财务决策支持系统,投资函数
淮海工学院商学院
2014 至2015 学年第 1 学期实验报告实验课程：财务决策支持系统
商学院现代管理实验室
实验报告说明
一、实验要求：
1.实验前应认真学习并严格遵守《学生实验守则》中的各项规定。
2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。
3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。
4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。
5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。
6.养成良好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。
7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。
二、实验报告填写要求：
1.封面要填写清楚。
2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。
3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。
4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。
实验项目序号：2实验名称：实验二、投资函数实验成绩：
[实验目的] 熟悉EXCEL的投资函数、折旧函数的基本操作与应用。
[实验内容]独立在EXCEL表上进行相关操作，并保存在学习盘上，以便考核时参考。
[实验报告]
1．企业有固定资产其原始价值55000万元，预计净残值5000万元，使用期限为10年。应用EXCEL提供的SLN、SYD、DDB函数计算各年的折旧额，并绘制分析图。
2.已知某长期投资项目建净现金流量为：NCF0=－500万元，NCF1=－500万元，
NCF2=0万元，NCF3-12=200万元，第12年末的回收额为100万元，行业基准折现率为10%。要求计算项目的NPV与IRR。结果如图：
3．体会：利用Excel应用软件里的函数，能节约了很多的时间，提高工作效率；可以方便地计算出净现值和内部收益率等各项投资指标，使多项目投资决策模型的建立更为简单、方便、实用。
实验时间：2014年10月15日指导老师签名：
智能决策支持系统
智能决策支持系统 一、智能决策支持系统的定义 决策支持系统(Decision Support System,简称DSS),就是以管理科学、运筹学、控制论、与行为科学为基础,以计算机技术、仿真技术与信息技术为手段,针对半结构化的决策问题,支持决策活动的具有智能作用的人机系统。该系统能够为决策者提供所需的数据、信息与背景资料,帮助明确决策目标与进行问题的识别,建立或修改决策模型,提供各种备选方案,并且对各种方案进行评价与优选,通过人机交互功能进行分析、比较与判断,为正确的决策提供必要的支持。它通过与决策者的一系列人机对话过程,为决策者提供各种可靠方案,检验决策者的要求与设想,从而达到支持决策的目的。 决策支持系统一般由交互语言系统、问题系统以及数据库、模型库、方法库、知识库管理系统组成。在某些具体的决策支持系统中,也可以没有单独的知识库及其管理系统,但模型库与方法库通常则就是必须的。由于应用领域与研究方法不同,导致决策支持系统的结构有多种形式。 传统DSS 采用各种定量模型,在定量分析与处理中发挥了巨大作用, 它也对半结构化与非结构化决策问题提供支持, 但由于它通过模型来操纵数据,实际上支持的仅仅就是决策过程中结构化与具有明确过程性的部分、随着决策环境日趋复杂,DSS的局限性也日趋突出, 具体表现在:系统在决策支持中的作用就是被动的, 不能根据决策环境的变化提供主动支持, 对决策中普遍存在的非结构化问题无法提供支持,以定量数学模型为基础,对决策中常见的定性问题、模糊问题与不确定性问题缺乏相应的支持手段。[1] DSS应具备以下特征[2]: ●系统的主要功能就是为管理人员提供决策支持,其目的就是帮助管理人员进行决策 而不就是代替她们,就是为了提高决策的效能而不就是组织的管理效率; ●传统数据管理技术与有关的模型技术、分析技术相结合; ●系统应该有很强的灵活性、适应性、便于用户使用。 智能决策支持系统(IDSS)就是决策支持系统与人工智能技术相结合的系统[3],她包括决 策支持系统所拥有的组件,包括数据库系统、模型库系统与人机交互系统,同时集成了最新发展的人工智能技术,如专家系统、多代理以及神经网络与遗传算法等。它就是以信息技术为手段,应用管理科学、计算机科学及有关学科的理论与方法,针对半结构化与非结构化的决策问题,通过提供背景材料、协助明确问题、修改完善模型、列举可能方案、进行分析比较等方式,为管理者做出正确决策提供帮助的智能型人机交互式信息系统。智能决策支持系统的广义结构如下图所示。
财务管理投资决策案例
项目投资可行性分析 ABC公司设立后，生产和销售农用机械甲、乙两种产品。该类农用机械产品正处于成长期，目前国内市场尚无可替代产品。该类农用机械产品预期产品生产生命期为20年。 根据市场测算，甲、乙两种产品目前市场年需求量分别为80 000件和100 000件，预计每年将按10%的速度增长；10年后，市场将处于饱和状态，需求量预计每年将按10%的速度递减。预计农用机械甲、乙产品的销售价格分别为500元/件、350元/件。预计ABC公司年生产能力分别为50 000件和80 000件。预计项目建设周期为2年。建设完工投产后，第1年按设计生产能力的60%组织生产，第2~6年每年递增10%，第7~10年按设计生产能量组织生产，10年以后按每年递减10% 组织生产。 根据确定的产品方案和建设规模及预测的产品价格，估算ABC公司建设完成投产后每年的产品销售收入。
