审计工作职责
岗位职责：
1、展开公司内控审计：对总公司、各子公司的内部控制、流程制度的设计和实施进行独立审计，以合理确保公司内部控制的安全性和高效性；
2、展开公司综合审计：对公司各部门进行常规的综合审计和专项审计，以合理确保各机构和部门的内部控制、经营状况得到真实、全面、准确的反映和评价；
3、展开公司离任审计：对子公司负责人、总公司总监及以上高管的调任、离任进行离任审计，以确保审计对象在任期间的经营业绩、合规情况得到真实、全面、准确的反映和评价；
4、识别审计中发现的问题，进行风险分析并提出合理专业的管理建议；参与公司业务流程或制度改进和风险评估；
5、参与公司的其他审计工作，完成公司分配的其他任务。
岗位职责：
1、按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则；
2、建立对于资产和资金使用的监控机制及其它财务监控机制，发现违规现象时，及时采取预警措施；
3、组织对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动；
4、全面审查各中心对授权制度和作业流程的执行情况；
5、定期或不定期地组织必要的专项审计、专案审计和财务收支审计；
岗位职责：
1、负责组织对集团及各分子公司财务执行情况、各项财务收支、专项资金使用和核算情况进行审计；
2、确认会计记录的真实性及是符合会计准则要求；
3、审阅财务报表及分析报告，确认其真实性、准确性及完整性；
4、推动完善公司内控管理体系建立；
5、向管理层提供有关审计发现及建议的内审报告，并与各负责部门一起监控审计问题的整改情况；
6、领导交代的其它工作。
岗位职责：
1．根据公司相关内部管理制度及公司的具体情况，起草审计规章制度、建立各项内部审计制度与业务流程；
2．按照审计工作计划及审计项目特点，合理规划审计项目，制定具体的审计工作方案，重点负责制定总部、分子公司资产审计计划并组织实施；
3．取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责, 负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；
4．起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见，对审计中发现的问题进行催促跟进再审计，对重要岗位进行经济责任、离任审计，出具专项审计报告；
5．规范公司各项内部控制制度及业务流程，独立编制业务流程及流程图，建立内部审计控制体系，对公司流程与制度的执行有效性进行审计评估；
6．完成上级领导交办的其他事务。
岗位职责：
1、根据内部审计条例拟定和完善财务审计操作指引、财务审计流程；
2、根据年度审计计划，对审计计划实施方案进行调整和分解，编制月度审计计划；
3、负责组织实施年报审计、内控审计、专项审计等各类审计活动；
4、编制内审方案，整理审计证据，准备相关审计文件；
5、参与现场审计，复核工作底稿，起草审计报告，提出审计建议，送财务总监审核；
岗位职责：
1、基于公司流程制度及内控管理的要求，定期进行内控审核和测试，识别流程制度的执行情况及存在的问题，并提出改进意见；
2、根据审核结果，编制内控审核报告，跟踪并促进整改方案的落实；
3、跟进并协助业务部门进行流程或制度文档的修改，弥补现有流程风险和漏洞；
4、参与新流程或制度的制定和发布，帮助收集问题，协助业务流程执行；
5、根据工作安排进行业务项目的跟踪和检查，提交项目检查报告。
1、按照批准的公司年度审计计划拟定项目审计计划、审计项目立项报批、组织实施审计项目；
2、按照批准的审计项目计划和项目立项，拟定审计项目的实施计划（审计方案），明确审计的内容和重点、步骤和时间节点、人员分工和资源需求等；实施审前调查；
3、组织实施内部审计项目外勤工作，并对参审部门的参审人员的审计质量和审计进度进行协调；
4、召开与审计事项有关的相关会议并作纪要以及开展有关询问、谈话等；
5、收集整理并分析审计证据，并评价审计证据对审计结论的充分性和可靠性；
6、撰写审计报告初稿或征求意见稿；组织对被审单位征求意见，适当采纳意见修改后形成送审稿报送审阅和审批；
7、按照董事长、总裁批复后形成正式审计报告，向有关领导、上级审计部门、下属公司、有关部门报送；
8、按照内部审计档案管理规范将审计项目中产生的审计文书及工作底稿等及时归档并保存完好；
9、按照国家相关法律法规和公司内部规章制度针对审计项目中涉及的事项作出判断，提出审计奖惩建议。
一、岗位职责
（一）审计经理
1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；
2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；
3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经理批准后组织实施；
4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；
5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；
6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；
7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；
8、复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划；
9、制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；
10、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
（二）审计人员
1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；
2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；
3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；
