仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。六：注意事项 1. 所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2. 所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3. 商品报损必须每月按期进行七：附件 1. 报废申请表 2. 报损申请表 3. 报损报废流程图附件一：报损申请单报损申请单部门：年月曰NO

第六节生鲜报损管理分析

第六节生鲜报损管理一、损失存在的问题： 1、是否订货不当，验货不严格 2、是否加工不当，购买方式不对 3、机动性促销欠缺（时间不对，降价幅度太小） 4、库存掌控欠佳 5、人为损耗——盗窃、偷吃、加工处理 6、各种作业的损耗（建档、降价、盘点、结帐台） 7、冷藏、冷冻库、陈列架失控 8、商品组合不佳 9、送货不及时、收货时间太长 10、订货量不足（高峰期缺货） 11、害怕损耗、不敢下单 12、无人加工、补货二、生鲜损失的控管方法 1、进货控管生鲜厂商送货时，依据永续订单核对数量、品项、质量标准，严格遵守收验货规定。保存期限超过1/3或外箱包装有缺陷者，均拒绝收货，厂家送货车辆欲离去时，更接受检查，是否有夹带货物，经检查无识，方可放行。 2、卖场管理依据DMS报表与节庆赤控管品项与订货量，加强生鲜主管对损失管理的心态，加强卖场机动性促销活动，各种零星孤儿及时回收，并且加强员工出入管理，防盗、防止偷吃。 3、鲜度管理卖场对作业员工加强鲜度的专业技能培训，各种作业工具的测试——如磅秤机、打码机的检查，定期检查与整理冷藏、冷冻库，冷柜温度变化情况，正确建立档案，追踪并记录损耗率 4、分析解决分析损耗过高的品项，提出解决方案，对于内部转货所造成的损耗，部门相互协调，对于加要所造成损失，应制定合理的商品价格，对耗材严格管制，正当使用。

三、报损手续 1、报损商品由生鲜各组清理，归类、统计数量打包，并如实写报损单，务必完整填写明细资料。 2、主管必须检查报损商品是否达到报损要求，核实报损商品的品项、重量（数量）、原售价及总价金额。 3、经主管部门经理签字确认后，若报损金超过￥200元以上，须经过店长（值班经理）签字确认才有效。 4、报损单一式三联，楼面一联，保安一联、ALC一联，各自存档。 5、报损商品必须送至指定位置清倒并销毁。 6、所有报损商品不得堆放，必须当天报损，当天处理。 7、报损商品过多品项，务必通知采购，以便追踪改善。报损流程图：

仓库报损流程SOP

集团总部-冷链事业部文件编码：撰写部门：冷链事业部审核部门：部青旅物流集团仓库报损流程标准青旅联合物流科技集团有限公司冷链事业部

集团总部-冷链事业部文件编码：撰写部门：冷链事业部审核部门：部目录第一章总则 ........................................................ 3 第二章仓库报损流程 ................................................. 3 第三章罚则 ........................................................ 4 第四章附则 ........................................................ 5 第五章附录 .. (5)

集团总部-冷链事业部文件编码：撰写部门：冷链事业部审核部门：部第一章总则第一条：目的为规范青旅联合物流科技集团总部（以下简称“集团总部”）各大区，各子公司以及各分仓的仓库报损流程。第二条：范围（一）适用范围：集团总部各大区，各分子公司及各分仓的仓库报损。（二）发布范围：集团总部各大区，各分子公司及各个分仓。第二章仓库报损流程第三条：报损的范围（一）目视性损坏（1）花茎折断（2）鲜花溃烂（3）鲜花花朵掉落（4）鲜花干枯（二）收验货养护标准具体以养护标准为。第四条：报损周期（一）周期：每周五进行一次。每月四次。第五条：报损申请单（一）填写报损申请单（二）报损申请单见附件第六条：提交报损申请单（一）仓库负责人提报《报损申请单》,说明报损原因并附上报损商品照片。（二）通过邮件/OA 的形式，提报给仓储负责人，质检负责人，防损负责人以及总部责任人。第七条：报损申请单审批（一）相关负责人对提交的报损申请单进行审批，通过后进行签字确认。