产品销售收入估算表 ABC公司的投资项目组成包括： 1．土地500亩（约公顷） 2．基础设施 （1）厂区道路5 000平方米。（2）停车场3 000平方米。 （3）供水管网及设施1项。（4）排水管网及设施1项。 （5）电力设施及配套工程1项。（6）厂区环境绿化工程10 000平方米。 （7）消防配套工程1项。 3．厂房 （1）第一生产车间（煅铸车间）建筑面积1 000平方米。 （2）第二生产车间（车、钳、铣、刨、磨车间）建筑面积5 000平方米。 （3）第三生产车间（组装车间）建筑面积2 000平方米。 （4）原料仓库建筑面积1 000平方米。（5）成品仓库建筑面积1 000平方米。 4．行政、科研和后勤用房 （1）行政办公楼建筑面积3 000平方米。（2）科研楼建筑面积1 000平方米。 （3）后勤服务楼建筑面积2 000平方米。 5．机器设备 （1）第一生产车间：煅铸炉4台。（2）第二生产车间：车床10台、钳床10台、铣床10台、刨床10台、磨床10台。（3）第三生产车间：装配生产线2条。 （4）科研专用设备5台。 6．行政办公设备 （1）办公家具200套。（2）锅炉2台。（3）电脑50台。 7．交通运输工具 （1）远马50座大客车2辆。（2）小轿车4辆。（3）货运车10辆。 基础设施投资估算汇总表
决策支持系统评估报告研究
决策支持系统评估 报告研究 1
决策支持系统评估报告 一、现状描述及评价 一)现有不足 当前,大部分公司财务、精算、业务、销售、咨询、投诉、业务员信息等分别使用不同的系统,特别是业务方面又包括几个不同的系统,各地的查询系统仅从以上某些系统中取数,而没有一个囊括公司全部业务系统相关数据的平台进行查询支持。 1、统计报表多人工操作,费时费力。 信息部疲于奔命,尚不能满足业务部门的统计需要。原因在于数据分布在不同的系统中,而业务部门的要求往往是全面的数据统计。业务部门不能及时掌握第一手业务资料,在业务管理上缺乏有力的事实证据,经营决策时的底气不足。同时也导致各部门间的统计报表有交叉,有些同名统计指标的表示不一致 2、缺乏整个公司统一的分析指标体系。 各种数据的口径不统一,当前数据主要涉及到财务、精算、代理人、业务等多个系统,但各个部门的报表口径不一:如”新单保费”的概念,到底包括不包括月缴,再如某个险种,到底是按照团体险统计还是按照短期险统计等等。各种口径不统一加大了系统间接口的复杂,更增加了数据准确性、一致性、效率控制的难度。 上海、深圳等公司对部分统计分析指标进行了初步的解释,应在全公司采用统一的统计分析指标,为建立统一的查询、分析系统
奠定基础。 信息化战略规划是信息、资源的整合。数据仓库的搭建要基于一定的管理目的,从业务发展和管理的需求入手。查询系统应可提供行业分析结果的查询、理赔情况分析的查询、客户保费结构构成的查询等多方位查询功能。例如: 1、业绩分析系统 业绩分析系统是为了满足当前各级公司管理人员的决策需要,该系统中包含了原来设想的渠道管理系统中的系统功能。 a、销售状态分析。按照时间、公司、险种三个角度对团 险各险种的保费收入、给付、退保、计划完成率、增 幅、业绩排序等进行分析。 b、销售渠道分析。包括团队、个人的险种结构、给付、 销售业绩、人均产能统计和排序,以及经纪公司、代 理公司的销售收入、赔付率和退保率。 2、面向客户的决策分析系统 a、现有客户群体特征分析:客户的行业、规模、所有制 特征、单位关键人物描述、接触过程描述。 b、现有客户承保行为分析:某时间点或时间段的保费收 入、同比情况、客户群体占公司的保费规模、客户群 体对某险种的需求特征、查询保费规模较大的客户、 3
决策管理-财务决策支持系统实验 精品
实验名称:多维数据分析实验 实验目的：掌握工作表之间的关系及从一个表中查询记录，了解EXCELL知识和VB编程技术。 实验内容：1、用EXCELL做一张产品销售表，记录不少于100条。 2、每条记录使用序号、产品名称、销售网点、销售人员、销售时间、 数量、单价、销售额，除销售额外，每个属性取值不少于4个。 3、用EXCELL做一个使用界面，分别从产品名称、销售网点、销售 人员三个视角查看销售额，将该截面做到单独的一张工作表上。 4、分别用三张工作表表示产品名称销售额、销售网点销售额、销售 人员销售额三的视图。 5、按产品名称求销售额汇总，并用工作表表示。 实验工具：Excel的控件技术、编程技术 问题与解决方法：(1)点击控件时，目标数据能够显示，但必须“手动”切换到相应的界面，而非点击后直接显示。解决方法为：在Sub 销售额汇总表()后，Sheet6.Select（2）在编写程序时容易出现错误，解决方法是通过对宏进行录制实现控件功能。 实验结论： 产品销售表 序号 产品名 称 产地销售网点销售时间销售人员数量单价销售额 1 优盘山西赛格20XX-10-11 李一50 89 4450 2 优盘山西赛格20XX-10-12 李一100 89 8900 3 优盘山西赛格20XX-10-13 李一20 89 1780 4 优盘山西赛格20XX-10-13 李一50 89 4450 5 优盘山西赛格20XX-10-13 李一20 89 1780 6 优盘山西赛格20XX-10-14 李一59 89 5251 7 显示器河北赛格20XX-10-15 李一8 100 800 8 显示器河北赛格20XX-10-16 李一9 100 900 9 显示器河北赛格20XX-10-16 李一20 100 2000 10 显示器河北赛格20XX-10-16 李一10 100 1000 11 显示器河北赛格20XX-10-16 李一13 100 1300 12 显示器河北赛格20XX-10-17 李一 5 100 500 13 显示器河北赛格20XX-10-17 李一16 100 1600 14 显示器河北赛格20XX-10-17 李一16 100 1600 15 显示器河北赛格20XX-10-17 李一18 100 1800 16 显示器河北赛格20XX-10-17 李一13 100 1300 17 显示器河北赛格20XX-10-17 李一12 100 1200 18 光驱陕西青龙20XX-10-18 张红9 110 990 19 电脑陕西青龙20XX-10-18 张红15 5420 81300