4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；
5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；
6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；
7、必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；
8、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；
9、按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；10、取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；
11、负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；
12、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；
13、负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；
14、制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议；
15、完成部门经理交办的其他工作任务。
一、审计总监岗位职责
1、在董事会审计委员会领导下，负责主持部门全面工作。
2、负责制定、完善部门的各项规章制度，建立内部审计质量控制体系，并检查、监督各项制度的贯彻执行。
3、负责部门工作规划和公司年度审计工作计划的编制，经董事会审议通过后，负责组织落实执行。
4、负责审定审计项目，批准具体审计方案及实施计划，审核、签发审计报告。
5、负责部门的人力资源管理和绩效考核工作。
6、组织部门人员定期开展业务和专业培训，认真总结审计工作经验，不断提高审计人员综合素质。
7、负责协调、沟通与董事会、经营管理层及部门之间、与被审计单位之间的关系，做好上传下达工作。
8、完成董事会和经营管理层领导交办的其他工作。
二、审计项目经理岗位职责
1、在审计总监的领导下负责具体审计项目的组织实施。
2、参与年度审计工作计划的编制和部门工作规划的拟定工作。
3、制定具体项目审计方案，合理进行审计人员分工，指导、检查审计人员的工作。
4、做好与被审计单位的沟通协调工作，具体负责审前调查、审计通知书下发、现场审计意见沟通、审计报告意见反馈收集等工作。
5、负责所分工业务审计工作底稿的编制，复核其他审计人员工作底稿并定期收集整理归档；检查、评价审计证据的真实、充分、有效性，审计结论的适当性。
6、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须向审计总监汇报。
7、负责审计报告的编制，真实地反映被审计单位的资产、负债和内控管理情况，并提出适当的审计建议。
8、完成审计总监交办的其它工作。
三、审计员岗位职责
1、在审计项目期间由项目经理直接领导，负责分工的具体项目审计实施；其余时间由审计总监负责管理。
2、认真完成项目经理分配的审计工作，确保工作进度和审计质量。
3、负责所分工业务审计工作底稿的编制，收集充分的审计证据，确保审计结论适当，审计评价客观、公正；及时将审计工作底稿送项目经理审核、归档。
4、对审计中发现的问题应及时与被审计单位有关部门和人员沟通、确认，重大问题或无法解决的问题必须及时向项目经理汇报解决。
5、审计项目结束后应及时撰写审计工作小结，客观总结评价被审计单位内控和经营活动中取得的成绩、存在的问题，提出合理的审计建议。
6、完成审计总监和分管的项目经理交办的其它工作。
审计工作制度
一、企业审计工作制度 □ 总则 第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。 第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。 □ 任务和范围 第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 第四条审计工作的范围： (一)厂部及各单位的方针目标的可行性； (二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性； (三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性； (四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况； (五)固定资产报废的合理性； (六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法； (七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性； (八)确定离任或改任的经济责任情况； (九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况； (十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构 第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。 第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。 第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。 第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。 第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。 □ 职权 第十条审计工作的主要职权： (一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料； (二)有权参加有关的会计； (三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料； (四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见； (五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；
