并购法律意见书样本.doc
并购法律意见书范本
并购法律意见书范本并购法律意见书范本致:________公司(或企业或自然人) ________律师事务所接受________公司(或企业或自然人)委托,担任专项法律顾问,根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实,以及我国现行法律、法规、规范性文件的有关规定(或________法律法规和规范性文件),就________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)有关事宜,出具本法律意见书。
本所出具法律意见书的范围如下:一、根据________律师事务所与________公司(或企业或自然人)签订的《律师聘请协议》,________律师事务所审核以下(但不限于)事项后给出相应的法律意见,并给出最终法律意见。
1.________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格; 2.________公司(或企业)出让________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格; 3.本次收购协议是否符合相关法律规定; 4.律师认为需要审查的其他事项。
二、________律师事务所仅就与________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)有关事宜发表法律意见,不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。
本所就以下事项发表声明: 1.________律师事务所出具本法律意见书,是基于________公司(或企业或自然人)已向________律师事务所承诺,________律师事务所审核的所有原始书面材料、副本材料均为真实可靠,没有虚假、伪造或重大遗漏。
上市公司并购法律意见书模板
上市公司并购法律意见书模板---------------------律师事务所关于--------------------股份有限公司受让股权的法律意见书-**-股份有限公司我们接受----------------------A股份有限公司（以下简称委托人）的委托，担任委托人受让-----------------------------------------B有限公司（以下简称B公司--------------）持有--------------------------C--------------有限公司（以下简称C公司--------------）的股权（以下简称本次股权转受让）的专项法律顾问，就本次股权转受让出具本法律意见书。
本法律意见书依据：本法律意见书出具日前已经发生或存在事实；我国现行法律、法规和规章的规定；----------X资产评估事务所对--------------C公司-----------资产的评估报告。
本法律意见书所依赖的有关文件均真实可靠，不存在虚假和重大遗漏，且副件与原件核对无误。
本法律意见书只能用于本次股权转让，不得用于其他任何目的。
按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，本律师对本次股权转受让发表法律意见如下；（一）本次股权转受让的主体资格1．根据中国证券监督委员会证监发字-----------号文批准，深圳证券交易所深证所函字---------------文批准，以及------------------省工商行政管理局颁发的注册号为-----------企业法人营业执照及-----------年工商年检登记，委托人为依法存续的上市公司。
2．根据-------------------工商行政管理局颁发的注册号为-------------------企业法人营业执照及-----------年工商年检登记B公司------------为依法存续的有限责任公司。
企业并购法律意见书
企业并购法律意见书尊敬的××律师事务所：根据贵所委托，我们对企业并购交易提交法律意见。
经过仔细研究和分析，我们就所提问题提供以下法律意见：一、交易文件的法律合规性1.根据我们的调查和分析，企业并购所使用的交易文件（例如协议、合同、协议书等）符合当地相关法律法规的规定。
建议在起草交易文件时，对涉及的法律法规进行充分研究和确保合规。
2.我们还建议在交易文件中明确约定双方的权利和义务，并包括适用法律、争议解决方式、违约责任等重要条款。
在建立约定和条款时，需要符合当地法律要求并确保双方的权益均得到保护。
二、实施经营审批程序1. 根据我们了解，本次并购交易涉及经营性企业的变更，并且可能需要进行相关审批手续。
我们建议您向相关政府机构提交必要的文件和申请，符合当地法律程序，以确保整个并购过程合规。
2.在提交文件和申请时，我们建议您与相关部门保持积极良好的沟通，及时响应任何要求或查询，并提供必要的补充文件材料，确保审批程序顺利进行。
三、合并后人事安排及劳动法保护1.在企业并购后，根据《劳动合同法》等相关劳动法规定，应对被并购企业涉及的员工权益进行妥善处理。
根据具体情况，可以考虑继续雇佣员工、支付合理补偿或提供培训等措施。
2.为避免劳动争议和法律风险，建议您在并购交易过程中，充分了解被并购企业员工的劳动合同、工资待遇和福利等情况，并及时与相关员工沟通和协商，确保员工权益得到充分保护。