【2013年会计从业资格继续教育】财务人员常用EXCEL函数介绍
一、单项选择题 1.从值的列表中选择值函数名正确的是（）。 A. ADDRESS B. AREAS C. CHOOSE D. COLUMN 2.返回由文本值指定的引用函数名正确的是（）。 A. INDIRECT B. MATCH C. LOOKUP D. OFFSET 3.返回引用的行号函数名正确的是（）。 A. OFFSET B. ROW C. RTD D. TRANSPOSE 4.代表“返回错误类型代码”的函数是（）。 A.CELL https://www.360docs.net/doc/0817151866.html, C.ISERR D.ERROR.TYPE 5.函数CELL表示的信息是（）。 A.判断单元格是否为空 B.判断是否为偶数 C.返回有关单元格的格式、位置或内容的信息 D.返回表示数据类型的数字 6.（）是指一个字符占用两个标准字符位置。 A. 半角 B. 全角 C. 数值 D. 文本 7.如果需要在某一文本中替换指定的文本，可使用函数（）。 A. REPLACE B. REPLACEB C. SUBSTITUTE D. CONCATENATE
8.下列哪个函数表示对数据库中符合条件的记录的字段列中的数字求和？（） A.DAVERAGE B.DSUM C.DCOUNTA D.DVARP 9.数据库函数DPRODUCT，表示（）。 A.计算数据库中符合条件单元格的数量 B.返回所选数据库条目的平均值 C.返回所选数据库条目的最大值 D.将数据库中符合条件的记录的特定字段中的值相乘 10.（）函数的含义是返回给定参数的算术平均值。 A. AVERAGEIF B. AVEDEV C. AVERAGE D. AVERAGEA 11.（）通常指算术平均值，由一组数的和除以这些数的个数计算得出。 A. 众数 B. 均值 C. 中位数 D. 权数 12.（）的含义是计算基于样本总体的方差。 A. VARP B. VARA C. VAR D. TTEST 13.函数ACCRINT指的是（）。 A.有价证券利息 B.证券付息天数 C.直线法计算折旧 D.证券当前付息期天数 14.年折旧额＝（原价－预计净残值）÷预计使用年限，这是固定资产折旧方法中的（）。 A.年限平均法 B.工作量法 C.年数总和法 D.双倍余额递减法
财务管理 投资决策
第八章投资决策 一、单项选择题 2．一投资方案年销售收入300万元，年销售成本210万元，其中折旧85万，所得税率为40%，则该方案年现金流量净额为（）万元。 A．90 B．139 C．175 D．54 3．投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价方法是（）。A．净现值法B．现值指数法C．内含报酬率法D．会计收益率法4．某投资项目原始投资为12000元，当年完工投产，预计使用年限为3年，每年可获得现金净流量4600元，则该项目的内含报酬率为（）。 A．7.33% B．7.68% C．8.32% D．6.68% 5．当贴现率与内含报酬率相等时（）。 A．净现值大于0 B．净现值等于0 C．净现值小于0 D．净现值不确定 6．某投资方案的年营业收入为100000元，年营业成本为60000元，年折旧额10000元，所得税率为33%，该方案的每年营业现金流量为（）元。 A．26800 B．36800 C．16800 D．43200 7．下列说法中不正确的是（）。 A．按收付实现制计算的现金流量比按权责发生制计算的净收益更加可靠 B．利用净现值不能揭示投资方案可能达到的实际报酬率 C．分别利用净现值、现值指数、回收期、内含报酬率进行同一项目评价时，评价
结果有可能不一致 D．回收期法和会计收益率法都没有考虑回收期满后的现金流量状况 8．某投资方案的年销售收入为180万元，年销售成本和费用为120万元，其中折旧为20万元，所得税率为30%，则该投资方案的年现金净流量为（）万元。A．42 B．62 C．60 D 48 9．某公司拟投资10万元建一项目，预计该项目当年投资当年完工，预计投产后每年获得净利1.5万元，年折旧率为10%，该项目回收期为（）。 A．3年B．5年C．4年D．6年 10．折旧具有抵税作用，由于计提折旧而减少的所得税可用（）计算求得。A．折旧额×税率B．折旧额×（1-税率） C．（付现成本+折旧）（1-税率）D．付现成本×（1-税率） 11．某公司当初以100万元购入一块土地，当目前市价为80万元，如欲在这块土地上兴建厂房，应（）。 A．以100万元作为投资分析的机会成本考虑 B．以80万元作为投资分析的机会成本考虑 C．以20万元作为投资分析的机会成本考虑 D．以180万元作为投资分析的沉没成本 12．某投资方案，当贴现率为16%时，其净现值为338元，当贴现率为18%时，其净现值为-22元，该方案的内含报酬率为（）。 A．15.88% B．16.12 C．17.88% D．18.14% 13．下列关于投资项目营业现金流量预计的各种作法中，不正确的是（）。A．营业现金流量等于税后净利加上折旧
财务常用函数