内部审计工作规范
内部审计工作规范 第一章总则 第一条为进一步规范内部审计工作，发挥审计监督、评价、建议职能，切实维护单位合法权益，促进公司完善治理、实现发展目标，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计具体准则》，结合实际，制定本工作规范。 第二条制定内部审计工作规范的目的是建立系统内部审计工作统一标准，规范各项审计业务流程，提高审计工作质量，更好发挥内部审计职能，促进煤田地质事业高质量发展。 第三条本工作规范对象为各分公司、子公司。 》 第二章审计计划 第四条本规范所称审计计划，是指审计部门为了顺利完成年度审计工作目标，达到预期审计目的，对下一个年度审计工作作出的事先安排。 第五条审计计划的制定应发挥好审计工作为局党委、行政
各项重大决策部署在全局系统得到有效贯彻落实的监督保障作用。围绕单位工作重心，突出审计工作重点，合理安排审计资源，防止不必要的重复审计。 审计计划管理主要包括计划的编制、审批、执行、调整、检查等，实行统一领导，分级负责制。 审计处负责管理全局统一组织的审计计划和本级审计计划，指导全集团审计计划管理工作。各分公司审计部门负责本单位审计计划管理工作。 第六条审计计划的编制与审批步骤： （一）审计部门根据单位经营管理风险、重大项目实施情况、单位基建项目、组织部门经济责任审计委托、领导和上级部门的工作安排等，初步选择审计项目； （二）审计部门从审计目标、审计范围、审计重点三方面初步选择审计项目进行分析，确定备选审计项目，并于每年11月30日之前编制审计计划； （ （三）审计计划报经单位主要负责人批准后实施，并报上级审计部门备案。 第七条在确定年度审计计划前，应当重点了解下列情况，以评价所要审计项目的风险程度：
审计工作的职责
岗位职责： 1、展开公司内控审计：对总公司、各子公司的内部控制、流程制度的设计和实施进行独立审计，以合理确保公司内部控制的安全性和高效性； 2、展开公司综合审计：对公司各部门进行常规的综合审计和专项审计，以合理确保各机构和部门的内部控制、经营状况得到真实、全面、准确的反映和评价； 3、展开公司离任审计：对子公司负责人、总公司总监及以上高管的调任、离任进行离任审计，以确保审计对象在任期间的经营业绩、合规情况得到真实、全面、准确的反映和评价； 4、识别审计中发现的问题，进行风险分析并提出合理专业的管理建议；参与公司业务流程或制度改进和风险评估； 5、参与公司的其他审计工作，完成公司分配的其他任务。 岗位职责： 1、按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则； 2、建立对于资产和资金使用的监控机制及其它财务监控机制，发现违规现象时，及时采取预警措施； 3、组织对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动； 4、全面审查各中心对授权制度和作业流程的执行情况； 5、定期或不定期地组织必要的专项审计、专案审计和财务收支审计； 岗位职责： 1、负责组织对集团及各分子公司财务执行情况、各项财务收支、专项资金使用和核算情况进行审计； 2、确认会计记录的真实性及是符合会计准则要求； 3、审阅财务报表及分析报告，确认其真实性、准确性及完整性； 4、推动完善公司内控管理体系建立； 5、向管理层提供有关审计发现及建议的内审报告，并与各负责部门一起监控审计问题的整改情况； 6、领导交代的其它工作。
岗位职责： 1．根据公司相关内部管理制度及公司的具体情况，起草审计规章制度、建立各项内部审计制度与业务流程； 2．按照审计工作计划及审计项目特点，合理规划审计项目，制定具体的审计工作方案，重点负责制定总部、分子公司资产审计计划并组织实施； 3．取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责, 负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作； 4．起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见，对审计中发现的问题进行催促跟进再审计，对重要岗位进行经济责任、离任审计，出具专项审计报告； 5．规范公司各项内部控制制度及业务流程，独立编制业务流程及流程图，建立内部审计控制体系，对公司流程与制度的执行有效性进行审计评估； 6．完成上级领导交办的其他事务。 岗位职责： 1、根据内部审计条例拟定和完善财务审计操作指引、财务审计流程； 2、根据年度审计计划，对审计计划实施方案进行调整和分解，编制月度审计计划； 3、负责组织实施年报审计、内控审计、专项审计等各类审计活动； 4、编制内审方案，整理审计证据，准备相关审计文件； 5、参与现场审计，复核工作底稿，起草审计报告，提出审计建议，送财务总监审核； 岗位职责： 1、基于公司流程制度及内控管理的要求，定期进行内控审核和测试，识别流程制度的执行情况及存在的问题，并提出改进意见； 2、根据审核结果，编制内控审核报告，跟踪并促进整改方案的落实； 3、跟进并协助业务部门进行流程或制度文档的修改，弥补现有流程风险和漏洞；
2021内部审计工作计划(标准版)
( 工作计划) 单位：____________________ 姓名：____________________ 日期：____________________ 编号：JH-XK-0472 2021内部审计工作计划(标准 2020 internal audit work plan
2021内部审计工作计划(标准版) 根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定20XX年内部审计工作计划，具体如下： 一、指导思想： 认真贯彻落实十八大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 (一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。 XXX工作计划设计 YuWen Work Plan Design.
