费用审批流程说明

一、预算内费用审批流程

1、每月末各部门将次月预计发生的费用提报费用预算，该预算经CFO、CEO或其授权代表（是否明确哪类费用可由哪位授权代表签字）审批通过后报财务部备案；

2、经审批的预算内费用在实际发生时，由经办人填写付款审批单，并提供相关文件，如付款金额大于等于5万元的需提供相应合同（是否也需要采购审批单？），付款金额小于5万元的需提供采购审批单；

3、部门副总裁对经过部门业务主管审核的付款审批单进行审批签字后，交由财务部结算会计；

4、财务部结算会计按照法律规定严格审核报销单据及原始发票，并审核费用金额的正确性、合理性及单据签字的完整性，若报销凭证不符合相关要求，应将报销单据退回报销人并说明不予报销的理由；对符合要求的预算内费用应与备案的费用预算核对确认后及时进行付款，对于超过费用预算的支出不予付款；

二、预算外费用审批流程

1、费用发生时，经办人应填制填写《费用报销凭证》、《支付审批单》（以下简称财务凭单）等报销单据；

2、报销单据经部门业务主管审核无误，部门副总裁审批签字确认后，由经办人交到财务部，月末部门日常费用报销单据由部门助理在每月18日-20日下班前交到财务部；

3、财务部结算会计按照法律规定严格审核报销单据及原始发票，并审核费用金额的正确性、合理性及单据签字的完整性，若报销凭证不符合相关要求，应将报销单据退回报销人并说明不予报销的理由。

4、经办人将财务部已审核通过的费用单据及相关附件，提交CFO、CEO及其授权代表审批。

5、最终审批人审批通过后，经办人将费用单据及相关附件交财务部，由相关记账会计人员复核。

6、各公司记账会计审核无误后，财务部出纳进行付款对费用单据进行付款。付款完毕加盖“付讫”章并交给记账会计进行账务处理。

7、各异地公司及各仓库的费用报销主要通过OA系统进行线上审批。审批流程具体见OA 系统流程图。对于各仓库的预算内费用，不需再通过OA系统审批，按照预算内费用流程审批付款。