内控体系建设实施方案与公司介绍
某集团公司内部控制体系建设实施方案1
某集团公司内部控制体系建设实施方案1某集团公司内部控制体系建设实施方案1
无语法错误，无拼写错误
实施方案一：内部控制体系建设
一、背景：
我们所处的当前环境正在发生深刻的变化，经济增长在明显放缓，社会变得更加复杂，各行业竞争日益激烈，资金管理的现状也是如此。
为了提高企业的效率和绩效，确保企业的持续发展，企业需要建立良好的内部控制体系。
二、目标：
1、确保内部控制体系的完整性和全面性；
2、建立健全的内部控制体系，实施科学有效的内部控制；
3、确保企业资金和财务信息的正确性和合法性；
4、健全企业的风险管理体系，确保企业的长期可持续发展；
5、构建强有力的财务LOGO，提升企业的整体形象和声誉。
三、实施方式：
1、明确内部控制体系的组成要素：无论是哪一种类型的企业，建立完善的内部控制体系的要素包括控制环境、内部控制活动、信息和报告系统以及对业务活动的限制。
2、建立健全内部控制体系的组织机构：在制定内部控制体系的过程中，一定要把握好技术、法律、经济、财务等方面，并结合企业本身的实际情况，充分考虑企业的实际情况，组建符合企业特点的内部控制体系的组织机构，确定内部控制活动的主要环节，在各个。
内控体系实施方案
内控体系实施方案内控体系是组织管理层通过制定和执行特定措施来实现战略目标、保护企业资产和维护管理秩序的一种管理方法。
本文将介绍内控体系实施的方案。
一、明确内控目标1. 根据组织的战略目标和经营需求，确定内控目标。
2. 内控目标包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价四个方面，各个方面之间需要相互协调和支持。
二、制定内控策略1. 根据内控目标，制定相应的内控策略。
2. 内控策略应包括风险评估和防范、内部控制制度建立、内部控制执行和监督等方面的内容。
三、建立内部控制制度1. 根据内控策略，制定内部控制制度，明确各项控制活动的具体流程和责任。
2. 内部控制制度应包括风险管理制度、控制活动制度、信息与沟通制度、监督与评价制度等。
四、明确内控责任1. 通过设立内控职责和权限，明确各级管理人员的内控责任。
2. 内控责任要求管理人员要落实内部控制制度，保证控制活动的有效执行。
五、建立内控流程1. 根据内部控制制度，建立相应的内控流程。
2. 内控流程应包括制定风险评估计划、制定控制活动计划、执行内部控制、监督与评价等环节。
六、建立内控培训机制1. 通过内控培训，提高员工对内控的认识和理解。
2. 内控培训内容应包括内部控制基本知识、内部控制操作流程、内控风险评估等。
七、建立内控监督与评价机制1. 建立内控监督与评价机制，对内控体系进行持续监督与评价。
2. 内控监督与评价应包括定期内部自查、内外审计、内控评价等环节。
以上是内控体系实施的基本方案。
在实施过程中，需要充分考虑组织的特点和需求，并不断进行调整和改进，以保证内控体系的有效运行和持续改进。
内部控制体系建设实施方案(股份公司)
FDC科技股份有限公司内部控制体系建设实施方案一、背景、原则及适用范围1、内部控制体系建设的背景为规范FDC科技股份有限公司（以下简称“公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及 18 项配套应用指引，满足《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及中国证券监督管理委员会对上市公司的监管要求，公司应制定《内部控制手册》，以作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，切实提高公司规范性、独立性等运作水平。
（1）建立内部控制制度的必要性完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范公司管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