常用函数 一、投资函数 （一）PV 1．含义：返回投资的现值。现值为一系列未来付款当前值的累积和。例如，借人方的借人款即为贷出方贷款的现值。 2．语法：PV (rate, nper, pmt, fv, type)。其中： rate为各期利率。例如，如果按10％的年利率借人一笔贷款来购买汽车，并按月偿还贷款，则月利率为0.83%（即10%/12)。可以在公式中输人10%/12或0.83％或0.0083作为rate 的值。 nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。例如，对于一笔4年期按月偿还的汽车贷款，共有48（即4x12)个偿款期次。可以在公式中输人48作为nper 的值。 pmt为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。例如，10 000元的年利率为12％的4年期汽车贷款的月偿还额为263.33元。可以在公式中输人263.33作为pmt的值。 fv为未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。例如，如果需要在18年后支付50 000元，则50 000元就是未来值。可以根据保守估计的利率来决定每月的存款额。 type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为零，期末付款。 说明：应确认所指定的rate和nper单位的一致性。例如，同样是4年期年利率为12％的贷款，如果按月支付，rat。应为12 % /12, nper应为48（即4x12)；如果按年支付，rate 应为12%，nper为4。 3．示例。假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后20年内于每月未回报500元。此项气金的购买成本为60 000元，假定投资回报率为8。现在可以通过函数PV计算一下这笔投资是否值得。该项年金的现值为： PV(0.08 /12,12＊20,500-0)＝一59 777.15（元） 结果为负值，因为这是一笔付款，亦即支出现金流。年金59 777.15元的现值小于实际支付的60 000元。因此，这不是一项合算的投资。 （二）NPV 1．含义：基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收人（正值）的当前值的总和。 2．语法：NPV (rate, value 1, value 2,…）。其中： rate为各期贴现率，是一固定值。 value 1, value 2,…代表1-29笔支出及收人的参数值。 (1) value 1, value 2,…所属各期间的长度必须相等，而且支付及收人的时间都发生在期末。 (2) NPV按次序使用value 1, value 2,？来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收人的数额按正确的顺序输人。 (3)如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表达式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略。 (4）如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的
决策支持系统国内外研究现状
决策支持系统国内外研究现状 摘要：决策支持系统国内外研究现状决策支持系统DSS(DeeisionS即portSystem)是信息系统研究的最新发展阶段。它是运用可供利用的、合适的计算机技术，针对半结构化和非结构化问题，通过人机互换方式帮助和改善管理决策制定的有效性的系统。卫生装备是保证部队平时和战时顺利完成卫勤保障任务的物质基础和重要条件。作为军队后勤战略体系中的重要组成部分，卫生装备发展战略是对未来一个时期军队卫生装备发展的整体谋划，包括对未来一定时期卫生装备整体保障效能的基本取向，对卫生装备发展在高层次、大系统、全方位等方面的综合筹划。它必须适应不同的卫勤保障模式，并随着军事战略和保障要求的变革而发生内在的客观变化，与战场环境及战争样式同步发展。它决定了一个国家在未来一段时期内，军队卫生装备发展的方向和基本要求，其决策是否得当将直接影响到卫勤力量的组成和作用的发挥，直接关系到装备研究成果和平战时卫勤保障的水平。 关键词：卫生装备；决策支持系统； 整个卫生装备发展过程大致可以分为图中两个阶段: 卫生装备发展战略制定阶段和卫 生装备发展战略实施与管理阶段。前一阶段是重点，决定了卫生装备体系建设的方向，后一阶段是在前一阶段的指导下按步骤完成的。在环境评价的基础上，确定可能的威胁来源与威胁程度，从而确定我军可能担负的卫勤保障任务，并进行一系列比较研究，发现我军卫生装备体系的不足之处，从而提出一系列需求方案，再根据合适的方法对各种方案中提出的发展对象进行效能评估研究，将评估结果作为卫生装备发展战略决策的依据。因此，卫生装备发展战略研究的重点就是体现在如何制定战略上。在卫生装备研究方面，决策支持系统已用于卫生装备选型与编配等方面的研究。但在卫生装备发展方向与重点研究中，尚没有较系统的辅助研究手段，大部分发展研究工作都是研究人员根据实际经验和成功的案例进行，已经不能满足卫生装备科学发展的需要。因此巫需建立一个系统、实用的卫生装备发展决策平台，供从事卫勤保障与卫生装备决策的机关和研究人员使用，同时也为全军野战卫生装备论证中心提供决策平台。 国内外研究现状：决策支持系统国内外研究现状决策支持系统DSS(DeeisionS即portSystem)是信息系统研究的最新发展阶段。