全过程审计工作流程
附件 全过程审计工作流程 一、施工招标发包流程 （一）基本建设处结合工程设计进展情况，按年度基建计划要求，在工程项目施工招标工作实施前30个工作日向审计处发出《浙江大学建设工程施工招标通知书》。 （二）审计处开展全过程审计的，应在工程项目施工招标工作实施前向基本建设处发出《浙江大学建设工程全过程审计通知书》。 （三）基本建设处接到通知后向审计处报送招标施工图、招标进度计划和其他相关资料。 （四）基本建设处应在招标公告前10个工作日，将签署初步定稿意见的施工招标文件、工程量清单报送审计处。审计处应在5个工作日内出具审计意见和建议。 （五）基本建设处将修改完善后定稿的施工招标文件、工程量清单、招标施工图送交审计处备案。 （六）基本建设处应在发布招标控制价前5个工作日，将编制的工程预算报送审计处，审计处参与招标答疑和控制价的确定。 （七）基本建设处应在询标前5个工作日，将中标候选人的投标文件资料（必要时，还可包括第二、三名投标人的投标文件资料）报送审计处，审计处提出意见和建议并参与
招标询标。 （八）基本建设处应在发出中标通知书后15个工作日内，将中标人的投标文件资料送交审计处备案。 对于招标限额以下直接采购发包的工程，基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性后将初步确定的结算审核价报送审计处，审计处应及时复审并提出意见和建议。 二、工程施工管理流程 （一）施工合同（包括发包、供货和安装及其补充合同）1．基本建设处将签署初步定稿意见的施工合同报送审计处。 2．审计处应在5个工作日内提出审计意见和建议。 3．基本建设处在合同签订后的3个工作日内将合同文本送交审计处备案。 （二）图纸会审 1．基本建设处应在图纸会审前5个工作日，将相关资料报送审计处。 2. 审计处参与图纸会审。 3. 基本建设处应将图纸会审纪要初稿报送审计处，审计处应于5个工作日内提出审计意见和建议。 （三）隐蔽工程 1．基本建设处应在隐蔽工程封闭前2个工作日，以书面形式通知审计处。
科研项目审计工作规范
科研项目审计工作规范 2010年08月19日 中国科学院科研项目审计指南 第一章总则 第一条为进一步规范科研项目审计工作，防范审计风险，全面提高审计质量和水平，根据国家有关法律法规，结合我院科研管理与审计工作实际制定本规范指南。 第二条本指南所称科研项目审计是指院属各单位审计机构和人员，以科研项目为审计对象，以促进被审计单位规范科研项目管理为目的，对科研项目管理的规范性及其经济活动的真实性、合法性、效益性所进行的审计。 第二章审计准备 第三条审计人员在实施审计10天前发出审计通知书，并要求被审计单位提前准备如下资料：科研项目管理制度、财务管理制度，项目任务书、项目合同、经费预算、阶段性考核及验收资料，以及财务会计资料等与被审计科研项目有关的文件和资料。 第四条审计人员在审计前应进行审前调查，了解科研管理的政策、被审计单位科研活动特点、项目管理责任分工、管理流程、项目管理制度建设情况，以及科研项目现状和经费使用情况。 第五条审计项目负责人应根据审计调查情况和审计要求，制定科学合理的审计计划和方案，明确审计目标、程序和审计期间，配备适当的审计人员并进行合理的分工。 第三章审计抽样 第六条审计人员在实施科研项目审计时，应在全面审计的基础上抽取一定项目进行重点详细审计,重点详细审计项目的确定应根据被审计单位实际情况采用判断抽样法或随机抽样法。 第七条抽样时，审计人员应充分考虑被审计项目的重要性和代表性，抽取项目应包括各种纵向、横向、单位自行设置的在研和已结题项目。重点抽取金额大、周期长及项目所涉及的经济活动存在异常情况的科研项目。 第八条项目抽取数量应根据被审计单位科研项目具体数量，采用超额累退比例进行确定，被审计单位科研项目在100项以内的，抽取比例不少于5﹪，超过100项至500项的部分，抽取比例不少于3﹪，超过500项
财务审计的岗位职责
财务审计的岗位职责 每一个工作岗位都有他们自己相对应的职责，每一个人都要尽力的去完成自己的工作职责，对工作负责。下面是本人整理收集的财务审计的岗位职责，欢迎阅读参考！ 1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。 2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。 3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。 4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概算、决算和竣工交付使用、物资采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。 5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，
并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。 6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。 7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。 8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。 9、完成公司布置的其它工作。 1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。 2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。 3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询
工程建设项目审计工作标准
