宏观审慎视角下系统重要性金融机构监管取向研究

2018年第9期总第236期

征信

CREDIT REFERENCE

No.92018Serial NO.236

收稿日期：2018-06-28作者简介：冯鸿凌（1977—），男，河南新乡人，经济师，硕士，主要研究方向为金融管理。

宏观审慎视角下系统重要性金融机构

监管取向研究

冯鸿凌

（中国人民银行新乡市中心支行，河南新乡453003）

摘要：系统介绍宏观审慎管理的提出、研究和主要内容，以及系统重要性金融机构的界定与评估，分析系统重要

性金融机构的内部和外部风险，阐明运用宏观审慎管理加强系统重要性金融机构监管的必要性。认为基于系统重要性金融机构对金融稳定的重大影响，我国应当借鉴金融发达国家的趋势性监管实践，将系统重要性金融机构纳入宏观审慎管理，从完善识别体系、加强资本控制和业务控制、完善救助和处置机制等方面加强系统重要性金融机构监管。关键词：宏观审慎；系统重要性；监管中图分类号：F831.2文献标识码：B 文章编号：1674-747X （2018）09-0072-05

一、宏观审慎管理的提出、研究及主要内容（一）宏观审慎管理的提出与发展

“宏观审慎”一词最早由巴塞尔监管委员会（BCBS ）的前身库克委员会于1979年提出，但直到1998年亚洲金融危机后，国际货币基金组织（IMF ）等才开始接受宏观审慎的理念。到2008年爆发全球金融危机，人们才更进一步认识到应该运用宏观

审慎管理（MPA ），加强系统性金融监管，以有效监测和解决金融体系中积累的风险因素。美国、欧盟等主要经济体开始全面运用宏观审慎管理，把管理的对象由防范单一金融主体风险转向防范系统性金融风险，并在制度设计上特别注重了对系统重要性金融机构（Systemically Important Financial Institution ，以下简称SIFIs ）的风险防范。

（二）宏观审慎管理的内容1.宏观审慎分析

所谓宏观审慎分析就是根据已往经济金融特点，确定分析指标，通过压力测试等方法，对宏观经济周期的趋势和金融体系的整体风险做出判断。一般来讲，宏观审慎分析可分为跨部门维度（cross-sectional dimenssion ）和时间维度（time dimenssion ）两个维度。跨部门维度主要分析在某一时点上风险在金融体系内如何分布。在此维度下分析，要注重分析SIFIs 的金融产品组合风险及不同机构因产品相似或相关联而产生的风险，注重分析风险在不同部门、

机构之间的传递。时间维度分析则重点分析在一个周期内，风险在金融体系内如何发展变化的。尤其要注意风险与周期的相关性，表现为在经济顺周期时，风险随时间的推移而逐步积累，并最终形成潜在的系统性风险；在转入经济逆周期时，风险就会被点燃而爆发，最终影响到金融稳定。

2.宏观审慎工具的选择和使用

从跨行业维度看，宏观审慎管理使用的工具有系统性资本附加要求、恢复与处置计划、风险隔离措施等，以应对系统内的共有风险。从时间维度看，使用的工具包括逆周期资本缓冲、动态拨备、贷款价值比率上限、债务收入比率下限、杠杆率、存贷比等，以·

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商业银行全球系统重要性评估指标披露指引

商业银行全球系统重要性评估指标披露指引第一章总则第一条为加强市场约束，规范商业银行全球系统重要性评估指标的信息披露，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《商业银行信息披露办法》，制定本指引。第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行。第三条下列商业银行应当根据本指引要求披露相关信息：（一）上一年度被巴塞尔委员会认定为全球系统重要性银行的商业银行；（二）上一年年末调整后的表内外资产余额为1.6万亿元人民币以上的商业银行。第四条全球系统重要性是指商业银行由于在全球金融体系中居于重要地位、承担关键功能，其破产、倒闭可能会对全球金融体系和经济活动造成损害的程度。全球系统重要性评估指标是指巴塞尔委员会用于评估商业银行全球系统重要性的指标。第五条本指引规定为商业银行全球系统重要性评估指标信息披露的最低要求，信息披露银行可以自行披露更多信息。第六条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）对本指引所规定的商业银行全球系统重要性评估指标的信息披露实施监督管理。第二章信息披露的内容第七条信息披露银行应当按照本指引规定，披露调整后的表内外资产余额、金融机构间资产、金融机构间负债、发行证券和其他融资工具、通过支付系统或代理行结算的支付额、托管资产、有价证券承销额、场外衍生产品名义本金、交易类和可供出售证券、第三层次资产、跨境债权和跨境负债等12个指标。第八条调整后的表内外资产余额是指作为杠杆率分母的调整后的表内资产余额和调整后的表外项目余额之和，按照《商业银行杠杆率管理办法》规定的口径计算。第九条金融机构间资产是指商业银行与其他金融机构交易形成的资产余额。第十条金融机构间负债是指商业银行与其他金融机构交易形成的负债余额。第十一条发行证券和其他融资工具是指商业银行通过金融市场发行的债券、股票和其他融资工具余额。第十二条通过支付系统或代理行结算的支付额是指商业银行作为支付系统成员，通过国内外大额支付系统或代理行结算的上一年度支付总额。第十三条托管资产是指商业银行托管的资产余额。第十四条有价证券承销额是指商业银行上一年度在境内外承销的债券、股票等各类有价证券总额。第十五条场外衍生产品名义本金是指商业银行持有的场外交易的金融衍