它是运用可供利用的、合适的计算机技术，针对半结构化和非结构化问题，通过人机互换方式帮助和改善管理决策制定的有效性的系统。目前，DSS 己成为系统工程与计算机应用领域中的重要研究课题。通过国内外相关专家、学者的不断探索和研究，DSS在国内外学术界的理论研究和国民经济的实际应用中得到了 迅猛发展，在军事应用领域也有广阔的发展前景，世界各国都在竞相开发军事应用中的DSS。 国外民用代表性的DSS (1)GeodataAnalysisandnisply System(GADs)这是由IBM研究开发的一个地理 数据分析与显示系统，其作用是用计算机来构造和演示地图，它被用于辅助设计警察的巡逻线路、规划城市发展、安排学校的辖区范围等。 (2)water ware 江河流域综合规划决策支持系统。作为EuxekaEU487计划的最终成果，在墨西哥莱尔玛流域进行应用，以建立水量和水质的平衡，用这种方法可以产生一个取代历史流量资料的稳定流态，用来确定应改进哪些地方的废水处理设施以获取最大的利益。它采用了完全开放式的、模块化的体系，根据集合程度的不同，具有不同的层次和结构。系统包括如下基本结构:a、主菜单程序，用以协调各项独立的任务;b、地理信息系统(GIS)，
财务决策支持系统架构研究精编
财务决策支持系统架构 研究精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
财务决策支持系统架构研究 ? 财务决策过程划分为收集各种财务信息、财务决策方案的设计和分析、对方案进行选择三个阶段，整个财务决策过程与决策者的主观能动性，决策的经验、知识、智慧和判断力分不开。如果计算机系统能对决策者的决策起到辅助和支持作用，无疑增加财务决策的正确性。因此可把财务决策支持系统定义为：财务决策支持系统是以现代管理科学和信息技术为基础，以计算机为工具，运用数量经济学、模糊数学、控制论和模型技术，对财务管理中的结构化、半结构化和非结构化问题进行决策分析的人机交互系统。财务决策支持系统是一个庞大的系统工程，需要财务学（会计学、财务管理学、管理会计学等），计算机科学、统科学、数学、行为科学、心理学、人际关系学等其他学科的支持。这些学科知识构成财务决策支持系统的理论基础。 财务决策支持系统从技术层次上可划分为：专用财务决策系统，即Specific FDSS；财务决策支持系统生成器，即FDSS Generator；财务决策支持系统工具，即FDSS Tools。专用的财务决策系统是直接面向应用的财务决策系统，它能够完成具体财务决策任务，它允许财务决策者利用它去处理一组财务决策任务，它是由计算机和一组软件组成的综合财务系统。财务决策支持系统生成器是间接面向应用用以生成一个专用的财务决策支持系统的软件包，它具有较快建立一个面向特定应用的财务决策支持系统的能力。财务决策支持系统工具是由一组工具类软件组成，它可以用于开发特定财务决策支持系统，也可以用于开发财务决策支持系统生成器，工具可减少开发相应系统的工作量，简化开发过程和提高开发质量和效率。 财务决策支持系统具体功能如下：（1）财务决策支持系统能用来整理和提供本系统与财务决策问题有关的各种数
(决策管理)财务管理第章投资决策原理
第7章投资决策原理 教材习题解析 一、思考题 1．答题要点： 如果通过事后审计将赔偿责任引入投资项目的预测阶段，从积极的方面来说，由于赔偿责任的约束，一方面，进行投资预测的工作人员会不断地改进预测方法，总结经验教训，更加认真踏实地做好本职工作，提高投资项目预测的准确度，从而持续提高投资管理的效率。另一方面，进行投资预测的工作人员在进行项目预测时会更加谨慎，从而降低企业的投资风险。从消极的方面来说，由于赔偿责任的存在，进行预测的工作人员为了规避这种风险，可能故意低估一些风险比较大的项目的决策指标，从而使公司丧失投资效率最高的项目。另外，某一项目的实际值和预测值的偏差可能是多种原因导致的，其中可能有环境变化方面的原因，可能有投资实施阶段的原因，如果责任划分不清，会使进行投资项目预测的工作人员感到不公平，降低他们的工作满意度，进而影响他们的工作积极性、主动性和创造性，最终对投资项目造成不利影响。 2．答题要点： 按照现金流量的发生时间，投资活动的现金流量可以被分为初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量。初始现金流量一般包括如下几个部分：（1）投资前费用；（2）设备购置费用；（3）设备安装费用；（4）建筑工程费；（5）营运资金的垫支；（6）原有固定资产的变价收入扣除相关税金后的净收益；（7）不可预见费。营业现金流量一般以年为单位进行计算。营业现金流入一般是指营业现金收入，营业现金流出是指营业现金支出和缴纳的税金。终结现金流量主要包括：（1）固定资产的残值收入或变价收入（指扣除了所需要上缴的税金等支出后的净收入）；（2）原有垫支在各种流动资产上的资金的收回；（3）停止使用的土地的变价收入等。 投资决策采用折现现金流量指标更合理的原因是： （1）非折现指标把不同时间点上的现金收入和支出当作毫无差别的资金进行对比，忽略了资金的时间价值因素，这是不科学的。而折现指标则把不同时间点收入或支出的现金按照统一的折现率折算到同一时间点上，使不同时期的现金具有可比性，这样才能做出正确的投资决策。 （2）非折现指标中的投资回收期法只能反映投资的回收速度，不能反映投资的主要目标——净现值的多少。同时，由于回收期没有考虑时间价值因素，因而高估了投资的回收速度。（3）投资回收期、平均报酬率等非折现指标对使用寿命不同、资金投入的时间和提供收益的时间不同的投资方案缺乏鉴别能力。而贴现指标法则可以通过净现值、报酬率和获利指数等指标，有时还可以通过净现值的年均化方法进行综合分析，从而作出正确合理的决策。（4）非折现指标中的平均报酬率、平均会计报酬率等指标，由于没有考虑资金的时间价值，实际上夸大了项目的盈利水平。而折现指标中的报酬率是以预计的现金流量为基础，考虑了货币的时间价值以后计算出的真实报酬率。 （5）在运用投资回收期这一指标时，标准回收期是方案取舍的依据，但标准回收期一般都是以经验或主观判断为基础来确定的，缺乏客观依据。而贴现指标中的净现值和内含报酬率等指标实际上都是以企业的资本成本为取舍依据的，任何企业的资本成本都可以通过计算得到，因此，这一取舍标准符合客观实际。