工程建设项目审计工作标准 （试行） 1适用范围 1（以下简称“集团公司”）及各分支机构、所属公司（单位）、代管单位投资的基本建设、技术改造及大修理等工程项目审计。 2规范性引用文件 2.1 国家有关法律、法规 2.1.1《中华人民共和国审计法》； 2.1.2《中华人民共和国建筑法》； 2.1.3《中华人民共和国招投标法》； 2.1.4《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（2002）国家计委第3号令； 2.1.5《中华人民共和国合同法》； 2.1.6《中华人民共和国土地管理法》； 2.1.7《中华人民共和国环境保护法》； 2.1.8《建设项目环境保护管理条例》； 2.1.9《关于投资体制改革的决定》； 2.1.10《企业投资项目核准暂行办法》发改委［2004］第19号令； 2.1.11《关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》； 2.1.12《审计机关国家建设项目审计准则》（2001）审计署令第3号； 2.1.13《财政部门委托审价机构审查工程预（结）算竣工决算管理办法（［1999］财基字第1号）》；
2.1.14《财政性基本建设资金投资项目工程预决算审查操作规程（［1999］财基字第37号）》； 2.1.15《财政基本建设支出预算管理办法（［1999］财基字第30号）》； 2.1.16财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法（财建［2004］369号）》的通知； 2.1.17《企业会计准则（财会［2006］3号）》； 2.1.18《建设工程质量保证金管理暂行办法（建质［2005］7号）》； 2.1.19《国务院办公厅关于加强建设项目确保工程建设质量的通知（国办发明电［1998］15号）》； 2.1.20《国务院办公厅关于加强基础设施施工质量管理的通知（国办发［1999］16号）》； 2.1.21《财政部关于加强基础设施资金管理与监督的通知（财基字［1999］50号）》； 2.1.22《财政部关于加强对国债专项资金违规问题处理意见的通知（财监字［1999］132号）》； 2.1.23《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知（财基字［1999］457号）》； 2.1.24《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知（计投资［1999］693号）》； 2.1.25《财政部投资项目评审操作规程（财办建［2002］619号）》； 2.1.26关于印发《内部会计控制规范工程项目（试行）》的通知财会（2003）30号；
我国某集团公司内部审计工作标准(doc 20页)
我国某集团公司内部审计工作标准(doc 20页)
大唐集团制〔2005〕106号 关于印发《中国大唐集团公司 内部审计工作标准》的通知 集团公司各分支机构、子公司，各直属企业： 为进一步规范中国大唐集团公司内部审计行为，提高审计工作质量，强化企业内部控制，制定《中国大唐集团公司内部审计工作标准》。现印发给你们，请遵照执行。 附件：中国大唐集团公司内部审计工作标准 二ＯＯ五年六月三十日 主题词：集团公司审计标准通知 中国大唐集团公司总经理工作部2005年7月1日印发
附件： 中国大唐集团公司内部审计工作标准 第一章总则 第一条为进一步规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）内部审计行为，提高审计工作质量，强化企业内部控制，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国资委2004年第8号令）和《中国大唐集团公司内部审计管理办法》，制定本标准。 第二条本标准适用于集团公司及其分支机构、子公司、各基层企业审计部门、审计人员及其从事的审计活动。 第三条本标准所称企业，是指集团公司及其各分支机构、子公司、各基层企业。 第四条本标准是集团公司内部审计机构（以下简称审计部门）及内部审计人员在实施审计项目、获取审计证据、编制审计工作底稿、提交审计报告、出具审计意见时应当遵循的行为规范。 第二章一般标准 第五条一般标准是关于集团公司及其各分支机构、子公司、各基层企业审计部门及审计人员的基本规范。
第六条企业应当按照集团公司的有关规定，健全内部审计机构，配备相应的专职人员，完善内部审计制度，加强对审计工作的领导，不断强化内审监督机制。 第七条审计部门应当根据企业发展战略和战略目标，按照促进企业依法经营、规范运作的总体要求，制定内部审计战略或规划，并认真组织实施。 第八条审计部门要在企业主要负责人领导下，全面履行审计监督职责，有效开展审计工作，并定期提交内部审计报告。 第九条审计部门负责人要树立现代企业内部审计理念，充分动员内部审计资源，着力打造作风过硬、业务精良的内部审计团队，在创建与一流企业相适应的内部审计实践中，以身作则，率先垂范。 第十条内部审计人员应有良好的思想政治和职业道德素养，具备相应的执业资格，并通过后续教育，保持和提高执审能力。 第三章作业标准 第十一条作业标准是审计部门和审计人员在审计准备和实施阶段应遵循的行为规范。 第十二条审计部门应当围绕企业发展战略、经营目标和工作重点，制定年度审计工作计划，经批准后组织实施。年度审计计划应有年度审计工作基本思路、工作要点、计划项目表及其说
内部审计工作流程
内部审计工作流程一、一般项目审计工作流程图
二、结算/部门审计工作流程图