商品报损流程

商品报损流程 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

分店报损流程 1．流程名称：报损流程第一部分流程说明 1目的本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。2适用范围不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3流程规则 3.1报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。 3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。

4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。 3.1.3如果报损商品的处理建议为“丢弃”，柜组员持商品与报损单到收货部防损岗办理登记后，将商品进行销毁或丢弃。 3.2门店防损部应对报损量（金额）较大的商品查明损耗发生的原因，及时汇报给店长和相关部门，共同制定相关措施并跟踪实施后的效果。 4监督与控制 4.1门店库存审计每日核对前日报损单据与库存更正报表，对报损商品数量及金额进行检查，如有异常，及时向店总汇报。 4.2门店总经理、分管副总及相关部门经理定期查看系统打印出的库存更正中损耗情况，作为控制损耗的参考。 4.3门店防损、财务应对报损商品责任的赔偿情况进行追索，保证赔款的收取。

报损报废流程

报损报废流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。单据存档时间:2年。仓管应与当日将报损报废商品的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。六：注意事项 1.所有的报损商品都必须统一存放在固定区域内 2.所有的报损都必须有防损人员，收货组人员及其他营业部人员共同执行 3.商品报损必须每月按期进行七：附件 1.报废申请表 2.报损申请表 3.报损报废流程图

生鲜主管工作流程Word版

生鲜主管职责作为一名主管，一个管理者，首先要知道自己的工作职责是什么？自己每天的工作内容是什么？怎样才能管好整个部门，使自己员工工作热情较高、任劳任怨、团结一致，使整个部门业绩、毛利各项指数达到公司要求，这样才是一个合格的主管。身为一名主管，必须有承担该组经营成效的责任心，并且懂得如何领导该组员工朝着高工作品质、高服务热诚、高工作效率的方向走。而这一切都必须依赖脚踏实地的工作计划执行、检核流程的反复进行，追踪成效，以达指标。此外主管也需不断充实专业知识及领导风格，才能够成为称职主管生鲜主管岗位职责 1保证生鲜食品的品质良好，包装完好. 2保证人员、销售区域、设备、操作间、冷库等区域的清洁卫生达标. 3指导对冷库、冷柜和其它设备的正确使用和合理保养. 4保证安全操作，安全使用水电设施. 5订货合理、及时，补货及时，商品排面美观丰满. 6 严格执行收货，报损流程，合理控制损耗 7合理控制损耗和库存量，提高销售业绩. 8 准确分析本部门当月销售数据，合理制定下月销售目标. 9合理组织实施盘点，并做盘点分析. 10安排调查市场，及时调整商品结构与品项. 生鲜主管的日常工作 1 合理安排人力，做好排班表. 2人员考勤，着装，卫生清洁的检查. 2 每日验货、收货、退货、报损商品的核查确认. 3 商品的补货、理货、缺货检查. 4 商品品质、包装的检查. 5 破包装、零星物品的及时回收和检查. 6 负责订单核查及库存控制. 7 有效控制损耗做好损耗品的每日登记. 8 设备清洁卫生的检查. 9 确保各种用具的归位. 10冷库、冷柜温度的控制. 11确保专业设备的安全操作.