信息系统规划的重要性

信息系统规划的重要性摘要：自20世纪60年代起，信息系统规划就受到企业界和学术界的高度重视，许多学者和组织在实践的基础上提出了不同的看法。但是，由于组织的特点、类型和对规划具体需求的多样性，导致在进行信息系统规划的过程中经常遇到各种各样的问题。因此，如何正确应用信息系统规划方法，针对组织的具体特点和需求来进行规划，成为企业信息系统建设中的主要问题。信息系统规划具有重大的意义。1 关键词：管理信息系统；规划；重要性 1

目录一、信息系统规划的概述 (3) 1.1信息系统规划的概念 (3) 1.2信息系统的目标 (3) 1.3信息系统规划的原则 (3) 二、信息系统规划的内容 (4) 2.1信息系统总目标、子目标与信息系统架构 (4) 2.2现有资源分析 (5) 2.3预测未来信息技术的发展 (5) 2.4子计划 (5) 2.5信息系统计划的更新 (5) 三、信息系统规划的方法 (5) 3.1关键成功因素法 (5) 3.2战略目标集转法 (6) 3.3企业系统规划法 (6) 四、信息系统规划的重要性 (7) 五、结语 (8) 六、参考文献 (9) 七、自评分及评分依据........................................................ 错误！未定义书签。

一、信息系统规划的概述 1.1信息系统规划的概念2 信息系统规划是关于信息系统长远发展的规划。它既可以看成是企业规划的一个主要组成部分。也可以看成是企业规划的一个专门性规划。信息系统规划是一个组织有关信息系统建设与应用的战略目标、策略和部署的全局性谋划，它的地位可以从两个方面来考察：一是与企业战略规划的关系，二是与企业信息化规划的关系。3 对于企业而言，信息系统式企业的一个组成部分，是企业系统的一个主要子系统。企业信息系统的根本目的是支持企业战略目标的实现，因此信息系统的规划应该与企业的战略规划相一致。企业战略规划中应该包含信息系统建设的主题，指出总体方向。信息系统规划是该主题的进一步展开。 1.2信息系统的目标信息系统的目标的选择，首先要与企业战略目标相一致，然后再针对企业面临的调整和机遇，考虑信息系统能够解决的问题与解决的程度。该工作建立在对企业及其环境全面分析的基础上。既然信息系统的目标要与企业战略目标相一致。那么信息系统的目标主要是从解决企业问题，或推进企业变革的角度来设立的。举例来说，如果企业以产品战略为主战略，即通过产品来取胜，那么要求信息系统能够支持产品的研究与开发，降低产品的成本，提高产品的质量。如果企业一个时期的战略是扩大市场份额，那么需要支持市场营销活动，改善客户关系的信息系统。又如果企业要全面改进业务处理和管理的绩效，提高响应速度，那么企业应该建设企业级的面向业务流程的信息系统。 1.3信息系统规划的原则信息系统规划应遵循以下原则： 2由增城百事通https://www.360docs.net/doc/de14374167.html,提供！ 3

大而不倒和系统重要性机构监管

大而不倒和系统重要性机构监管国内金融危机爆发后,华尔街成为众矢之的,银行家被当做过街老鼠人人喊打,民众对大型金融机构的仇视心理直接导致了席卷全球的占领华尔街运动。时过境迁,人们对大型金融机构及其高管的愤怒已有稍许平息,对大型金融机构带来的问题及应对思路也有了更多理性的思考和建设性的意见。与此同时,金融稳定理事会和巴塞尔银行监管委员会大力倡导的系统重要性金融机构监管框架也已基本定型。那么,这一系列针对系统重要性金融机构的监管改革安排是否能够真正发挥作用,给危机前失去约束的大型金融机构重新套上缰绳,使其不再给金融体系稳定和金融安全带来致命的威胁呢?这里,我们将从探讨“大而不倒”的内涵入手,分析“大而不倒”带来的危害、给金融安全带来的挑战,阐述监管改革解决这一问题的思路,以及未来面临的挑战。 “大而不倒”与系统重要性民众对大型金融机构的愤怒来源于危机过程中其寄生虫式的行为方式:一方面接受纳税人承担的巨额政府救助;另一方面却继续享受高薪酬和高分红。而造成这一极度不公平现状的根源在于“大而不倒”。“大而不倒”是一个列举式概念,这个名词的重心是“不倒”,“大”是“不倒”的原因之一,但不是全部原因。如果我们用一个更准确的名词来替代它,应是“由于具有系统重要性而不倒”,但这个词实在太复杂、太拗口了,所以大部分人还是会使用“大而不倒”这个词。“大而不倒”意味着,一家金融机构具有的系统重要性,决定了如任其倒闭将引发严重的系统性危机,因此政府必将选择救助而不是任其倒闭。此时,“大而不倒”的金融机构股东和高管不会由于经营不善而被清理出局,原有的债权、股权及薪酬合约继续有效,这时就会出现一边接受救助,一边领取高额薪酬和分红的怪现象。正是由于系统重要性的存在,才有了“大而不倒”问题,产生系统重要性的渠道至少有三个:一是规模太大而不倒;二是关联程度太高而不倒;三是无可替代而不倒。后两个渠道产生的系统重要性在本轮危机中出现的更为明显。20XX 年9月,时任美国财长鲍尔森最终选择让投行雷曼破产,而对美国国际集团(AIG)实施了紧急救助,并不是因为AIG的规模比雷曼更大,而是AIG与整个金融体系的关联度更高, AIG持有的信用违约保险合同(CDS)规模过大,任其破产将导致CDS 市场的全面崩溃,并将大部分美国金融机构拖下水。同理,被称为“两房”的房利美和房地美早就失去了独立持续经营的能力,但却能依靠巨额政府救助支撑,就