三、工作要点说明 （一）审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括公司下属的各分子公司，各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计立项需报分管领导审批通过后方可实施，立项依据包括但不限于以下三个方面： 1、审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施； 2、由公司董事长、董事会（审计委员会）下达的计划外的专项审计任务； 3、由被审计单位提出审计要求，经批准实施审计业务。 （二）审计准备 1、确定具体项目审计工作目标与范围。审计的范围、内容包括但不限于： （1）公司内部控制系统的恰当性、有效性，通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等 （2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性，具体内容包括货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、财务报表审计等 （3）经营活动的效率和效果 （4）对经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、决算、程序、合同协议等遵循、执行情况 （5）专项审计
2、收集、研究审计对象的背景资料 （1）被审计单位的性质、规模、经营范围、股权结构和资产负债等基本概况（2）组织架构、人员编制、业务构成等资料 （3）财务报表、预算资料、银行账户及其他有关的财务资料 （4）与审计事项有关的内部控制制度、业务流程和职责分工 （5）公司章程、重要经济合同、协议、会议纪要等日常运营资料和有关的政策法规等 （6）以前接受审计情况 （7）当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项资料、预算资料、合同及相关责任人资料等 3、确定项目审计人员 不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，应根据实际业务的需要，安排适当的审计人员，成立审计小组，指定审计项目负责人，初步确定审计时间，并对审计工作进行具体的安排。 （三）编写审计方案 审计项目实施前，一般应编制审计方案。审计组应根据审计项目的要求和被审计单位具体情况，确定审计目标和审计重点，编制审计方案。在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。特殊情况，可直接开展审计工作。 审计方案是对从审前调查、组成审计组到出具审计报告整个过程中基本工作内容的综合规划，在发出审计通知书之前召开审计小组会议讨论通过审计方案，并应由审计部负责人审核批准；实施联合审计的，各模块的审计内容由相应的协
企业内部审计工作管理办法规定
企业内部审计工作管理办法规定 □总则 (一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。 (二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。 (三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。 □内部审计的任务 1.主要任务有： (1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。 (2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 (3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。 (4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 (5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。 (6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 (7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 (8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。 2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)： (1)基建项目； (2)经济合同，包括采购合同； (3)公司的年度会计报表。 4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □职权 1.主要职权 (1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。 (2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
内部审计工作流程范文
XXXXXX内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善公司内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据公司《内部审计制度》及《内部审计实施细则》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属的各子公司，公司内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、公司审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由公司董事会下达的专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报审计委员会主任审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容：
一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价公司各项经营管理活动，增加组织价值和改善公司运营流程。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的保全情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为公司子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。