12确保工作环境及员工的个人安全. 门店生鲜主管日工作流程

物品报损流程

酒店物品报废/报损流程为确保酒店物资的安全和正常使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定有关物资报损申请操作程序，清各部门遵照执行。一、所有物资损耗都必须填写申请表，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。二、物资报废程序 1.固定资产的损耗 1)固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。 2)部门发现固定资产损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《固定资产报废申请单》，部门总监签字确认，工程部签批检查意见，送财务部负责人审核，呈总经理/ 董事长审批。具体流程： 2.低值易耗品的损耗 1)如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门提交《物品报损单》，详细品名、报损原因并由部门负责人签字确认，小电器、工具、可维修类物品有工程部签批是否可维修鉴定意见，不可维修的物品通知会计现场确认，由会计实物验证后在《物品报损单》上签字后呈财务经理、总经理审批。 2)如属客人损坏且已赔偿到位，收银在相应赔偿单上签字确认后由部门填写《物品报损单》且附上收银签认的赔偿单，于月底盘点交财务部。 3)如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪律处分，另由部门填写相应的《物品报损单》，送交财务部。

3.原材料的损耗 1)食品、酒水等原材料原则上不予报损，对即将过保质期的食品，各部门要积极想办法进行处理。若需报损，部门需提前申请。保质期为三年以上物品，提前三个月提出申请；保质期为一年至三年物品，提前一个月提出申请；保质期三个月至一年物品，提前15天提出申请；保质期为一个月物品，提前7天提出申请。 2)正常损耗按低值易耗品报损程序执行，不需要工程部签署意见，只须会计现场验证，报财务经理及总经理签批即可。 3)非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。具体流程： 4.仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在《物品报损单》上签字确认，且要先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，所有入废旧物资仓的物资，只记数量，不计单价和金额。

报损流程(修改版)

报损流程 1．目的及时登记并处理所有无法销售且无法退货的报废商品,明确已知损耗的金额，保证可靠的理论库存和毛利。 2．定义报损是指将符合以下五种情况，且既不能销售又不能退给供应商的商品，在经仓库检验后处理的过程。五种情况包括：商品本身损坏、过保质期、包装破损且无法重新包装、只剩空包装。报损工作须按月进行，一月至少1次报损。商品报损金额500元（含）以下，报部门主管批准；商品报损金额500元以上（含），报公司财务批准。操作方法定期检查仓库商品的保质期、质量，及时将有问题的商品进行统计。 3.存盘确认对于报损商品清单进行存盘。登记销毁处理报损商品前,仓库需在《报损清单登记表》上登记（见附件1），并由仓库和部门主管双方签字,当报损金额高于主管权利时需经理批示。总经理签字附件1

客服部门修改存档客服部门定期检查交来的报损清单，并和系统中的报损记录进行核对。如果发现系统中有的报损记录没有相应的报损清单，须立即与仓库联系，检查报损清单登记记录，确认是否有遗漏的单据。根据防损的记录，在备份系统中定期对相应的报损记录进行数量的修改，在备注页内填入报损原因,定期将所有记录交给财务存档。 4.后续工作跟踪报损金额，对金额较大或数量较多的报损做出分析，制定行动计划。 5.部门职责物流主任真实地反映仓库的可见损耗。客服部门确保系统中报损信息的准确性，将报损金额汇报给经理；督促相关部门对损耗打的商品进行分析并汇总分析结果,汇报经理。财务经理或财务主管督促和跟踪相关部门，针对损耗的的商品制定并实施有效的控制方法。淮安分公司客服部:桂文峰李源 2011年10月18日

商品报损流程

分店报损流程 1．运作程序：责任人运作流程说明超市柜组员工柜组员工主管相关采购员副总防损员分类存放，食品与非食品分开，化学用品与非化学用品分开；同一供应商的商品封箱存放；鼠咬商品。填写商品名称、条码、规格、数量、退货原因。采购部签名确认此商品不可退货。报损预审单共三联，一联交超市部，二联贴报损商品包装上，三联传总部防损。分管副总在审核单上签名，表示实物与预审单相符退货员同防损员一起凭单报损商品，并对可用坏品交办公室处理。流程名称：报损流程第一部分流程说明 1 目的本流程用于规范门店日常商品管理，加快对问题商品处理的速度，有效控制商品库存。 2 适用范围不可返配、退厂的坏品（过期、坏品、鼠咬）。 3 流程规则 3.1 报损，是指对于不可销售的坏货，经过相关手续申请及审批后，在系统中做报损处理，将报损商品的系统库存冲减，并对实物进行丢弃或内部处理。报损商品发生归类存放手工填写报损申主管审核财务审批并冲减正式报损单处理报损商品采购部审核