互联网金融的风险与监管分析剖析

防灾科技学院成人高等教育毕业论文题目互联网金融的风险与监管分析专业层次学号答辩人张全东指导教师完成时间

互联网金融的风险与监管分析防灾科技学院成人高等教育专升本（专科）****级*****专业 ***** 摘要：随着金融全球化和综合化发展趋势进一步增强，我国金融业已经进入互联网金融阶段。在这一阶段，随着互联网用户急剧增多，消费者的网络消费习惯逐渐形成，为互联网金融的发展提供了良好的外部条件。在2014 年，互联网金融被写入政府工作报告，显示出我国对互联网金融发展的重视。互联网金融快速发展，在满足实体经济发展、推进我国利率市场化、信息技术革新、普惠金融的发展等方面都发挥着积极作用。互联网金融对我国金融体系的完善有着重要的意义，与此同时，这一新生金融事物也存在许多问题，尤其是在对互联网金融监管问题的研究，更是显得尤其重要。基于此，本文重点分析了现阶段我国互联网金融风险监管过程中出现的问题并提出相应的解决措施。通过本文论述，以期对我国金融行业的健康稳定发展有一定的理论和实践指导意义。关键词：互联网金融中国金融业影响风险监管

目录一、绪论 (1) （一）研究背景 (1) （二）研究意义 (1) （三）文献综述 (2) 二、互联网金融理论概述 (3) （一）互联网金融 (3) （二）互联网金融的优势 (3) （三）互联网金融发展 (4) 三、互联网金融风险存在的原因分析 (5) （一）现有金融体制方面的不足 (5) （二）现实供需矛盾的存在 (5) （三）低成本高收益的盈利模式 (6) 四、互联网金融监管风险监管存在的问题 (6) （一）市场机制不完善 (6) （二）现行体制和社会主义经济体制不适应 (7) （三）政府监督体系不健全 (7) 五、完善互联网金融监管的措施和建议 (8) （一）进一步完善市场体系 (8) （二）创建互联网金融监督机构的行政管理机制 (9) （三）健全政府部门监督管理 (9) 六、互联网金融环境下实现中国金融的新发展 (11) （一）转变观念，认清互联网金融的价值 (11) （二）提高金融机构电子化 (11) （三）提高互联网金融的网络安全性 (12) 结论 (13) 参考文献 (14) 致谢 (15)

1.2信息系统的功能

1.2 探索信息系统的功能【学习目标】 1. 通过分析实际的信息系统，知道信息系统的功能。 2. 理解不同功能类型信息系统的基本工作原理。 3. 体验不同功能类型信息系统的应用方法。 4. 理解计算机、移动终端在信息系统中的作用。 5. 树立利用信息系统进行咨询、决策的意识。【教学重点】信息系统的基本功能与分类。【教学难点】决策支持系统、专家信息系统。【教学过程】一、引入教师活动：创设情境，引入。同学们，我们的日常生活、学习都离不开信息处理，离不开信息系统的帮助。大家是否注意过，不同的信息系统能够完成哪些有特色的信息工作呢？现在，先让我们看一个关于“未来信息技术应用”相关的短片。（注：视频内容可以通过网络搜索获得）未来信息技术应用学生活动：回答问题，激发思维。 1.你感觉哪些信息技术比较有趣？ 2.举例说明信息技术的用途。二、体验信息系统的事务处理与信息管理功能活动1：调查同学们对信息系统的功能需求教师活动：让我们首先做一个信息系统需求的调查，在调查中大家可以填写自己的体会与思考，从中感受信息系统的功能的差异。学生活动：参考以下表格，可以补充举例及其他项目内容。

表1.2.1 对信息系统的需求分析表教师活动：不同的信息系统其功能不同，工作原理也各不相同。但是，几乎所有的信息系统都包含五大基本功能：输入、存储、处理、输出和控制。学生活动：请大家分组讨论，根据调查表选择一个信息系统讨论其基本功能。活动2：体验利用事务处理系统处理日常事务学生活动：任选以下其中一个选题，进行分组讨论，绘制事务处理流程图，体验事务处理系统的工作特点。活动选题1：刷卡买饭活动选题2：图书借阅活动选题3：图书归还活动选题4：用邮件发送文件学生活动：交流小组或个人绘制的事务处理流程图。活动3：结合管理信息系统的体验，交流数据输入、检索及统计功能学生活动：任选以下其中一个选题，进行分组交流，感受管理系统的用途与意义。活动选题1：图书借阅活动选题2：综合素质评价登记活动选题3：学业成绩分析活动选题4：调查问卷分析学生活动：交流小组或个人总结，针对具体的管理信息系统实例阐述其功能与用途。三、使用决策支持系统和专家系统解决问题学生活动：任选以下其中一个选题，进行分组讨论，体验决策支持系统和专家管理系统的工作特点，进行初步的区别。活动选题1：使用心理检测网站进行心理素质的测试，寻找调节心理的方法。活动选题2：使用植物识别APP或网站，体验专家系统的功能。活动选题3：探讨影响语音识别系统、手写输入系统的准确性的要素，对照专家信息系统的工作原理进行分析并改进。教师活动：对比决策支持系统与专家系统工作原理的相同与不同之处。