其可以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
其必要性表现为：一是建立现代公司制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强公司管理，提高公司经济效益的客观需要。
二是贯彻财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及18 项配套应用指引，以及适应《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规，符合资本市场监管，加强内部控制，规范会计核算，提高报告信息质量的必然要求。
三是加入 WTO 后参与国际竞争的迫切需要。
随着社会生产力的发展和科学技术的进步，信息技术高度发展，全球经济一体化的进程加速，各国企业所面临的风险也逐渐加大。
公司也面临众多同行的激烈竞争和有力挑战，必须尽快建立健全有效的内部控制制度，提高经营管理的效率和效果，以便在激烈的竞争中立于不败之地。
四是建立统一规范的内部控制制度，使公司各项规章制度成为一个有机的统一体，成为系统性、实用性、可操作性、完整性、合法性和包容性很强的内部管理制度，将更为有效地体现公司管理理念和要求。
（2）我国有关法律、法规关于内部控制的要求内部控制制度是指公司各级管理人员和有关部门的工作人员，在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证公司正常经营所采取的一系列必要的管理措施。
内部控制体系建设实施方案
内部控制体系建设实施方案监督部门职责：公司监察部门负责对内部控制体系建设工作进行监督、检查和评估，及时发现和纠正内部控制体系建设中存在的问题，提出改进建议；对内部控制体系建设情况进行报告和通报，监督内部控制体系建设工作的落实情况；协助领导小组和各部门开展内部控制体系建设工作。
二、内部控制体系建设目标和原则一）目标公司内部控制体系建设的目标是：规范公司管理行为，保护公司资产安全，提高经营效益，促进公司健康发展。
二）原则内部控制体系建设应遵循的原则是：科学、合理、有效、经济、适用。
三、内部控制体系建设内容一）内部控制目标体系内部控制目标体系是内部控制体系建设的基础和核心，是公司内部控制体系建设的总体框架和依据。
内部控制目标体系包括战略目标、业务目标、财务目标和合规目标四个方面，各目标之间相互关联、相互作用，共同构成公司内部控制目标体系。
二）内部控制制度体系内部控制制度体系是内部控制体系建设的重要组成部分，是公司内部控制体系建设的具体体现。
内部控制制度体系包括规章制度、管理程序、业务流程、内部控制手册等，各项制度之间相互衔接、相互支撑，共同构成公司内部控制制度体系。
三）内部控制操作体系内部控制操作体系是内部控制体系建设的重要组成部分，是公司内部控制体系建设的具体实施。
内部控制操作体系包括内部控制措施、内部控制检查、内部控制监督等，各项措施之间相互配合、相互补充，共同构成公司内部控制操作体系。
四、内部控制体系建设工作计划公司内部控制体系建设工作计划应当按照工作目标、工作内容、工作时限、工作责任等方面制定，并应当结合公司实际情况进行调整和完善。
同时，内部控制体系建设工作计划应当与公司年度工作计划相衔接，确保内部控制体系建设工作与公司经营管理工作相互促进、相互支持。
作为监督部门，___的主要职责是根据集团公司制定的内部控制评价和审计管理制度，结合___内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，并提出整改建议。
公有企业内控体系建设实施方案
公有企业内控体系建设实施方案1. 背景介绍在当前经济环境下，公有企业越来越需要加强内控体系建设来提升管理效能，保证企业的稳定运营和合规性。
针对这一需求，本方案将提出公有企业内控体系建设的具体实施方案。
2. 目标和原则2.1 目标本方案的目标是建立一个完善的内控体系，以减少潜在风险、提高运营效率和保证信息披露的准确性与透明度。
