企业所得税年度申报表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日
纳税人名称:
收入明细表
经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
金融企业收入明细表
填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人（签章）：法定代表人（签章）：
成本费用明细表
经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
金融企业成本费用明细表
经办人（签章）：法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
经办人（签章）：法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)
经办人(签章): 法定代表人(签章):
税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）
经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
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企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）
经办人(签章): 法定代表人(签章):
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企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）
经办人（签章）：法定代表人（签章）：
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企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）
经办人（签章）: 法定代表人（签章）：
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企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)
专业知识整理分享
企业所得税申报表填写指南
企业所得税申报表填写指南 一、填表前准备 企业在填写企业所得税申报表之前，需要准备以下资料和信息： 1. 企业的税务登记证件、营业执照、组织机构代码证等相关证件； 2. 企业的财务会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等； 3. 企业的交易流水账、发票、凭证等相关财务凭证； 4. 企业的税收优惠证明、减免税证明等相关文件； 5. 其他与企业所得税申报相关的资料和信息。 二、企业所得税申报表的填写 企业所得税申报表应准确、完整地填写，并按照税法规定的期限进 行申报。以下是企业所得税申报表的填写指南： 1. 填写纳税人基本信息 在申报表的顶部填写企业的纳税人基本信息，包括企业纳税人识别号、企业名称、所属地税务机关等。 2. 填写所得税的计算及申报信息 根据企业的财务会计报表和税收政策，将企业的应纳税所得额、应 缴税款等信息填写在申报表的相应栏目中。需注意填写减免税、税收 优惠等相关信息，并提供相应的证明文件。
3. 填写纳税人申报、核定、清算等信息 根据企业的实际情况，将企业当前年度的申报、核定、清算等税务处理信息填写在申报表的相应栏目中。需注意填写税务机关的审批日期、批准文号等相关信息。 4. 填写其它附加信息 根据申报表的要求，填写其它与企业所得税相关的附加信息，如企业的投资、捐赠、土地使用税等。 5. 填写申报人及联系方式 在申报表的末尾填写申报人的姓名、职务、签字日期等信息，并留下联系方式，以备税务机关联系核实。 三、填表注意事项 在填写企业所得税申报表时，需要注意以下事项： 1. 准确填写信息 填表时务必准确填写相关信息，如企业名称、纳税人识别号等，避免因填写错误导致申报错误或延误。 2. 及时更新资料 企业在填表过程中应及时更新相关资料，如税务登记证件、财务会计报表等，以确保填写的信息能准确反映企业的真实情况。 3. 熟悉税收政策
《企业所得税年度纳税申报表(A类)及其附表》及填报说明【范本模板】
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人名称:
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报. 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目. 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号":填报税务机关统一核发的税务登记证号码. 3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 （二)表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过纳税调整项目明细表（附表三)集中体现。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人,其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人,与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。 利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳
企业所得税申报表范本
企业所得税 年度纳税申报表 （A类） （所属年度：） 企业名称（盖章）： 填报日期：
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 （二）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。 利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。 3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。 （三）行次说明 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。 2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。 3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各种费用。本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。 5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。 6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。 7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。 8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。本行根据“公允价值变动损益”科目的数额计算填报。 9.第9行“投资收益”：填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。本行根据“投资收益”科目的数额计算填报。 10.第10行“营业利润”：填报纳税人当期的营业利润。根据上述项目计算填列。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表精简版