信息系统对组织的作用及其表现

信息系统的应用能使组织内部结构朝灵活有效的菱形与扁平化方向发展，组织结构与信息系统是相互依赖、相互作用与相互促进的，二者关系中信息系统的作用已从非主导地位逐渐变为主导地位，组织结构对信息系统的依赖在增强，组织结构的变革对信息系统的要求越来越高，这种依赖与要求有力地促进了信息系统的发展。根据波特提出的竞争战略模型，企业受五种竞争作用力的影响。通过运用信息系统有助于抗击五种竞争作用力，从而获得竞争优势。举例：为减少资源重复投入造成的巨大浪费，提升厂商利润水平。新国美集团将首先在北京、上海、广州等大型城市建立新型的现代化物流基地，并在5年内实现30个大型物流基地的建设。大型物流基地将整合目前厂商过于分散的物流模式，兼具城市配送和区域调拨以及分销渠道的配送功能。采用先进的自动化机械工具和集成信息管理平台进行管理，减少因装卸导致的残次率，节省物流人力的投入，节约物流成本，提升厂商的赢利能力。另据介绍，在2007年上半年完成国美和永乐ERP系统的并轨，并着力开发包括OA、HER、CRN的信息系统建设，建立功能强大的信息管理平台。目前新国美电器集团拥有市场份额12%的信息采集，是供给上游厂家研发产品、制定市场策略不可估量的资源。通过信息系统平台的对接，实现从制造到渠道，产品营销能力的提升，使得厂

商之间简单的贸易关系提升为更具内涵的合作模式。企业的信息化是一个复杂的系统工程，涉及到管理的方方面面，比如战略管理、流程控制、人员管理、绩效考核等等；涉及到内部的各个部门，比如生产制造部、市场营销部、计划运营部、储运部等等；涉及到人员的各个层次，比如IT工程师、一线操作员、中层经理、高层领导。信息化同时也是一个重要的工程，建设得好，可以有效的提升运营效率，降低管理成本，加强内部管控，提高核心竞争力；建设得不好，则有可能引发管理上的混乱，人心的浮动，生产的下降，市场的萎缩，削弱企业原有的竞争优势。正因如此，决心实施信息化的企业大多严阵以待，不惜花费重金购买先进的软件和专业的服务，不过，结果却并不能尽如人意。众多被搁置的系统和失败的案例说明，信息化并不是那么容易的事情。为什么信息化建设对企业来说如临大敌呢？关键在于对需求的把握不够准确和彻底，含混的需求和频繁的变动正是造成许多失败案例的罪魁祸首。

商业银行全球系统重要性评价指标

附件1 商业银行全球系统重要性评估指标定义说明商业银行全球系统重要性评估各项指标定义如下：一、调整后的表内外资产余额调整后的表内外资产余额是指作为杠杆率分母的调整后的表内资产余额和调整后的表外项目余额之和，按照《商业银行杠杆率管理办法》规定的口径计算。二、金融机构间资产本指引所称金融机构是指商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用社、农村资金互助社、贷款公司、资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、证券公司、基金管理公司、期货公司、证券交易所、保险公司、登记结算类机构和中央交易对手等各类金融机构，不包括多边开发银行、中央银行和政策性银行。金融机构间资产是指商业银行与其他金融机构交易形成的资产余额。包括：（一）存放同业和拆放同业款项。

（二）对其他金融机构的未提取承诺。（三）普通债券。（四）次级债券。（五）商业票据。（六）大额可转让存单。（七）持有的股票，包括普通股和优先股的股本与股本溢价，扣除用于对冲股票空头头寸发生的银行集团负债的公允价值。（八）与其他金融机构的证券融资交易净正敞口，包括： 1.逆回购融出资金与质押证券公允价值轧抵后的净正敞口。 2.正回购质押证券公允价值与融入资金轧抵后的净正敞口。 3.证券借贷交易借出证券的公允价值与交易对手质押现金的价值或质押证券的公允价值轧抵后的净正敞口。 4.证券借贷交易借入证券所质押现金的价值或质押证券的公允价值与借入证券的公允价值轧抵后的净正敞口。在计算证券融资交易时，可以根据银监会资本监管规定的合格净额结算方法对证券融资交易的敞口余

浅谈新形势下互联网金融行业的监管

浅谈新形势下互联网金融行业的监管下文为大家整理带来的浅谈新形势下互联网金融行业的监管，希望内容对您有帮助，感谢您得阅读。 2020年两会期间，李克强总理在《政府工作报告》中提出促进互联网金融健康发展的工作方向，互联网金融一时间快速吸引了全社会的广泛关注。要确保互联网金融发展的健康，离不开科学、完善的监管体系，然而，在我国互联网金融监管尚缺乏成熟的理念，各方对监管的功能、地位尚未达成普遍共识，因此，探讨互联网金融监管的必要性，确定各部门在监管中的位置以及监管职能和监管方式就显得尤为重要。一、互联网金融监管的必要性和特殊性 (一)互联网金融监管的必要性 2008年金融危机后，业界普遍认为自由放任的监管理念只针对理想的金融市场，这种情景认定市场参与者都是理性的，市场价格全面、正确地反映了所有市场信息。然而，现实生活中金融业特别是刚刚兴起的互联网金融行业并未达到这种理想的地步，信息不对称、交易成本不可控等非有效因素广泛存在，必须实施必要监管。具体来讲，互联网金融监管的必要性主要表现为以下几方面：1.个体行为的非理性。在P2P平台中，投资者对于借款者信用风险的了解仍不能做到全面、系统，其投资行为仍属于高风险投资，同时，由于P2P门槛较低，一些投资者不具备一定的投资经验，对投资失败对个人的影响也了解不足。2.集体非理性。