2.2 原则- 独立自主：内控体系的建设和运行应独立于其他部门，确保独立性和客观性。
- 风险导向：内控体系应基于风险管理的原则，针对各类风险进行有效防范和控制。
- 合规性：内控体系建设必须符合国家法律法规和相关政策要求。
- 持续改进：内控体系应持续改进，根据企业的变化和发展需要进行修订和完善。
3. 实施步骤3.1 内控环境分析对公有企业的内部环境进行全面深入的分析，包括企业文化、风险管理能力、人员素质等，为后续建设提供依据。
3.2 风险评估和管理针对公有企业的关键风险进行评估和分类，制定相应的风险管理计划，确保风险得到有效控制和处理。
3.3 控制活动设计设计和建立适用于公有企业的内控活动，包括控制标准和程序，明确责任分工，确保内控措施的实施和有效性。
3.4 信息和沟通管理建立有效的信息和沟通管理机制，确保内控信息的及时传递和沟通，保证信息的准确性和完整性。
3.5 监督和改进建立内部监督机制，进行内部审计、评估和改进工作，追踪和监督内控体系的运行效果，及时纠正问题，提高内控水平。
4. 资源需求内控体系建设需要充分的人力、财力和技术支持。
在实施过程中，需要确保相关资源的有效配置和利用，保障内控体系的建设顺利进行。
5. 时间计划根据实际情况，制定详细的时间计划，确保内控体系建设能够在规定的时间内完成。
6. 风险与控制措施对内控体系建设过程中可能出现的风险进行识别、评估和控制，并制定相应的控制措施，确保内控体系建设的顺利进行。
7. 绩效评估与持续改进建立绩效评估机制，定期对内控体系的运行效果进行评估，根据评估结果进行持续改进和优化，提升内控体系的有效性和可持续性。
企业内部控制体系建设实施方案
企业内部控制体系建设实施方案企业内部控制体系是企业为了保护企业资产、促进企业持续健康发展而建立的一套完整的管理体系。
一个完善的内部控制体系可以帮助企业提高管理效率、降低风险、改善财务状况。
本文将从内部控制体系的目标、实施步骤和关键要素等方面，提出一个企业内部控制体系建设的实施方案。
一、内部控制体系的目标1.保护企业资产。
通过建立一套严密的制度和流程，防止企业资产被盗窃、浪费或滥用，确保企业的财产安全。
2.提高管理效率。
通过规范企业各项业务流程，建立明确的权限和责任制度，确保各项业务顺利进行，提高管理效率。
3.降低风险。
通过建立一套完善的风险管理制度，识别、评估和管理潜在风险，避免风险对企业的财务和经营造成的影响。
4.改善财务状况。
通过加强财务管理和内部审计，提高财务报告的准确性和真实性，保证财务状况的透明度，增强投资者的信心。
二、内部控制体系的实施步骤1.明确内部控制目标和范围。
企业需要明确内部控制的目标和范围，确定建立内部控制体系的目标和具体内容。
2.识别和评估风险。
企业应该对自身的业务活动进行全面的风险识别和评估，确定可能面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、管理风险等。
3.设计内部控制制度和流程。
根据企业的风险评估结果，设计一套适合企业的内部控制制度和流程，包括内部审计、风险管理、流程审查等。
4.实施内部控制制度和流程。
将设计好的内部控制制度和流程转化为行动，通过培训和宣传，使得所有员工都能够理解和遵守内部控制制度和流程。
5.监督和改进。
企业应该建立一套监督机制，对内部控制制度和流程的执行情况进行监督，及时发现和纠正问题，持续改进内部控制体系。
三、企业内部控制体系的关键要素1.企业文化。
企业必须树立一种注重内部控制的企业文化，提高员工对内部控制的重视和认识。
2.内部控制政策和流程。
企业需要制定一套明确的内部控制政策和流程，规范企业的各项业务活动。
3.内部审计体系。
企业应该建立一套内部审计体系，对企业的各项运营活动进行审计，发现和解决问题。
内部控制体系建设实施方案.doc
内部控制体系建设实施方案.doc内部控制体系建设实施方案1 中国**集团公司内部控制体系建设实施方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。