3.2鼠咬商品退回总部防损员验单报损。 3.3门店报损申请的审批，由门店店长负责，直接在店内执行，无需经采购审批。 3.4所有门店内产生的报损记入门店损耗，相关损失由门店承担；对于因配送中心原因造成的商品损耗，经查实后，由配送中心承担。 4流程结构 4.1该流程与门店退配流程、变价流程相衔接第二部分流程描述 1报损申请 1.1各分店主管针对本部门的坏货商品向店长提出报损建议，并将坏货交给收货部。 1.1.1各分店主管对于已明确不可退（或不可返配）的坏货商品，填制报损申请。 1.1.2对于不能明确是否属于报损范围内的坏货商品，可将信息传递采购员询问。 1.2清点建议报损商品数量，填制《手工变价报损申请单》，写明报损原因、数量及报损后的处理建议，交收货经理审核。 2报损审批 2.1收货主管对提交的手工报损申请进行审核，对商品质量状况、具体数量等情况进行检查，确认商品的确无法销售，并确保商品报损后尽可能对其残值进行利用，以弥补商品损耗。收货主管在手工报损申请上签名确认后，传相关商品部门主管审核。 2.2商品部门主管对商品报损原因进行确认，对于属内部员工责任的商品损耗，应找出原因并落实相关责任人。商品部门主管在手工报损申请上签名确认后，交店长审批。 2.3店长对手工报损申请单内容进行审批，对于大金额的商品报损要追查原因，落实赔偿工作。 3执行报损 3.1收货部填写一式二联报损单，第一联报损单据传门店库存审计；第二联报损单传总部营运副总审批。 3.1.1如果报损商品的处理建议为“转门店物料”，分店将商品与报损单到收货部防损岗（店长指定）办理数量核对、登记后，将商品转给门店物料专员。 3.1.2如果报损商品的处理建议为“内部销售”，驻店财务主管、各商品部门主管进行手工议价，报店长批准后，将商品转至门店防损部，由其组织员工内部购买，相关销售款项由门店出纳收取，记入门店其它收入。

生鲜商品报损规定及流程(修改版)讲课讲稿

生鲜商品报损规定及流程(修改版)

生鲜商品报损规定及流程一、目的：为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力度，特制定本作规范及流程。二、本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。三、报损原则 1．报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品），经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。2．门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。 3．门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。 4．配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。 5．店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。 6．月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列入其中一项进行分析。四、报损要求 1．门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售

的商品才可进行报损作业。 2．生鲜商品报损必须通过《生鲜商品报损申请表》执行报损流程，不允许私自丢弃。 3．门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理）。 4．门店生鲜商品的报损将采取当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午16：00后进行。每天报损次数不能超过3批次。 5、《生鲜商品报损申请表》上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。具体以系统中当前进货价为准。五、报损流程： 1.蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制《生鲜商品报损申请表》。 2.蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在《生鲜商品报损申请表》上签字确认。 3.店长检查报损商品是否符合报损规定，并对《生鲜商品报损申请表》的真实性进行审批。 4.咨询员对签字齐全的《生鲜商品报损申请表》，通过系统库管报损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。

资产报损报批操作流程

各店资产(存货)报损报批流程及规定 1．目的制定本规定旨在规范资产的报损作业流程，强化资产的管理，并有效监督，降低报损率，减少资产损失，提高资产利用效率。 2．范围干货产成品、冷货产成品、辅料、包装物、广宣品、各类低耗品、家具等属本公司拥有的所有资产。