在货币市场大幅波动时，个人投资者出于理性可以赎回资金，但如果大部分投资者一致采取理性赎回，整个平台就会遭遇挤兑，表现出集体行为非理性。3.互联网金融创新仍存重大缺陷。互联网金融行业在我国属于新兴领域，部分P2P平台的客户资金同平台自有资金缺乏有效隔离，使得平台负责人卷款跑路事件频发，多数平台缺乏对投资者风险承受能力的管控，将高风险产品销售给不能承担风险的人。因此，我们不能因为对互联网金融发展不成熟就采取自由放任的监管理念，应以监管促发展，在一定的底线思维和监管红线下鼓励互联网金融创新。 (二)互联网金融监管的特殊性 1.信息科技风险。计算机病毒、黑客攻击、网络金融诈骗、钓鱼网站、客户资料泄露、支付不安全、账号被盗等信息技术风险在互联网金融领域表现尤为突出，这些风险或是由平台工作人员、投资人违规操作造成，或是基于互联网的特殊性与互联网大环境导致，其后果往往较为严重。 2.长尾风险。互联网金融有效拓展了交易的可能性边界，使以往不被传统金融覆盖的人群也参与到投资中来(即长尾特征)。这部分人投资经验不足，风险识别与承担能力也相对欠缺，容易受到误导、欺诈，加之投资额较小且分散，一旦出现风险厌恶，极有可能造成挤兑。二、新形势下互联网金融行业的监管 (一)审慎监管审慎监管就是在风险识别的基础上，采取限额监管等一系列

系统重要性金融机构

系统重要性金融机构银行机构自国际金融危机以来，美联储已经在单个银行机构的传统微观审慎监管方面迈出了重要步伐。促进各家金融机构的安全与稳健是一项重大职责。但就更大的范围而言，我们也正努力在一个更宽泛的宏观审慎政策框架内实施监管——不仅关注单个金融机构的情况，而且关注整个金融体系的健康。甚至在实施《多德—弗兰克法案》之前，我们就已经开始彻底检视自身的监管方法，以便更好地实现微观审慎与宏观审慎的政策目标。我们在2009年设立了大型机构监管协调委员会。这个高级别、跨学科的工作小组，从整个联储系统中汲取技术和经验，管理和监督最具系统重要性的金融机构。通过协调委员会，我们对传统的、逐个机构检查的监管方法进行了补充，定期使用一种横向的、跨机构检查的方法来监督行业行为、日常交易和融资战略、资产负债表的变化、关联性及其他影响系统性风险的因素。利用经济学家和金融市场专家的工作经验，协调委员会越来越多地采用改进的定量方法来评估被监督机构的情况及其可能对金融体系带来的风险。联储加强跨机构监管的重要进展之一就是最近完成了第二部《综合资本分析与评估》（CCAR）。在CCAR中，联储评估了19家最大的银行控股公司的内部资本筹划过程，以及这些银行在非常严重的假设情况下，包括失业率达到13%的峰值、股价下跌50%、房价再下降21%时的资本充足率情况。从传统的安全和稳健的角度看，考虑每家银行的资本分布状况，我们关注的是这些银行在压力测试中是否有充足的资本维护金融稳定。同时，我们也用常规方法对国内最大的银行机构进行评估，这也有助于更好地评价整个金融体系的承受力，包括在经济很不景气的情况下，银行体系是否具备继续向家庭和企业提供贷款的能力。由于压力测试将成为有效的监管工具，我们正在评估最近的做法，以准确识别哪些因素可以很好地发挥作用，哪些方面还可以在实施和沟通过程中加以完善。联储现在也经常使用宏观审慎方法分析重大经济事件对单个机构和整个金融体系的潜在影响。我们对2010年春出现的欧洲主权债务危机的反应就是很好的范例。出于对欧洲主权债务危机的担忧，我们一直密切监测美国的银行对欧洲直接和间接的风险敞口，并追踪这些银行对风险敞口的管理。我们也一直在分析欧债危机发展到何种情形会导致更大的混乱局面，比如投资者避险情绪的急剧增加会对资产价值产生不利影响。这项工作不仅使我们对单个银行的风险状况更加了解，也帮助我们更好地评估了欧洲金融动荡对美国信贷流动和经济活动的潜在影响。宏观审慎政策正在被纳入新法规和监管之中。例如，2011年12月联储发布了实施《多德—弗兰克法案》第165和166条款的试行规则。这些规则将为最大的银行控股公司及系统重要性非银行金融机构建立宏观审慎监管标准，这些标准因为机构系统性风险的增加而变得更加严格。我们也与联邦存款保险公司（FDIC）和国外监管当局合作，以对系统关键性机构实施FDIC新的清算规定。