但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。
由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。
这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。
建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。
(一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。
"十一五"期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。
随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。
内部控制体系建设实施方案
内部控制体系建设实施方案内部控制是企业管理中必不可少的一环，能够有效地提升企业的经营效率和风险管理能力。
为了进一步完善企业的内部控制体系，制定一套内部控制体系建设实施方案是非常必要的。
第一步：明确建设目标在内部控制体系建设实施方案中，首先需要明确建设目标。
建设目标应该与企业的整体发展战略相配合，同时能够明确内控建设的具体目标和时间表。
例如，建设目标可以是加强资金管理、提高财务报表的准确性、保障用户隐私等。
第二步：明确组织架构内部控制体系建设需要专门的组织架构支持，因此在实施方案中需要明确组织架构。
这包括建立内部控制建设委员会、任命内部控制负责人等。
同时，组织架构还应该考虑到公司规模、行业特点等因素。
第三步：制定审计准则和要求内部控制建设需要有一套精益求精的审计准则和要求。
在实施方案中，需要明确审计的范围、频率、方法等，以及监督与反馈的机制。
审计准则应该既能够满足内部控制建设的需求，也应该符合法律法规的要求。
第四步：明确风险识别与控制方法内部控制的核心是风险管理，因此在实施方案中，需要明确风险识别与控制的方法。
这包括制定风险识别的标准、分析风险的类型、规定风险控制的方法等。
同时，内部控制体系建设还应该涵盖企业内部各个环节，包括人力资源管理、财务管理、运营管理等方面。
第五步：建立规范文件和管理制度内部控制体系建设需要制定一系列规范文件和管理制度。
这包括企业内部控制手册、内部控制流程等。
同时，实施方案还应该规定内部控制体系建设的阶段性目标，制定各阶段的工作计划和验证结果。
第六步：建立评估机制内部控制体系建设的效果需要进行验证和评估。
在实施方案中，需要制定一套评估机制，包括制定评估标准、制定评估程序、建立评估监督与反馈机制等。
第七步：加强培训和宣传内部控制体系建设需要从各层面加强培训和宣传，让员工充分理解内部控制的重要性、掌握内部控制的相关知识和技能。
在实施方案中，需要建立培训计划、宣传方案等，并及时反馈培训和宣传的效果。
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客户至上：我们始终坚持以企业战略为导向，以企业价值提升为基本前提，以 风险管理为导向，将以公司级的服务，通过对贵公司风控咨询需求的深刻理解， 本着严谨负责的工作态度和工作精神，为您提供效用最优质的咨询服务。
1
目录
对贵公司项目需求的理解
项目总体思路和实施方案
项目管理
项目建议收费
博信锐思公司介绍
S&OP (销售与运作 计划） 计划管理
某制造型企业流程框架
经营计划与预算管理 审计监督
公司治理
发展战略管理
市场与产品规划
概念 计划
产品研发
开发 验证 上市 产品生命 周期管理 销售目 标和计 划管理
产品营销
客户与 渠道开 发
市 场 调 研 与 分 析
市 场 规 划
产 品 需 求 与 规 划 管 理
.
采取企业公开披露 内控评价报告
监管和审计机构 Audit institutes
政府 Government
评价局强制实施内部 控制提交评价报告； 改革局实施全面风险 管理提交年度报告
会媒体 Social media
风险