四、知识产权的转让及保护1.我们建议在并购交易中，对于被并购企业拥有的任何知识产权（例如商标、专利、著作权等）进行充分调查和评估。
对于重要的知识产权，在交易文件中加入明确的转让和保护条款。
2.在知识产权权益转让后，建议您及时向知识产权相关部门办理变更手续，并与原有持有人保持良好沟通，确保权益得到充分维护。
以上是我们就企业并购交易提交的法律意见。
由于法律和规则的变化，我们建议您及时联系我们以获取最新的法律意见。
如需进一步讨论或有其他问题，请随时与我们联系。
并购法律意见书
并购法律意见书一、背景[公司名称] (以下简称“被合并方”)，和[公司名称](以下简称“合并方”)，为一家企业并购交易的当事方。
根据双方达成的协议，被合并方将全部股权出售给合并方，合并方将支付合并费用。
双方已在协议书上签署并做出了交易的决策，即执行协议书中确定的交易。
二、法律意见经我所在律师事务所对本次交易所涉及的法律问题进行了调查和研究，根据我所了解的相关法律法规和规定，特就该并购交易的法律问题，提出如下意见：1. 本并购交易的法律基础和合法性我所在律师事务所认为，本并购交易的法律基础和合法性得到了充分保障。
被合并方合法拥有全部股权，有权出售给合并方。
双方在交易中均出于相对独立的意志，自愿在平等协商的情况下达成了并购交易协议，本协议符合我国相关法律法规的要求，不存在任何违法情况。
2. 双方应该合同约定的内容根据《合同法》第六十二条规定，“当事人可以约定在一定条件下解除或者变更合同。
”合并方与被合并方已经签署了协议书，在本次交易中约定了交易的标的、价格、交割、税务、法律适用、争议解决等具体事项。
我所在律师事务所认为，双方应该按照协议书约定的内容进行履行，确保交易的顺利进行。
3. 特殊风险提示尽管我所在律师事务所认为，本次并购交易的法律基础和合法性得到了保障，但是，本次并购交易涉及一定的法律和商业风险。
具体风险如下：•交易标的的真实性、合法性和有效性不确定，可能存在侵权、过失、违法等情况；•交易过程中出现的合同纠纷、税务风险等；•交易不符合监管、审批等法律法规规定，可能会导致交易无效、被追回等风险。
我所在律师事务所建议，被合并方和合并方在交易过程中要妥善处理好这些风险，准确判断交易标的的真实性和法律风险，严格履行相关合同及业务规范。
如果发生相应的法律风险事件，则需要及时采取法律手段进行解决。
三、结论鉴于本次并购交易的法律基础和合法性得到了充分保障，并且双方已经在协议书上签署并确定了具体事项，我所在律师事务所认为，本次并购交易可以顺利进行。
公司股权并购事宜法律意见书
公司股权并购事宜法律意见书要点本文本为律师事务所岀具的对于公司股权并购的法律意见。
对转让双方的主体资格、公司股权、转让批准、合法性等作了审查。
公司股权并购事宜法律意见书致：公司__________________ 律师事务所（以下简称本所”接受企业 _________________________ （以下简称公司）的委托，依据本所与签订的《股权并购法律事务委托合同》，指派我们__________ （以下简称本所律师）担任特聘专项法律顾问，就其股权并购事宜出具法律意见书。
本所律师出具本法律意见书的法律依据：本所律师为出具本法律意见书所审阅的相关文件资料，包括但不限于下列文件及资料：1. 《企业法人营业执照》；2. 公司股东会（董事会）关于股权并购的决议；3. 会计师事务所关于目标公司的《审计报告》；4. 资产评估公司关于目标公司的《资产评估报告》；5. 《公司股权并购方案》；6. 《公司股权并购合同（草案）》；7. 转让方的企业法人营业执照。
为出具本法律意见书，本所律师特声明如下：1. 关于法律意见书出具的法律依据的声明；2. 对本法律意见书真实性的声明；3. 对本法律意见书出具证据材料的声明；4. 对委托方保证提供资料真实性的声明；5. 对本法律意见书使用目的的声明。
本所律师根据国家法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对提供的文件和相关事实进行了核查和验证，现发表法律意见如下：一、关于转让方和受让方的主体资格1. 关于转让股权的目标公司（详细介绍）；名称：__________________住所地： ___________________法定代表人： ___________________注册资本：经营范围：年月日注册成立。
（是否有子公司等）2. 关于股权的转让方（为公司时）；名称：住所地：法定代表人：注册资本：经营范围：_______ 年_______ 月______ 日注册成立。
公司并购律师法律意见书
公司并购律师法律意见书尊敬的先生/女士，根据您的请求，我们公司并购律师团队已经仔细研究了您所涉及的公司并购交易，并就相关法律问题提供了以下意见：一、交易结构根据我们的研究，我们建议以股权收购方式进行公司并购交易。
根据相关公司法和公司章程，股权收购是实现您公司对目标公司控制的最佳方式。
二、尽职调查在进行公司并购交易之前，您需要进行全面的尽职调查以评估目标公司的资产负债状况、经营状况、法律风险等。
我们建议您聘请专业的财务顾问和会计师团队，对目标公司进行独立的尽职调查，以获取准确可靠的信息。
三、合同起草在公司并购交易中，合同起草是至关重要的。
我们建议您委托我们的律师团队起草相关合同，包括意向书、收购协议、非竞竞争协议等。
合同的起草应充分考虑双方的权益，并确保相关法律法规的合规性。
四、反垄断审查在一些特定情况下，公司并购交易可能会触发反垄断审查。
我们建议您在交易完成前咨询专业的反垄断律师，以确保并购交易符合相关反垄断法规，并提交必要的申报文件。