企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司 统一社会信用代码： 纳税人识别号： 税务登记号： 报送地税务机关：税务局 第一部分：纳税人基本信息 1. 企业名称：x公司 2. 统一社会信用代码： 3. 纳税人识别号： 4. 税务登记号： 5. 投资方情况：详见附表一 6. 法定代表人姓名： 7. 法定代表人 8. 注册地质： 9. 企业类型： 10. 所属行业：
11. 税务负责人姓名： 12. 税务负责人 13. 联系人姓名： 14. 联系人 15. 邮政编码： 第二部分：企业所得税汇总纳税情况 1. 应纳税所得额计算 销售收入（不含税）：元 销售成本（不含税）：元 营业税金及附加（不含税）：元 税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元 财产转让成本（不含税）：元 坏账损失：元 盈余公积金转增资本金：元 盈余公积金提取：元 应纳税所得额合计：元
2. 税费调整 税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二 税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额 优惠政策减免税额：元 地方税种减免税额：元 其他减免税额：元 减免税总额：元 4. 发生税款 应纳税所得额：元 税费调整后应纳所得税额：元 减免税总额：元 发生的税款：元 5. 已缴税额 本年度已缴所得税额：元 上年度留抵税额：元
上年度已缴税额：元 其他年度已缴税额：元 已缴税总额：元 6. 应补（退）税额 应补（退）税额：元 第三部分：附表信息 附表一：投资方情况 投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x % 投资方B x % 投资方C x % 投资方D x % 附表二：税务机关调整因素 调整项目调整金额（万元） 调整因素A x 调整因素B x 调整因素C x
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民
办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，
企业所得税申报表2023简版
企业所得税申报表 企业所得税申报表 摘要：本文档介绍了企业所得税申报表的概述、填写说明、要点和注意事项，帮助企业正确申报企业所得税以确保合规性和避免罚款。 一、概述 企业所得税是指企业根据预先规定的计税方法，按一定的税率对其取得的所得金额进行课税的一种税种。企业在每年税务年度结束后，需要填写企业所得税申报表，根据预先确定的计税方法计算所得税，并向税务机关进行申报和缴纳。 企业所得税申报表是企业申报企业所得税的主要文书，用于记录企业收入、费用、利润及所得税等相关信息。企业所得税申报表的填写要求严格，需要准确、全面地记录企业的财务信息。 二、填写说明 1. 填写表格基本信息 在企业所得税申报表的顶部，填写以下基本信息： - 纳税人名称：填写企业的全称。
- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号。 - 所属期起止：填写企业所得税申报的时间范围。 - 表格编码：填写企业所得税申报表的表格编码。 2. 填写企业收入 企业收入是指企业在所属期内取得的全部收入，包括主营业务 收入、其他业务收入和投资收益等。在企业所得税申报表中，需要 将不同类型的收入分项填写，并计算合计金额。 - 主营业务收入：填写企业主营业务的销售收入金额。 - 其他业务收入：填写企业其他业务的销售收入金额。 - 投资收益：填写企业通过投资获得的收益金额。 3. 填写企业费用 企业费用是指企业在所属期内发生的用于经营活动的各项费用。在企业所得税申报表中，需要将各项费用分项填写，并计算合计金额。 常见的企业费用包括： - 营业费用：填写企业在经营过程中发生的各项费用，如销售 费用、管理费用和财务费用等。
企业所得税年度纳税申报表(A类)
企业所得税年度纳税申报表(A 类)
企业所得税年度纳税申报表填报表单 A101010 一般企业收入明细表□A101020 金融企业收入明细表□A102010 一般企业成本支出明细表□A102020 金融企业支出明细表□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000 期间费用明细表□A105000 纳税调整项目明细表□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□A105030 投资收益纳税调整明细表□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□A105050 职工薪酬纳税调整明细表□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□A105070 捐赠支出纳税调整明细表□A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□A105100 企业重组纳税调整明细表□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表□A106000 企业所得税弥补亏损明细表□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□A107014 研发费用加计扣除优惠明细表□A107020 所得减免优惠明细表□
企业所得税申报表(A)
企业所得税申报表(A) 企业所得税申报表(A)范本 1.申报单位信息 1.1 单位名称：______________ 1.2 统一社会信用代码：______________ 1.3 注册地址：______________ 1.4 法定代表人：______________ 1.5 ______________ 2.所得税年度及期间 2.1 所属年度：______________ 2.2 所属期间：______________ 3.申报表格及申报种类 3.1 申报表格：企业所得税年度纳税申报表(A) 3.2 申报种类：年度纳税申报 4.所得税基本信息 4.1 税前销售收入：______________