决策支持系统发展现状与趋势分析
决策支持系统发展现状与趋势分析1 吴新年2 （中国科学院国家科学图书馆兰州分馆兰州730000） 陈永平 （北方民族大学图书馆银川750021） 摘要：在简要回顾决策支持系统发展历史的基础上，系统归纳了决策支持系统的主要类型，分析总结了阻碍决策支持系统发展的关键技术问题和决策支持系统未来的发展取向。 关键词：决策支持系统；现状；趋势；关键技术 1 决策支持系统的兴起与发展 决策是人类社会发展中时时处处存在的一种社会现象。任何行动都是相关决策的一种结果。正是这种需求的普遍性，人们一直致力于要开发一种系统，来辅助或支持人们进行决策，以便促进提高决策的效率与质量。尤其是随着现代信息技术和人工智能技术的发展和普及应用，更有力地推动了决策支持系统（Decision Support System，简称DSS)的发展。 简要说来，DSS大致经历了这样几个发展历程：20世纪60年代后期，面向模型的DSS 诞生，标志着决策支持系统这门学科的开端；20世纪70年代，DSS的理论得到长足发展，80年代前期和中期，实现了金融规划系统以及群体决策支持系统（Group DSS）；20世纪80年代中期，通过将DSS与知识系统相结合，提出发展了智能决策支持系统（IDSS）的设想[1]；此后，开始出现了主管信息系统( executive information system，简称EIS)3、联机分析处理（OLAP）等。到了20世纪90年代中期，人们开始关注和开发基于Web的DSS，随着Internet的革命性发展和深入应用，基于分布式的、支持群体网络化和远程化协同的情报分析与综合决策支持系统逐步浮出水面并开始走向应用；随着人工智能技术的不断发展，DSS 的智能化程度越来越高，对人们决策的支持能力也越来越强大。 2 决策支持系统的主要类型 自20世纪70年代提出决策支持系统（DSS)以来，DSS已经得到了很大发展。从目前发展情况看，主要有如下几种决策支持系统： （1）数据驱动的决策支持系统（Data-Driven DSS）[2]。这种DSS强调以时间序列访问和操纵组织的内部数据，也有时是外部数据。它通过查询和检索访问相关文件系统，提供了最基本的功能。后来发展了数据仓库系统，又提供了另外一些功能。数据仓库系统允许采用 1本研究受“西部之光”项目“甘肃省科技文献信息共享平台建设研究与示范”资助。 2作者简介：吴新年，男，1968年11月出生，在职博士，研究员，硕士研究生导师。迄今公开发表论文60多篇，合作出版著作3部。主要研究方向：信息资源管理；情报研究与决策咨询。wuxn@https://www.360docs.net/doc/0817151866.html, 陈永平，男，1969年出生，1991年毕业于兰州大学图书情报学系，副研究馆员，现任北方民族大学图书馆副馆长，公开发表论文10余篇。主要研究方向：信息组织与服务。cyp1120@https://www.360docs.net/doc/0817151866.html, 3主管信息系统（Executive Information System），指为了满足无法专注于计算机技术的领导人员的信息查询需求，而特意制定的以简单的图形界面访问数据仓库的一种应用。
财务决策支持系统应用问题探讨
财务决策支持系统应用问题探讨 发表时间：2009-11-11T13:18:27.983Z 来源：《赤子》第14期供稿作者：柳光煜[导读] 根据定义，决策问题按结构化程度可以分为结构化决策、半结构化决策和非结构化决策三类柳光煜（中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司，黑龙江哈尔滨 150000）摘要：介绍了财务决策支持系统及应用现状，结合具体案例进行分析并提出了财务决策支持系统在企业中应用的建议。 关键词：财务决策支持系统；应用；建议我国会计信息化从20世纪80年代起步，经过数十年的发展，经历了从单项处理到会计电算化，从会计电算化到管理型财务软件，从管理型财务软件到财务、进销存业务一体化集中管理软件发展的过程。但从我国财务软件发展普遍状况来看，基本解决的是业务核算问题，缺少对财务管理的支持，真正的具有财务决策功能的软件就更少了，对于财务支持系统的研究仅仅停留在把决策支持系统引入到财务的浅显的层次上，无论从理论上到技术上都没有深入，这直接导致会计信息系统特别是财务管理的功能弱化。 1 财务决策支持系统概述 财务决策支持系统是专门用于财务的决策支持系统，它是运用数据和模型帮助财务决策者对半结构化和非结构化的财务问题进行决策的问题信息分析系统。 根据定义，决策问题按结构化程度可以分为结构化决策、半结构化决策和非结构化决策三类。 利用原始的财务系统只能解决结构化问题，而对半结构化和非结构化问题就显得有些力不从心。面对这种困境，财务决策支持系统在会计电算化的基础上，利用会计数据和数学模型辅助决策者去解决财务管理中的结构化和半结构化问题，并将非结构化问题通过专家系统等技术向结构化及半结构化方向发展，这就非常好的解决了大部分的财务决策问题。 2 财务决策支持系统的应用现状 在国外，世界500强企业已经有50%应用了该技术，例如IBM公司，早在1992年就成功应用了财务决策支持系统，在世界来说都是领先的。 