财务审计工作流程
财务审计工作流程 （一）资产审计 1、货币资金审计 （1）审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 （2）内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。 （3）实质性审查 ①库存现金审查 首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。 ②现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。 ③银行存款的审查 审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 2、存货审计 （1）审计目标 证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性 （2）内部控制系统测试 调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统 （3）实质性审查
①材料的审查 材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理 ②库存材料审查 盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日 ③材料出库的审查 对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为 3、应收账款审计 （1）审计目标 ①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 （2）内部控制系统测试 调查了解并描述应收款项内部控制系统——→检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续——→评价应收款项内部控制系统 （3）实质性审查 ①应收账款的审查 取得应收款明细表——→发出询证应收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用 ②应收票据的审查 取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度 4、固定资产审计 （1）审计目标 ①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性 （2）内部控制系统测试 深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评价固定资产内部控制系统 （2）实质性审查 ①固定资产入账价值的审查
审计人员岗位职责
材料稽核人员岗位职责 1、负责监督公司采购部采购流程的执行; 2、负责审查公司采购合同的签订及执行情况, 3、负责审计核实采供部提交的材料采购价格，寻找价格可降空间，与采购部形成互相制约的材料进购约束机制； 4、负责审查采购业务中各种违规,违纪行为,维护公司经济利益. 5、经常走访市场，掌握材料市场第一手价格资料，为公司降低成本把好关 6、建立材料采购价格台帐，并经常更新 7、直接向总经理负责，公正公平的对采购部的工作作出评价 8、完成领导临时交办的其它工作。 二、材料报销单的填写 财务报账上采购必须按要求在票据上注明材料详细统一的名称、规格、单位、供应商电话。如没有详细的信息财务不予处理。 关于以上的名称问题应尽快和供应商协商名称问题，具体以市场统称名称为制定依据，如有特别定制产品名称需附详细说明。 三、材料单上报时间 工程项目部所下下料单需在两个工作日之内上报公司审计部留底，审计部应在接受之日内起五个工作日之内拿出初步的材料审核意见。 采购员所提供的采购信息应在下料单后附材料采购说明，此说明需有准备购买材料供应商，及其此材料的详细信息、付款条件、质量
标准、价格等。见表 四、入库单的填写标准 入库单的填写需字迹工整，填写数量如数真实、填写单位名称一致。 所有材料名称及其单位供应商及其库房管理员应按公司规定统一的名称去制定材料名称以便公司管理。 入库单如填写不标准公司材料审核人不予处理。 五、问题材料反馈 关于审计部所提供问题材料通知，采购部需在两个工作日之内拿出落实意见，并积极的协同审核部拿出客观的处理意见上报公司总经理。 六、材料价格问题 材料价格问题本着以市场为基本上下浮动原则，如出现在供货过程中价格浮动问题应在价格发生变动七个工作日之前以书面形式上报公司材料审核人，如公司未收到书面的报告视为按原价执行。 而此采购员也应时刻关注材料市场变动随时为材料平台提供信息。 七、材料流程 1、工地项目经理应在要使用材料十日前将材料计划单（必须注明：工程编号、工程名称、所属部门、材料名称、规格、数量、到货日期、到货地点、项目收料联系人及电话）同时递交到采购部与材料审核人，采购在收到下料单时应立即开始对材料的供应商确定，此工作规定时间为3日，随即采购将材料采购单上全部信息上报到材料审核人此审核人在将审
内部审计工作流程步骤详解
内部审计工作流程步骤详解 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保 审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及 《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。
二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员幵始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容： 一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的护卫情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。