4.2 税前成本及费用总额：______________ 4.3 所得税费率：______________ 4.4 所得税应纳税额：______________ 4.5 已预缴所得税额：______________ 4.6 应补(退)所得税额：______________ 5.所得税调整项目 5.1 非居民企业所得税调整：______________ 5.2 非居民企业分支机构所得税调整：______________ 5.3 税收优惠政策享受情况：______________ 5.4 其他需要调整的项目：______________ 6.审核、核准及声明 6.1 单位代表签字：______________ 6.2 税务机关审核意见：______________ 6.3 核准单位：______________ 6.4 核准审核意见：______________ 6.5 申报人员声明：______________ 附件：
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表 一、引言 企业所得税是指企业根据国家的有关税法规定，按照一定 的税率和税基进行计算，并上报给税务部门的一种税收。企业所得税的纳税申报工作是每个企业每年都要进行的重要工作之一，它涉及到企业财务状况、经营收入和支出等重要信息，对于税务部门的征税工作及企业的经营管理都具有重要意义。 二、表格结构 企业所得税年度纳税申报表通常由以下几个主要部分组成： 1. 表头信息 表头信息包括申报表的编号、申报期、纳税人识别号、纳 税人名称等基本信息，用于标识和识别纳税申报表的相关信息。 2. 企业基本情况 企业基本情况部分包括企业名称、注册地址、法定代表人 等信息，这些信息是作为企业纳税人的基本信息，用于确认纳税人的身份和资格。
3. 会计核算信息 会计核算信息是企业所得税申报表中最核心的部分，主要 包括企业利润总额、应纳税所得额、已预缴税额等重要信息。通过填写这些信息，税务部门可以计算企业的应缴税额。 4. 税务稽查信息 税务稽查信息是税务部门对企业所得税申报表进行审查的 结果。这部分内容包括税务部门的审核意见、审核结论等信息，用于标识申报表的合规性和真实性。 5. 企业联系信息 企业联系信息是纳税人在纳税申报过程中提供的联系方式，包括联系电话、邮箱等，方便税务部门与纳税人进行沟通和协调。 三、填写指南 在填写企业所得税年度纳税申报表时，需要注意以下几个 事项：
1. 准备相关材料 在填写申报表之前，需要准备好相关的会计报表和财务资料。这些材料包括财务报表、纳税申报表等相关文件，确保填写申报表时的准确性和完整性。 2. 按规定填写信息 在填写申报表时，需要按照税法的规定填写相关的信息。保证填写的信息真实、准确、完整，避免填写错误或漏填等情况的发生。 3. 注意税率和税基 在计算企业应缴税额时，需要根据税率和税基进行计算。要仔细阅读税法中有关税率和税基的规定，确保计算准确。 4. 保留相关证据和文件 在填写申报表之后，需要保留好相关的证据和文件。这些文件包括会计凭证、纳税申报表等，用于税务部门的查验和核对。
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表Lt D
企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分) 纳税人名称: 收入总额行次项目金额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 2 投资收益〔请填附表三〕 3 投资转让净收入〔请填附表三〕 4 补贴收入 5 其他收入(请填附表一) 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 扣除工程 7 销售(营业)本钱(请填附表二) 8 主营业务税金及附加 9 期间费用(请填附表二) 10 投资转让本钱〔请填附表三〕 11 其他扣除工程〔请填附表二〕 12 扣除工程合计〔7+8+9+10+11〕 应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得〔6－12〕 14 加：纳税调整增加额〔请填附表四〕 15 减：纳税调整减少额〔请填附表五〕 16 纳税调整后所得〔13+14－15) 17 减：弥补以前年度亏损〔填附表六〕〔17≤16〕 18 减：免税所得〔请填附表七〕〔18≤16－17〕 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额〔请填附表八〕 21 减：加计扣除额 (21≤16-17-18+19-20) 22 应纳税所得额〔16－17－18+19－20－21〕 应纳所得税额的计算 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额〔22×23〕 25 减：境内投资所得抵免税额 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 28 境内、外所得应纳所得税额〔24－25＋26－27〕 29 减：减免所得税额〔请填附表七〕 30 实际应纳所得税额〔28－29〕 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补(退)的所得税额 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和国家有关税收规定填报的， 是真实的、完整的。 法定代表人〔签字〕：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人执业证件号码：受理人:
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号
码。 3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 （二）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。 利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。
企业所得税年度纳税申报表
公司所得税年度纳税申报表税款所属时期年月日至年月日金额单位：元 纳税人辨别名 纳税人名称 纳税人地点 邮政编码 纳税人所属经济种类纳税人开户银行纳税人所属行业账号 行次金额 项目1销售（营业）收入（请填附表一） 2减：销售退回 3 折扣与折让 4销售（营业）收入净额（1—2—3） 收 5此中：免税的销售（营业）收入 入 总 6特许权使用费利润 额 7投资利润（请填附表二） 8投资转让净利润（见附表二） 9租借净利润 10汇兑净利润 11财产盘盈净利润 12补助收入 13其余收入（请附明细表）