出资人 Investors 供应商 Suppliers
采取产品和服 务的第三方认 证
工作成果： 1、内部控制流程体系框架 2、内部控制流程体系文件（每个流程包括流程图、流程描述、风险控制矩阵等体系文件） 3、控制缺陷清单、管理改进建议报告
xxx电气&xxx地产 内控体系建设咨询项目建议书
2014年5月
品质保证、致臻服务
珍惜机会：非常感谢xxx控股公司对我们公司的信任，使我们有机会向您展示更 真诚的服务态度及更专业的评估品质，我们希望能更深入的参与到此次内控体 系建设工作中，成为您优质的人才服务供应商和全面管理咨询合作伙伴。
-
专业积累：博信锐思公司及员工拥有丰富的内部控制咨询经验，同时也为上市 公司，以及制造型和房地产企业服务过的经历，积累了众多典型成功案例， 如 服务过的制造型企业有东风汽车、中国西电、迈瑞医疗、宇龙通信、思达高科、 英飞拓、欣旺达；服务过的房地产企业有深天健、北京电子城、中铁置业、铁 建房地产、葛洲坝房地产等企业。
博信锐思
基于企业商业模式和价值链分析，结构化的规划内控框架，保 障体系的系统性和完整性； 明确关键业务流程清单，开展业务访谈工作，了解业务现状， 完成现状流程的分析，选择关键业务循环进行梳理，输出流程 图和流程文件 运用流程层面风险识别工具，挖掘贵公司业务和管理流程中的 风险，结合业务和管理目标，关注具体的风险事项 控制有效性的评估将关注于控制措施的设计有效性和执行有效 性，全面发现、评价实际业务过程中的风险识别和防范措施 编写阶段汇报材料，并主持阶段汇报会
客户 Customers
跨国公司供应链管理， 采取第二方审核，评 估风险
6
目录
对贵公司项目需求的理解
项目总体思路和实施方案
项目管理
项目建议收费
博信锐思公司介绍
7
项目实施范围与目标
项目实施范围
1）xxx电气：公司总部和下属1-2家分子公司； 2）xxx地产：公司总部和武汉分公司（或项目公司）
► 培养团队
11
项目基本思路
不是推倒重来，而是在已有内控的基础上进行完善和优化
管什么
如何管
管得怎样
管理制度和流程 战略经 营管理 目标 风险 （机会 +纯粹） 治理结构和管控模式 授权 体系 评价 体系
目标
风险
控制
效果
12
项目实施方案及工作步骤
1
对关键业务流程进行梳理和完 善，符合《企业内部控制基本 规范》及配套指引对公司的要 求
设 计 有 效 性 评 价
体系框架
流程图
流程描述
RCM
管理建议报告
执 行 有 效 性 评 价
缺陷认定标准
测试底稿
内控评价报告
报 告 编 制
内控评价手册
内部控制手册
内控运行管理制度
16
阶段一：项目启动阶段
工作目标： 1、建立项目沟通机制、工作流程和工作计划 2、确定项目人员及项目实施范围 3、召开启动会和内控基础知识、基本规范和应用指引培训 4、收集和分析贵公司制度和行业信息
21
阶段二：风险评估
工作目标： 1、运用专业方法与工具识别重大风险 2、进行风险评估，关注重大风险发生的概率 和对公司经营目标的影响程度 3、建立重大风险分布图，编制风险评估报告
xxx电气&xxx地产
配合博信锐思项目组开展工作 安排访谈和调研工作 协助对风险识别结果进行统计和分 析，协助对风险结果验证 与博信锐思项目组沟通，对博信锐 思的工作成果及时提出评价意见 组织召开风险评估培训 组织公司管理层召开风险讨论会
2
促成知识转移，协助公司建 立内控专业团队，为后期其 他板块的推广实施打下基础
注重文化及团队能力
13
培养
工作计划
各公司工作推进计划
14
工作计划
各公司工作推进计划
15
内控体系建设成果
确定内部控制体系建设工作交付成果
风 险 评 估
风险地图 风险数据库 风险评估报告
内 控 体 系 建 设相同的 资源投入 不同的 经营成果
风险控制 为何同样的资源投入， 产生不同的经营效果？
对标的本质 是 风险管理
流程
减少对目标的 偏离程度
3
企业管理-演进到风控时代
时间 精益 管理 风险 评估 世界一 流指引 可持续 发展
管理 体系 标准化