五、员工权益保护在公司并购交易中，保护员工权益尤为重要。
我们建议您制定完善的员工权益保护计划，确保员工从交易中获益，并遵守相关劳动法律法规。
六、知识产权保护公司并购交易可能会涉及知识产权的转让和保护。
我们建议您在交易过程中对目标公司的知识产权进行充分调查，并制定相应的知识产权保护策略，以确保您对相关知识产权的合法享有权益。
七、税务规划公司并购交易往往涉及复杂的税务问题。
我们建议您聘请专业的税务顾问，对交易进行合理的税务规划，以最大程度地降低交易所面临的税务风险。
八、监管审批公司并购交易中，根据不同国家和地区的法规，可能需要获得相关监管机构的批准。
我们建议您在交易完成前，先研究相关法规，并及时向监管机构提交必要的申请，以确保交易的合规性。
总之，公司并购交易涉及复杂的法律问题和程序，我们建议您在进行任何决策前咨询专业的并购律师，以确保交易的顺利进行和您的合法权益得到保护。
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并购法律意见书范本致：________公司(或企业或自然人)________律师事务所接受________公司(或企业或自然人)委托，担任专项法律顾问，根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实，以及我国现行法律、法规、规范性文件的有关规定(或________法律法规和规范性文件)，就________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)有关事宜，出具本法律意见书。
本所出具法律意见书的范围如下：一、根据________律师事务所与________公司(或企业或自然人)签订的《律师聘请协议》，________律师事务所审核以下(但不限于)事项后给出相应的法律意见，并给出最终法律意见。
1.________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格;2.________公司(或企业)出让________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格;3.本次收购协议是否符合相关法律规定;4.律师认为需要审查的其他事项。
二、________律师事务所仅就与________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)有关事宜发表法律意见，不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。
本所就以下事项发表声明：1.________律师事务所出具本法律意见书，是基于________公司(或企业或自然人)已向________律师事务所承诺，________律师事务所审核的所有原始书面材料、副本材料均为真实可靠，没有虚假、伪造或重大遗漏。
对于________律师事务所审核的文件原件的真实性，________律师事务所没有再作进一步的核实。
2.________律师事务所经过认真审核，证实所有副本材料、复印件和原件一致。
3.对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，________律师事务所依赖有关政府部门、会计师、评估师、________公司(或企业或自然人)或其他单位出具的文件发表法律意见4.本法律意见书仅作为________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)之目的使用，不得作任何其他目的。
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附件4 法律意见书关于收购【】公司【】股权的法律意见北京市XXX律师事务所（以下简称“本所”）是中华人民共和国（“中国”）具有合法执业资格的律师，有资格依据中国法律、中国参加的国际公约、条约以及国际惯例出具法律意见。
本所接受xxxxx有限公司（以下简称“贵司”）的委托，就贵司拟并购******（以下简称“公司”）***%股权的事宜进行了相关的尽职调查，并根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》及中华人民共和国其他相关法律法规的规定，出具本法律意见书。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。
本所律师出具本法律意见书是出于如下假设：（1）所有提供给我们的文件和材料均是真实、准确、完整的，且已将全部事实向我们披露，不存在隐瞒、遗漏、虚假或误导之处；（2）向我们提供的所有文件和材料的副本与正本一致，所有文件和材料上的签名与印章全部属实；（3）向我们提供的所有文件和材料的原件在其有效期内均未被有关政府部门撤销，且于本报告出具日均由各自的合法持有人持有。
基于上述情况，并做出一切惯常和必须的查证，我们经审慎考虑有关事项及法律后，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具法律意见如下：一、本所律师查验了公司提供的《企业法人营业执照》及公司在北京市工商行政管理局门头沟分局的工商登记档案资料。
根据本所律师的核查，本所认为，公司系根据中国法律成立并有效存续的有限责任公司。