14收入总数共计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13） 15销售（营业）成本（请填附表三） 16时期花费共计（17＋＋41） 17此中：薪资薪金（请填附表四） 18员工福利费、员工工会经费、员工教育经费（见附表四）19固定财产折旧（请填附表五） 20 无形财产、递延财产摊销（见附表五） 21研究开发花费 22利息净支出 23 汇兑净损失 24租金净支出 25上缴总机构管理费 26业务款待费 扣27 税金 除 28坏账损失（请填附表六） 项 目29增提的坏账准备金（见附表六） 30财产盘亏、毁损和报废净损失 31投资转让净损失（见附表二） 32社会保险缴款 33劳动保护费 34广告支出（请填附表七） 35捐献支出（请填附表八） 36审计、咨询、诉讼费 37差旅费 38会议费 39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售花费（请附明细表）40矿产资源赔偿费 41其余扣除花费项目（附明细表）
43加：纳税调整增添额（44＋＋58） 44此中：薪资薪金纳税调整额（见附表四） 45 员工福利费、员工工会经费和员工教育经费的纳税调整额（见附表四） 46 利息支出纳税调整额 47 业务款待费纳税调整额 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 49 资助支出纳税调整额 50 应捐献支出纳税调整额（见附表八） 纳 51 税折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五） 所 得 52坏账损失纳税调整额（见附表六） 额 的 53 坏账准备纳税调整额（见附表六） 计 算 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货贬价准备 56 短期投资贬价准备 57 长久投资减值准备 58 其余纳税调整增添项目（请附明细表） 59减：纳税调整减少额（60＋61） 60此中：研究开发花费附带扣除额 61 其余纳税调整减少项目（请附明细表）
[企业所得税年度纳税申报模板表]
《[企业所得税年度纳税申报模板表]》 摘要：企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年 3 三年 四年 5 五年 6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表... 企业所得税年纳税申报表填报要提示（居民企业填报用）了助纳税人顺利完成企业所得税年申报根据企业所得税年申报表容、相关税收政策规定、税机关申报系统审核要等向纳税人提示企业所得税年申报表填报要供纳税人填报前准备、填报程我审核使用 、年所得税申报 居民企业纳税年无论盈利或者亏损应当年终了日起五月向税机关报送年企业所得税纳税申报表并汇算清缴结清应缴应退税款 如申报所属年（月）季（即月份或四季）进行（月）季申报应先至税机关作相关税处理才能进行年申报 如纳税人因特殊原因不能规定期限办理年所得税申报年终了五月向税机关提出延期申报申请批准可以适当延长申报期限 纳税人年终止营活动应当实际营终止日起六十日向税机关办理当期企业所得税汇算清缴 二、年所得税申报表组成 企业所得税年纳税申报表（类）由主表和十二附表（附表十二关业往报告表）组成 根据国税总局有关规定企业报送年企业所得税纳税申报表还应附送财会计报告和税机关规定应当报送其他有关 三、年所得税申报表类型选择 纳税人根据税机关鉴定所得税征收方式选择相应申报表进行填报如账征收选择类申报表如核定征收则选择B类申报表
如年变更征收方式按税征管系统鉴定纳税人申报税款所属期有效征收方式选择相应申报表进行填报 四、年所得税申报表主表、附表关系 申报表附表至附表六是主表有关行次详细反映与主表有关行次存勾稽关系通常称“级附表”；附表七至附表十附表三《纳税调整项目明细表》有关行次详细反映与附表三有关行次存勾稽关系通常称“二级附表” 五、年所得税申报表附表、二、十二选择规则 、附表（）《收入明细表》、附表二（）《成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”、“收支事业单位”且纳税人行业不属银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报 、附表（）《金融企业收入明细表》、附表二（）《金融企业成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”且纳税人税登记行业银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报 3、附表（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适用税征管系统税登记表单位类型“非收支事业单位”、社会团体、民办非企业单位纳税人填报 、附表十二《年关业往报告表》包括九张报告表适用实行帐征收居民企业填报 报告表表至表七适用与关方有业往纳税人填报；表八适用持有外国（地区）企业股份国居民企业填报；表九适用有向境外支付款项居民企业填报 该报告表部分项目金额要根据企业会计核算科目分析填报因要按照报告表项目规定围以及口径正确填列 六、年所得税申报表填报顺序、项目及逻辑关系我审核 进步完善新申报表填报我省对新申报表相关逻辑关系和填报口径进行了调整纳税人填写年纳税申报表前要认真填报说明、熟悉年纳税申报容、程序、填报方法 填报要重审核主附表相关项目填报顺序是否无误、表栏目和表逻辑关系是否正确等
企业所得税年度申报表(DOC)
企业所得税年度申报表(DOC)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分） 类别行 次 项目金额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12）
应纳税额计算26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表 五） 29 减：抵免所得税额（填附表 五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额 （填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额 （填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋31 －32） 34 减:本年累计实际已预缴的 所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分 摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财
政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 附列资料41 以前年度多缴的所得税额在 本年抵减额 42 以前年度应缴未缴在本年入 库所得税额 纳税人公章：经办人： 申报日期：年月日代理申报中介机 构公章： 经办人及执业证 件号码： 代理申报日期： 年月日 主管税务机关受 理专用章: 受理人: 受理日期：年月 日