全面风 险管理 ISO31 内部控 指引 六西 制基本 COSO 000 格玛 规范 全面风 卓越 COSO 险管理 绩效 内部控制 框架 对标 AS43 框架 60风险 TQM ISO27 标准 000信 息安全 职业健 ISO14 康安全 000 ISO90 环境 00质 量
制定营 销策略
销售预 测
销售执 行
技术开发 软件开发 硬件开发 结构设计 设计变更管理 研发质量管理
客户信誉管理 客户关系管理 商机管理 销售运作支持 销售活动管理 品牌管理
产品价格管理
产品数据管理 研发项目管理
制造与供应
采购管理 制造与供应质量管理 制造与供应运作支持管理 生产制造 仓储与物流管 理 服务运作管理
ISO管理体系标准
内部控制和风险管理
4
公司稳健快速发展的需要
管理提升的需要：基于各公司商业模式和价值链分析，绘制企业经营模型，结构化的规划
内控流程框架，保障体系的系统性和完整性。
战略与管控流程组：明确公司 治理结构要求，确定企业的中 长期发展战略和经营目标，并 通过年度的经营计划、预算管 理、经营管控和审计监督实现 企业既定的中长期发展目标。 -提供目标驱动 核心业务流程组：主要功能是 直接参与价值创造，实现企业 的价值增值。基于既定的中长 期发展战略与经营目标，结合 年度经营计划和预算目标，在 管理部门的支持和监控下，充 分发挥企业优势，规避风险， 实现主营业务的价值最大化。 -直接创造收入 经营管理支持流程组：不直接 参与价值创造，主要功能是保 障公司战略目标的执行和业务 流程的有效运行，为公司做强 提供人力、财务、设备、信息 化、行政后勤等支持和服务， 保障。 -提供动力驱动
协助公司建立内控项目管理组织机构，包括领导小组、工作 小组； 进行定量定性的专业分析，确定项目具体工作范围并搭建业 务流程总体框架； 确定及细化项目推进计划，包括明确各阶段工作开展的方式、 时间节点、工作成果、双方任务及工作内容等信息； 参加启动大会，宣讲包括内部控制工作的重要性、开展方式、 具体要求等信息，为内控工作营造良好氛围；并对公司各级 领导进行内控相关知识培训。
xxx电气&xxx地产
指定内控项目建设责任部门和责任 人 组织建立内控体系管理机构，通过 制度明确各级管理机构的职责 共同参与制定小组工作职责和项目 日常管理制度，如汇报制度、审核 制度等 提供制度、测试资料、会议记要、 完整会计报表与凭证等相关文件 组织和召开内部启动会
博信锐思
第一阶段 第二阶段 第三阶段 第四阶段
满足合规 确定框架 奠定基础 管理提升
短期目标
► 构建框架 ► 梳理内控 ► 提升能力
全面整合 编制手册 独立监督
合理规划 综合改进 整体提升
持续执行 持续改进 持续监督
中长期目标
持续开展工作，推行内部控制体系的建设，并将风险 管理和内部控制体系逐步融入日常经营管理活动，同 时持续开展风险管理文化的建设。在完善业务流程及 配套政策，分阶段地、全面地提升流程风险管理水平 的基础上，实现提升整体管理水平，降低影响战略目 标实现的各种不利因素，实现全面风险管理的目标。
博信锐思
设计公司重大风险识别、评估和管理流程 通过风险识别和分析的专业方法和程序，开展风险识别工作， 形成风险数据库 运用德尔斐方法进行风险要素分析与评估 评估风险发生的可能性和对公司目标的影响程度 结合企业经营模型，运用测试工具，深化风险分析，确定公 司重大风险等级 编写风险评估报告和阶段汇报材料，主持风险讨论会和阶段 汇报会
技术支持与售后服务
服务能力开发 备品备件管理 用户服务质量管理 实施用户服务
人力资源管理
财务管理
法律事务管理
流程管理
信息化管理
行政管理
证券事务管理
5
满足外部各方监管的需要
运用五部委的内部控制基本规范和配套 指引，定期出具内控评价报告和内控审 计报告。
政府主管部门颁布了有关 企业内部控制风险管理及 内部政策
中等风险分布情况
23
阶段三：内控设计有效性评价
工作目标： 1、根据风险评估结果，确定关键业务循环，构建内控 流程体系框架，涵盖重要经营管理模块 2、梳理并设计业务流程体系 3、识别并评估流程层面业务风险 4、评估相关流程控制措施的充分性和有效性