审计基础工作规范应当注意的问题
审计基础工作规范应当注意的问题 一、审计调查了解记录 1.原“审前调查情况”应改为“审计调查了解记录”。 2.审计组进行审计调查了解应在下达审计通知书三天后实 施，审计调查了解可贯穿于审计全过程中，可有多份调查了解记录。 3.首份调查了解记录的编制日期应早于审计实施方案的编 制日期。 4.审计调查了解记录应有被审计单位的基本情况、评估被审 计单位存在重要问题可能性，确定审计应对措施，以此编制审计实施方案。 5.时间顺序：审计委托书→审计任务书→审计通知书 →审计调查了解→编制审计实施方案 二、审计实施方案 1.审计的内容、重点、范围应结合被审计单位的具体情况进行分析后来确定，要有针对性，操作性强，不能千篇一律照抄工作大方案，如：“同级审”工作方案。 2. 审计实施方案应当在调查了解的基础上编制，并在审计实施时间三分之一内出具。 3.确定的事项应有对应的审计证据和审计工作底稿作支
撑，无论是否是问题都应有证据和底稿。 4.审计实施方案确定的审计人员应有现场实施的相关取证材料，表明其参与分工的审计工作。 三、审计证据 1.审计证据应有相应的证据附件作支撑，对重要基本情况和存在问题部分的审计取证要有相应的原始附件。 2.有2人以上共同参加取证的事项（如现金、物资监盘、外部调查取证、查勘现场等）应共同签名。 3.在征求意见稿中反映的问题在代拟稿中未反映的，其相关审计证据仍应归档在档案中。 四、审计工作底稿 1.审计工作底稿的编制日期应晚于审计取证日期。 2.审计工作底稿应由审计组长审核，如由组长以外的其他审计人员进行审核的，应附有审计组长出具的纸质授权委托书或在审计实施方案中进行授权说明。 3.审计工作底稿的要素应含实施审计的步骤、方法；审计认定的事实摘要；得出的审计结论及其相关标准（定性法规），处理处罚意见可以不在底稿中反映。 4.审计工作底稿中发现问题应与审计报告（正式稿）、审计报告（征求意见稿）一致。 5.审计中发现的问题不论是否在审计报告中反映均应编制审计工作底稿。
审计部岗位职责
审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价； （3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中； （5）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责 篇二：审计部工作职责 审计部工作职责
专项审计工作基本内容及年报审计基本流程
资产清查审计： 如何进行行政事业单位资产清查审计： 审计人员通过对各单位资产清查基准日的会计报表、会计账簿和会计凭证，资产管理与会计核算等内部控制制度以及按照资产清查文件规定编制的基础表、报表和申报清查损溢的相关证明材料等进行审计。 对清查出的各项资产损溢的真实性、准确性发表审计意见，出具资产清查专项审计报告。 资产清查审计主要采取盘点、函证、计算、检查、询问和分析性复核等审计方法。其中银行存款、往来款项、对外投资及长短期借款主要进行函证，实物资产主要进行盘点，资产损溢主要进行检查、复核、鉴证、盘点等，对资产损溢需要实行逐笔详细审查。资产清查审计主要内容 一、资产类 资产类清查包括流动资产、固定资产以及账外资产等，要求核查资产的种类、金额、真实性和权属关系等。 1．货币资金的清查内容包括库存现金和银行存款。 （1）库存现金的清查。查看现金收支是否符合现金管理规定，库存现金是否超过核定的限额。核对库存现金实存数与现金日记账余额是否相符，编制库存现金盘点报告表。对库存外币按照币种清查，并以资产清查基准日人民银行外汇市场汇率的中间价折合为人民币金额。 （2）银行存款的清查。查看各单位在金融机构开立的人民币各类存款账户以及经常项目或资本项目外汇账户的情况。检查各类存款账面余额与金融机构的账面余额是否
相符。将银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一核对、核实银行存款金额。检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性，检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇率是否正确，折算差额账务处理是否正确。 2．应收款项的清查内容包括应收账款、其他应收款、预付账款。 要索取各单位与对方单位金额核对一致的对账确认单或向对方单位发函询证，对有争议的债权要认真查证核实，重新明确债权关系（企业说明）。对长期拖欠的款项要查明原因，了解催收情况。要索取各单位职工个人借款明细表，对借款金额较大的应由借款人签字确认。分析应收及预付款项的账龄、检查回函情况以及坏账损失的确认情况，索取坏账损失的相关依据。 3．存货清查内容包括原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 要求各单位配合审计人员对仓库进行实地盘点。对长期外借未收回的存货，前往实地盘点或实施询证并查明未收回原因，检查催收情况及是否按规定作价转让。对于代保管物资要提供代保管单位确认的清查明细表。重点核实存放时间长、闲置、毁损和待报废的存货。 4．对外投资清查内容包括国库券、各种特种债券、股票及基金等。 要取得股票、债券及基金账户对账单，与明细账余额核对。盘点库存有价证券，与相关账户余额进行核对。对其他单位的投资，要索取有关投资的合同、协议或章程以及有关政府部门或上级主管部门的批准文件，确认目前拥有的实际股权、原始投入成本、所占股权比例、历次分红情况等。对已纳入汇总、合并范围的法人主体，需单独进行资产清查。 5．固定资产清查内容包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备等。 检查固定资产原值、待报废和提前报废的数额及损失、待核销数额等。固定资产分