信息系统在企业管理中的作用

1.系统分析存在的问题 1.系统分析员对需求的理解出现偏差。 2.“堆栈”现象。 3.重编程，轻规划，轻分析。 4.开发进度减缓时，采用增加人员的方式来加快进度。 5.过低估计信息系统的投资使开发工作夭折。 2.堆栈现象按照系统分析-系统设计-系统实现-程序测试-系统测试-验收测试的顺序进行信息系统开发，先进行的步骤中的问题，在最后才能发现 3.系统开发生命周期从用户提出要求而进行系统调查开始，到信息系统投入使用所经历的过程，包括五个阶段：一.调查阶段 (1)初步调查 (2)可行性研究二.分析和总体设计阶段 (3)现存系统的评审 (4)新系统的要求 (5)新系统的总体设计 (6)实现和装配计划三. 详细设计和实现阶段 (7)新系统详细设计 (8)测试说明和计划 (9)编程和调试 (10)用户培训 (11)系统测试四. 装配阶段 (12)文件转换 (13)系统装配五. 评审阶段 4.新系统总体设计的内容结构设计数据库设计程序设计 5.项目审请的来源 1.部门经理部门经理的项目申请往往集中在一个具体问题上。 2.高级管理人员由高级管理人员提出的项目申请比由部门经理准备的范围更广，包括几个部门和科室。 3.系统分析员系统分析员看到某些部门的项目应该加以开发时，因此而写出一个建议，鼓励部门经理提出项目申请。 4.外部团体 6.系统分析员 1．系统分析员所面临的困难 ①缺乏足够的用户专业知识 ②用户对计算机技术缺乏足够的知识 ③系统分析员最终完成的新系统方案，用户难以理解而无法验证，其他人员理解上产生偏差。 2．系统分析员的条件 ①人际关系：思想交流、观察力、理解、讲授 ②技术：创造性，解决问题的能力，时间的安排，能够知道：What/When/Why/Where/Who/How，计算机和管理方面的知识 3．系统分析员的职责 ①负责或协调项目小组工作任务的安排与计划的执行 ②确定用户的问题所在 ③确定新系统开发的目标与新系统的需求 ④搜集系统相关资料，提出新系统解决方案 ⑤分析、评估旧系统与新系统的工作流程 ⑥分析与规划新系统的结构与各项操作的内容 ⑦编写需求分析书及系统测试、验收计划书 ⑧督导新系统的设计、制作、安装、测试与验收 ⑨监督新系统的实施与执行有关新系统的培训工作 ⑩召开各种协调会议，进行工作的协调、分配与沟通 7.调查方法 1.调查表方法 2.查阅项目申请部门文件条例 3.现场观察 4.进行面谈为了解足够的细节，以确定申请书的价值，也为了解用户对当前作业的看法。是一种最广且最有效的方法。在面谈前要注意（准备工作）：决定面谈的目的、对象、时间、地点，拟定问题提纲 8.信息系统的成本开发和使用一个系统所产生的开支、支出或亏损。类型 ⑴有形成本：能识别和十分精确估计的成本。如：设备金，工资，和水电费等。 ⑵无形成本：财务总额无法精确地确定的成本，只能做近似的估计，例如失去顾客的价值等。 ⑴固定成本：不论系统的大小，其中某些成本不随活动和时间的变化而变化的成本。如：计算机硬件的费用。 ⑵可变成本：产生与活动和时间变化成正比的成本。如：计算机运行的供电成本，打印机使用的打印纸成本等。 (1)直接成本：使用新系统进行工作直接产生的成本和效益。如：设备费、打印纸是直接成本。 (2)间接成本：指维护费或管理费。如：暖气、空调、保险和场地费用等。分类开发一个信息系统的成本估计，需要标识出全部成本的所有元素，一共可分为五种成本元素： 1.设备成本：由获得或使用与工作有关的所有装置所产生的成本。例如，硬件、存储柜、台桌等。 2.操作成本：使信息系统运转所需的费用叫做操作成本。它是根据系统部件所要求的使用量而变化的。 ( 1)计算时间

全球系统重要性银行名单

21 November 2017 2017 list of global systemically important banks (G-SIBs) 1.The Financial Stability Board (FSB), in consultation with Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) and national authorities, has identified the 2017 list of global systemically important banks (G-SIBs), using end-2016 data and the updated assessment methodology published by the BCBS in July 2013.1 One bank has been added to and one bank has been removed from the list of G-SIBs that were identified in 2016, and therefore the overall number of G-SIBs remains 30 (see Annex). 2.The changes in the allocation of the institutions to buckets (see below for details) reflect the combined effects of changes in underlying activity and the use of supervisory judgement. 3.In November 2011 the FSB published an integrated set of policy measures to address the systemic and moral hazard risks associated with systemically important financial institutions (SIFIs).2 In that publication, the FSB identified as global systemically important financial institutions (G-SIFIs) an initial group of G-SIBs, using a methodology developed by the BCBS. The November 2011 report noted that the group of G-SIBs would be updated annually based on new data and published by the FSB each November. 4.FSB member authorities apply the following requirements to G-SIBs: Higher capital buffer: Since the November 2012 update, the G-SIBs have been allocated to buckets corresponding to higher capital buffers that they are required to hold by national authorities in accordance with international standards. Higher capital buffer requirements began to be phased in from 1 January 2016 for G-SIBs (based on the November 2014 assessment) with full implementation by 1 January 2019. The capital buffer requirements for the G-SIBs identified in the annual update each November will apply to them as from January fourteen months later. The assignment of G-SIBs to the buckets, in the list published today, determines the higher capital buffer requirements that will apply to each G-SIB from 1 January 2019.3 1See BCBS, Global systemically important banks: updated assessment methodology and the higher loss absorbency requirement, July 2013 (https://www.360docs.net/doc/de14374167.html,/publ/bcbs255.pdf). 2See FSB, Policy Measures to Address Systemically Important Financial Institutions, 4 November 2011 (https://www.360docs.net/doc/de14374167.html,/2011/11/r_111104bb/). 3Based on the implementation schedule, G-SIBs identified this November will be required to hold in 2019 100% of the higher loss absorbency applying to the bucket of systemic importance to which they have been allocated in the list published today (https://www.360docs.net/doc/de14374167.html,/bcbs/publ/d296.pdf). The Basel III monitoring results published by the Basel Committee