在国内来看，财务管理系统也逐步为用户理解和接受，而财务决策支持系统尚处于初级阶段，鲜见成功实例。下面就以ERP在国内的推广为例说明一下财务决策支持系统在国内的应用。 第一阶段：启动期。在二十世纪八十年代，中国机械企业为解决劳动生产率低、库存储备资金占用大等生产管理问题问题，先后从国外引进了MRP－II软件。从整体来看，企业所得到的效益与巨大的投资相去甚远。例如广州标致汽车公司共斥资2000多万法郎从法国引进MRP－II系统，但其应用的部分尚达不到系统的十分之一功能。 第二阶段：成长发展期。这一阶段大致是从1990年至1996年，该阶段的管理软件虽仍然主要还是定位在MRP－II软件的推广与应用上，然而涉及的领域已突破了机械行业。如北京第一机床厂的管理信息系统实现了以生产管理为核心的联动系统，可以迅速根据市场变化调整计划，平衡能力、效率提高了30多倍。广东科龙容声冰箱厂的MRP－II项目，经美国APICS的专家认定达到了A级应用水平。 第三阶段：成熟期。该时期是从1997年开始到21世纪初的整个时期，其主要特点是ERP的引入并成为主角，并把它的触角伸向各个行业，特别对第三产业中的金融业、通信业、高科技产业、零售业等情有独钟，从而使ERP的应用范围大大地扩展。 3 财务决策支持系统案例 3.1网通集团财务软件的应用现状及优势 随着信息技术、管理技术等高科技的发展，人类社会已步入一个崭新的知识经济时代。作为一个大型企业集团，网通集团的财务管理也面临着严峻的挑战，建立科学、高效的财务决策支持系统，是网通集团成为真正的国际一流管理的现代企业集团的必要之举。 网通集团原使用的电算化系统是由上海新逸公司开发的财务软件，但在内部资金结算、预算管理、产权管理等财务管理功能上，不能与公司的MIS相连，大大制约财务管理功能的发挥。2005年，为加快对内部经营决策的快速响应，网通集团委托ORACLE公司开发ERP管理系统，并应用于全集团公司，从应用的情况来看，其优势主要体现在以下几个方面：（1）ERP注重与其他业务部门系统的整合。ERP是个开放性的管理系统，它初衷是将各业务部门的业务管理系统与会计核算、财务管理系统整合在一个系统中，实现信息共享。因此，原财务软件中最主要的会计核算功能是作为一个子系统且分解成总帐、应收、应付等若干模块分布在ERP中。 （2）ERP信息共享程度高。原财务软件中财务信息只有财务人员能看明白，且为保证财务数据的安全，其他部门人员获得财务数据只有通过财务人员提供。但在ERP中，财务数据作为信息共享的组成部分，转化为其他部门所熟知的形式在该专业的系统中体现，其数据的安全性由系统的分级权限来保证。 （3）ERP保证信息数据的统一性和准确性。原财务软件与MIS管理系统相对独立，业务部门在向财务部门及MIS系统中提供数据时，由于时间和口径上的差异，形成统计数据的不一致。但在ERP系统中，由于各业务部门系统整合在一起，数据流在向财务子系统和其他管理系统的传递是同步和统一的，保证了数据的统一性和准确性。 3.2 ERP在应用中存在的问题 由于网通集团刚从传统的财务软件向财务决策支持系统过渡，很多方面都不成熟，准备不充分，在实际应用中ERP也产生了很多的问题。主要有以下几方面：（1）ERP在预算管理方面的功能需要加强。网通集团是一个集通信产品建设、销售、多种产业经营于一体的大型企业集团，这就要求集团财务管理系统具备统驭和协调功能，随时跟踪、监控各成员企业的经营活动，综合平衡集团与成员企业的经济效益，评价、考核成员企业的经营业绩。目前虽然集团和各成员企业的资本纽带关系已经逐步建立，但在预算管理方面，仍然缺乏行之有效的技术手段，亟需将预算管理功能整合至ERP中。 （2）ERP在资金管理方面的功能需要加强。目前，集团的资金管理主要体现在资金的预算管理上，而资金预算的范围并非全部的成员企业，且资金预算管理更多的是指标管理、单向流动管理，资金指标与资金实体并不能完善地、有机地结合在一起。ERP系统应加强资金流相关数据的提炼，并与预算管理系统相结合，以实现对资金筹集、使用的事前、事中监控、资金动向的实时监控，保证资金循环的良性周转。
(决策管理)决策支持系统评估报告
决策支持系统评估报告 一、现状描述及评价 一）现有不足 目前，大部分公司财务、精算、业务、销售、咨询、投诉、业务员信息等分别使用不同的系统，特别是业务方面又包括几个不同的系统，各地的查询系统仅从以上某些系统中取数，而没有一个囊括公司全部业务系统相关数据的平台进行查询支持。 1、统计报表多人工操作，费时费力。 信息部疲于奔命，尚不能满足业务部门的统计需要。原因在于数据分布在不同的系统中，而业务部门的要求往往是全面的数据统计。业务部门不能及时掌握第一手业务资料，在业务管理上缺乏有力的事实证据，经营决策时的底气不足。同时也导致各部门间的统计报表有交叉，有些同名统计指标的表达不一致 2、缺乏整个公司统一的分析指标体系。 各种数据的口径不统一，目前数据主要涉及到财务、精算、代理人、业务等多个系统，但各个部门的报表口径不一：如“新单保费”的概念，到底包括不包括月缴，再如某个险种，到底是按照团体险统计还是按照短期险统计等等。各种口径不统一加大了系统间接口的复杂，更增加了数据准确性、一致性、效率控制的难度。
上海、深圳等公司对部分统计分析指标进行了初步的解释，应在全公司采用统一的统计分析指标，为建立统一的查询、分析系统奠定基础。 信息化战略规划是信息、资源的整合。数据仓库的搭建要基于一定的管理目的，从业务发展和管理的需求入手。查询系统应可提供行业分析结果的查询、理赔情况分析的查询、客户保费结构构成的查询等多方位查询功能。例如： 1、业绩分析系统 业绩分析系统是为了满足当前各级公司管理人员的决策需要，该系统中包含了原来设想的渠道管理系统中的系统功能。 a、销售状态分析。按照时间、公司、险种三个角度对团险 各险种的保费收入、给付、退保、计划完成率、增幅、 业绩排序等进行分析。 b、销售渠道分析。包括团队、个人的险种结构、给付、销 售业绩、人均产能统计和排序，以及经纪公司、代理公 司的销售收入、赔付率和退保率。 2、面向客户的决策分析系统 a、现有客户群体特征分析：客户的行业、规模、所有制特 征、单位关键人物描述、接触过程描述。 b、现有客户承保行为分析：某时间点或时间段的保费收 入、同比情况、客户群体占公司的保费规模、客户群体