4.流程说明（1）相关人员若发现或造成资产毁损（包括资产丢失）的，应即时填制报损情况表并签字确认，向相关管理人员提请。（涉及重大资产即金额较大、用途关键、对经营活动产生重大影响的，相关人员应第一时间向各相关领导汇报，并由店面主管提交正式的书面报告）。（2）根据报告所述报损情况，与相关人员进行讨论，并出具报损处理方案。（3）经品控人员和管理人员（此处指销售主管）对需要报损的货品及物资进行审核，并签字确认。（4）报损方案报告（附资产报损情况表）交库存系统管理员审核，并签字确认。（5）总经理签批确认。（6）审批后的报告交财务部备案，财务人员根据确认完成的报损报告汇同库存账务管理员在系统中作账务处理。（7）各店根据审批确认完成的报告，作实物报损处理。（8）报损方案报告至少一式两份。 5. 责任认定、追诉与落实（1）凡属自然原因正常报损的资产，均不追诉相关人员责任，其损失责任由公司承担。（2）凡属管理人员或相关经办人员管理不善，造成资产毁损的，一律按照其毁损资产的现有市场价格作价赔偿或以相同资产赔偿。（3）若责任人为两人以上的，均不按责任均等原则处理，一律按前述第（2）条规定各自赔偿。

6. 申明本规定经总经理签批后即日起执行,若相关经办人员未按本规定执行、擅自对废损资产进行处理所造成公司财产损失的全部责任由其本人承担。注：此流程同适用于各店月底盘亏处理。贵州xxxxxx有限公司财务部行政部 2013年4月29日

报损管理制度

报损管理制度第一条.目的为确保酒店财物安全，防止非正常损耗、流失，节约费用，提高酒店经济效益，特制定财物报损操作程序。第二条.管理原则及程序所有财物（固定资产、低值易耗品、原材料、商品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。（一）固定资产类损耗固定资产是指单位价值在1000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。部门发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重而不能维修或者维修费用太高不符合经济原则的，则由部门填写《报损单》，部门经理签字确认，工程部签批检查意见，并经财务经理签字确认，送办公室主任核定，呈总经理审批。资产处置损失超2000元需经董事长签批。（二）低值易耗品的损耗： 1、低值易耗品是指单位价值在1000元以内或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏且无法维修或维修费用太高的，由部门提交《报损单》，详细注明报损原因及损失情形并由部门负责人签字确认，工程部签批维修意见后，通知财务经理现场确认，在《报损单》上签字验证后送办公室主任核实，呈总经理审批； 2、如属客人损坏，先由部门立即报办公室核价，办公室开出核价通知单告知收银，收银在相应赔偿单上签字确认后，由部门填写《报损单》且附上收银签认的赔偿单，交财务部，审批程序参照上述第1项办理。如损坏物品在仓库中有库存的，部门应立即补给到位；无库存的，办公室应在确认赔偿到位后一天内通知采购部购买； 3、如因酒店员工违反操作规程或故意破坏者，部门应立即报办公室，按《员工手册》予以处理，另由部门填写相应的《报损单》，送交财务部，审批程序参照上述第1项办理。补给程序参照上述第2项办理。（三）原材料、商品的损耗：食品、酒水等原材料原则上不予报损。对即将过保质期的食品，各部门要积极想办法进行处理。正常损耗按第（二）款程序执行，不需要工程部签

生鲜损耗控制制度及报损流程

超市管理——生鲜损耗管理

仓库报损报废流程教学总结

生鲜商品报损规定及流程(修改版)

生鲜损耗控制制度及报损流程样本

商品报损流程

生鲜商品报损规定及流程修改版

报损流程

报损报废流程

第六节 生鲜报损管理分析

仓库报损流程SOP

商品报损流程

报损报废流程

生鲜主管工作流程Word版

物品报损流程

报损流程(修改版)

商品报损流程

生鲜商品报损规定及流程(修改版)讲课讲稿

资产报损报批操作流程

报损管理制度

第六节生鲜报损管理分析