互联网金融现状、监管及前景分析

互联网金融现状、监管及前景分互联网金融当前尚没有科学的定义、业务边界和明确的监管规则，作为一种金融创新路径，已经快速演变为不可逆转的发展趋势。互联网金融在我国经历了两次大的发展浪潮：1990年代中期开始，传统金融业务的网络化，银行等实体金融机构通过互联网开展了线上服务，网上银行、网上证券、移动支付、网上保险等；进入21世纪以来，随着大数据、云计算、搜索引擎、社交网络、移动支付等互联网现代科技的飞速发展，另类互联网在线服务平台直接或间接向客户提供第三方金融服务业务开始兴起。由于新一代互联网技术的推动，电子商务、互联网业与金融业三者之间的交叉业务日益频繁，三业融合趋势明显，派生了一种新金融形式一一“互联网金融”。互联网金融与生俱来的特征是便利、快捷、具有包容性（例如对服务对象没有收入歧视等），体现了普惠金融的理念和价值。有人认为认为互联网金融是传统金融与互联网精神相结合的新兴领域，不是互联网技术的金融，是基于互联网思想以技术作为必要支撑的金融。也有人认为互联网金融是各种金融业务与现代IT、Web技术的有机结合的一种新型金融形式。由于贷款人在互联网金融环境下对匿名网络环境下的贷款经验不足以及信息非对称性更严重等，面临的资金交易风险比传统金融业要高出很多。互联网金融的发展除了改变传统金融格局竞争外，重要的是可以进一步优化资金、资源配置与促进实体经济发展，尤其是中小企业、小微企业的发展。互联网金融符合十八届三中全会关于鼓励普惠金融、鼓励金融创新、丰富金融市场多层次发展的宗旨。互联网金融正在改变传统金融生态环境，给传统金融领域带来了新情况、新变化、新挑战。但在互联网金融繁荣的背后，最终的发展结果如何仍然存在很多变数。在此背景下，要冷静思考，联网金融因何而起？互联网金融与传统商业银行是什么关系？互联网金融是否需要监管，需要怎样的监管？互联网金融的发展方向在哪里？一、互联网金融兴起缘由及基本特征互联网金融的产生背景

企业信息系统的作用

案例二4.（1）山东常林机械集团企业信息系统在企业管理中的作用？第一，企业信息系统能够解决随着企业规模扩大而产生的管理困难的问题。企业规模扩大，产品型号增多，产品成本构成复杂，销售渠道遍及各地等，企业管理层次增多，信息和数据增多，这都增加了企业管理的难度。信息系统的引入，通过新技术革新，使企业更快速、高效、准确地归集企业管理中的大量动态数据和信息。系统而统一的智能化信息管理，具有即时性、准确性，能灵活应对突发状况，提高企业整体管理水平。第二，企业信息系统使企业更好地应对市场竞争和白热化态势。通过加强管理，节约降耗，最大程度地降低产品成本，使企业在竞争中处于有利地位。此外，企业信息系统使企业更好地收集和分析市场信息，了解市场的即时变动，及时作出市场预测和决策，规避市场风险，抓住市场机遇，促进产品革新来应对变化了的市场需求，从而使产品具有持久生命力。第三，企业信息系统提高财务管理水平。由于企业规模的扩大，财务数据增大，原始的人力核算已经显现弊端。企业信息系统为企业提供先进的核算工具和核算手段，核算更为细化，使账务清晰化。同时对往来单位的综合付款能力进行分析，避免账款拖欠及产生坏账，从而减少企业的经济损失。第四，企业信息系统有效提升了企业物资管理。通过统筹物资收发，对库存细致化统计，物流明析，避免物流失误。加强库存管理，统计产品品种及数量，防止产品积压。智能化的企业信息系统可以对采购部门的采购成本进行综合数据分析，作为考核采购人员的业绩依据，进而促进人事管理。第五，企业信息系统使企业生产更为合理化。计算机自动化系统通过“以销定产”等管理办法，计划和安排生产，例如确定采购数量，分配车间原料，安排车间作业等，使企业生产更合理化。第六，企业信息系统具有准确性，避免工作失误和企业经济损失；信息系统具有及时性，能有效提高工作效率和工作质量，进而提高企业效益。（2）企业管理其他职能一．计划职能。计划是管理过程中的首要职能。计划是拟定实现组织目标和行动方案的过程。二．组织职能。静态含义：为达成某些目标而设计并建立的具有明确职责、权限和相互关系的管理系统。特点：①开放系统②技术系统③整合系统。动态含义：对管理系统拥有的资源的职责、权限和相互关系进行有序安排的活动过程。三．领导职能。指管理者的一种行为和影响力，这种行为和影响力用于引导和激励组织成员去实现组织目标。领导职能的内容是激励、指导、引导、促进和鼓励。四．控制职能。控制是促使组织的活动按照计划规定的要求展开的过程。控制职能意味着去主动发现计划实施中出现的偏差，并加以纠正。

有关完善系统重要性金融机构监视管理组织的指导意见

系统重要性银行评估办法（征求意见稿）为完善我国系统重要性金融机构监管框架，建立系统重要性银行评估与识别机制，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规和《关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见》（银发〔2018〕301号文），制定本办法。一、总则（一）评估目的。对参评银行系统重要性进行评估，识别出我国系统重要性银行，每年发布系统重要性银行名单，根据名单对系统重要性银行进行差异化监管，以降低其发生重大风险的可能性，防范系统性风险。（二）适用范围。本办法适用于依法设立的商业银行、开发性银行和政策性银行。评估中使用的数据为集团并表数据，并表范围按照银保监会监管并表范围确定。（三）系统重要性的定义。本办法所称系统重要性是指金融机构因规模较大、结构和业务复杂度较高、与其他金融机构关联性较强，在金融体系中提供难以替代的关键服务，一旦发生重大风险事件而无法持续经营，可能对金融体系和实体经济产生不利