财务函数用法大全
Excel财务函数用法大全 2016-08-01 EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。 使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。
在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。 下面介绍一些常用的财务函数。 1．ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b) 该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，如果省略p，函数ACCRINT就会自动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。 例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1月31日；起息日为95年7月30日；成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%；票面价值为￥3,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，
智能决策支持系统
基于云计算的智能决策发展综述 郜炎峰 （哈尔滨商业大学计算机学院哈尔滨Y1310120306 ）摘要：随着计算机和通信技术的快速发展，一些基于不同环境下的智能决策支持系统层出不穷，本文主要简单介绍了智能决策支持系统的发展现状，然后重点介绍了基于云计算的智能决策的研究现状，对云计算环境下的智能决策受到的影响，决策资源管理，决策问题协同求解，智能决策支持系统等进行简单分析，进一步提出今后的智能决策系统的研究思路。 关键词：发展现状；云计算；智能决策； Abstract:With the rapid development of computer andcommunicatio n technology, a number of different environments based intelligent decisionsupport systemafter another,This paper briefly introduces the development status of intelligent decision support system, and then focuses on the research status of cloud-based intelligent decis ion.The impact of cloud computing environments being intelligent decision,decision-making resource management,collaborative deci sion-making problem solving, intelligent decision support system fo r simple analysis.Further research ideas putted forward in the futur e of intelligent decision system.
第四编财务管理实验投资决策习题及答案.doc
第四编：财务管理实验题（含答案） 一、实验目的 1.长期投资决策是财务管理的主要内容之一，具有大量复杂的财务运算，通过该实验使学生掌握主要的财务决策指标，进行投资项目可行性分析； 2．检测财务管理有关知识点的运用； 3．熟悉会计信息在财务管理中的作用，即利用会计提供的数据信息，来进行财务预测和决策，将会计与财务管理有机的结合起来； 4．借助案例的方式，提高学生分析问题、解决问题的能力。 二、实验材料 1、某公司拟投资30万元引进生产线，引进后当年即可投入使用，估计每年可以增加税后利润和折旧4.5万元，该生产线的使用期限是10年。引进项目所需资金需要全部借款，年利率为10%。要求：在不考虑资金的时间价值和考虑资金时间价值两种情况下项目是否可行？ 解：若不考虑货币的时间价值，该生产线10年内可以为企业带来45万元的效益，显然，收益大于投资，项目可行； 如果考虑货币的时间价值，结果如下： /A,I,N）=4.5*6.145=27.66，由此可见，在考虑了资金的时间价值之后，4.5*（P A 结果刚好相反，项目不可行。 2、某企业拟购买一台机器设备，价值300000元，其有效使用期限为6年，预计净残值为30000元，企业采用直线法计提折旧，资金成本为10%，所得税税率为33%。要求：（1）计算机器设备残值的现值。（2）计算折旧的抵税额。 解：（1）P=30000*（P/F,I,N）=30000*0.565=16950 (2)每年的折旧额是（300000-30000）/6=45000，折旧的抵税额=45000*0.33=14850 3、某公司原有设备一台，目前出售可得收入7.5万元（设与旧设备的折余价值一致）预计使用10年，已使用5年，预计残值为0.75万，该公司用直线法提取折旧，现该公司拟购买新设备替换原设备，以提高生产效率，降低成本。新设