影响的程度。二、评估流程与方法（四）评估流程。系统重要性银行的评估按照以下流程每年开展一次： 1.确定参评银行范围； 2.向参评银行收集评估所需数据； 3.计算各参评银行系统重要性得分，形成系统重要性银行初始名单； 4.结合其他定量和定性分析作出监管判断，对系统重要性银行初始名单作出调整； 5.确定并公布系统重要性银行最终名单。（五）评估方法。采用定量评估指标计算参评银行的系统重要性得分，并结合其他定量和定性信息作出监管判断，综合评估参评银行的系统重要性。（六）参评银行范围。若某银行满足下列任一条件，则应纳入系统重要性银行评估范围： 1.以杠杆率分母衡量的调整后表内外资产余额在所有银行中排名前30； 2.曾于上一年度被评为系统重要性银行。（七）数据收集。银保监会每年根据本办法制作数据报送模板和数据填报说明。数据填报说明包含各级指标及定义、模板较上年的变化等内容。参评银行于每年6月底之前填写并提交上一

管理信息系统作用成效

校园信息管理系统二十一世纪，在计算机技术和通信技术结合下，网络技术得到了飞速发展,现在的社会已经不可能脱离网络而存在。网络技术已经成为现代信息技术的主流，人们对网络的认识也随着网络应用的逐渐普及而迅速改变。在这一时代的大背景下，单纯的依靠现有的教育手段已经远远不能满足为现代社会培养人才的需要。21世纪的教育面向高速发展的信息时代，我们的基础教育在教育观念、教育内容、教育方式、教育手段上都要有所革新，将信息技术作为实现教育现代化的手段，才能与时代的发展相符合。本系统由以下几个模块组成： 1、系统管理系统管理模块是整个学校管理信息系统的指挥中心，保证整个系统在校园网上安全有效的运做。功能：学校基本信息维护：绘制出符合自己学校特色的整体面貌。用户权限管理：口令和用户权限的设置，保证了资源的安全和可维护性。日志管理：详细的日志信息，使系统的一举一动都在您的掌握之中。 2、学籍管理学籍变更是一个十分复杂的流动过程，学生数量的增加更加重了学籍管理工作的负担。学籍管理系统跟踪了学生在校期间所有的学籍变更情况；快速的查询工具帮助您准确定位您需要查找的各种资料。功能：学生基本信息维护：在这里全校所有学生的基本信息一目了然。学生学籍变更管理：控制学生升级、转班、休学、转学等一系列学籍变更操作。

学生离校情况维护：包括了学生离校时的所有情况及相关信息，是学生结束在本校学习生活的一张快照。 3、校务管理校务管理系统主要用于管理学校日常事务和学校教职员工的信息。学校管理人员可以对学校的各项事务进行安排，其他人员也可以通过本系统了解学校的日常事务。不同的用户具有不同的使用权限，主要功能有：教师信息的管理：管理全校教师的基本信息文档管理：学校可以发布各种文档到学校网站，教师学生可以在这里发表文章进行讨论信件：这里提供了类似Email信件处理的功能，方便了全校教师的相互交流和学习 4、课务管理课程定制和排课操作是一项经常性的极消耗工作量的部分，经常付出了巨大的工作量，却不能得到满意的效果。课务管理系统及时的缓解了这一情况，是课务工作人员的好帮手。功能：教师信息管理：这里是学校所有教师的一览表。课程维护：学校所有开设课程信息都在这里输入和维护，为每学期的排课工作提供了可以选择的课程，是整个课务系统的赖以生长的土壤。各种课表的打印：各种格式的课表打印，满足不同使用者的需要。 5、成绩管理向用户提供了强大的成绩查询、统计以及报表功能，具有很大的灵活性和适用性。功能：考试课程设置：设置每个班级的考试科目，完成成绩管理的准备工作。成绩输入：学生的成绩从这里输入数据库。可以说，这里是整个

系统重要性银行评估办法

系统重要性银行评估办法(征求意见稿) 为完善我国系统重要性金融机构监管框架，建立系统重要性银行评估与识别机制，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规和《关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见》(银发〔2018〕301号文)，制定本办法。一、总则 (一)评估目的。对参评银行系统重要性进行评估，识别出我国系统重要性银行，每年发布系统重要性银行名单，根据名单对系统重要性银行进行差异化监管，以降低其发生重大风险的可能性，防范系统性风险。 (二)适用范围。本办法适用于依法设立的商业银行、开发性银行和政策性银行。评估中使用的数据为集团并表数据，并表范围按照银保监会监管并表范围确定。 (三)系统重要性的定义。本办法所称系统重要性是指金融机构因规模较大、结构和业务复杂度较高、与其他金融机构关联性较强，在金融体系中提供难以替代的关键服务，一旦发生重大风险事件而无法持续经营，可能对金融体系和实体经济产生不利影响的程度。二、评估流程与方法 (四)评估流程。系统重要性银行的评估按照以下流程每年开展一次： 1、确定参评银行范围； 2、向参评银行收集评估所需数据； 3、计算各参评银行系统重要性得分，形成系统重要性银行初始名单； 4、结合其他定量和定性分析作出监管判断，对系统重要性银行初始名单作出调整； 5、确定并公布系统重要性银行最终名单。 (五)评估方法。采用定量评估指标计算参评银行的系统重要性得分，并结合其他定量和定性信息作出监管判断，综合评估参评银行的系统重要性。 (六)参评银行范围。若某银行满足下列任一条件，则应纳入系统重要性银行评估范围： 1、以杠杆率分母衡量的调整后表内外资产余额在所有银行中排名前30；