二、本所律师对公司设立及历次变更的实收资本进行了核查。
根据本所律师的核查，公司设立及历次增资的实收资本已经足额到位；公司各股东对其持有的公司股份拥有合法的所有权。
三、本所律师对公司章程以及公司股权情况进行了查验。
根据本所律师的核查，截止到2014年4月4日，公司的股权不存在质押、司法冻结等权利限制。
且依据公司现行有效的章程的规定，公司股权在取得其他股东过半数同意后，可以向股东以外的人转让其持有的公司股权。
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本所出具法律意见书的范围如下：一、根据________律师事务所与________公司(或企业或自然人)签订的《律师聘请协议》，________律师事务所审核以下(但不限于)事项后给出相应的法律意见，并给出最终法律意见。
1.________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格;2.________公司(或企业)出让________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格;3.本次收购协议是否符合相关法律规定;4.律师认为需要审查的其他事项。
二、________律师事务所仅就与________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)有关事宜发表法律意见，不对有关会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。
本所就以下事项发表声明：1.________律师事务所出具本法律意见书，是基于________公司(或企业或自然人)已向________律师事务所承诺，________律师事务所审核的所有原始书面材料、副本材料均为真实可靠，没有虚假、伪造或重大遗漏。
对于________律师事务所审核的文件原件的真实性，________律师事务所没有再作进一步的核实。
2.________律师事务所经过认真审核，证实所有副本材料、复印件和原件一致。
3.对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，________律师事务所依赖有关政府部门、会计师、评估师、________公司(或企业或自然人)或其他单位出具的文件发表法律意见4.本法律意见书仅作为________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)之目的使用，不得作任何其他目的。
5.________律师事务所同意将本法律意见书作为必备法律文件，随同其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
6.________律师事务所未授权任何单位或个人对本法律意见作出任何解释或说明。
7.________律师事务所已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)相关事宜进行核查验证，保证法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
鉴此，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，________律师事务所对相关文件和有关事实进行了核查和验证，现出具法律意见如下：1.________公司(或企业或自然人)具有受让________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格。
(理由，略)。
2.________公司(或企业)具有出让________公司(或企业)股权(或资产)的主体资格。
(理由，略)。
3.本次并购协议符合相关法律的规定。
(理由，略)。
4.综上所述，________律师事务所认为：________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)的收购双方都具有相应的主体资格，本次并购协议内容符合相关法律规定，不存在影响________公司(或企业或自然人)收购________公司(或企业)股权(或资产)的重大法律障碍。
并购尽职调查报告_调查报告随着市场经济的逐步建立和完善，企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍，所以为大家带来了并购尽职调查报告。
并购尽职调查报告一、我国企业海外并购现状随着我国改革开放的不断深化，我国企业在“走出去”的战略指引下，不断加快海外并购的步伐。
根据德勤发布的《崛起的曙光：中国海外并购新篇章》的报告。
报告中称，2009年下半年至2010年上半年，中国的海外并购活动数量出现爆发式增长，中国境外并购交易总共有143宗，总金额达342亿美元。
2009年中国企业的海外并购投资者中排名第三，仅次于美国和法国。
虽然，我国企业海外并购的增速极快。
但中国企业还普遍缺乏海外并购的实践经验，根据历史数据统计显示，我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。
财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的规范性、调查内容的完整性、调查结果的合理性进行审计，是完善尽职调查，防范企业并购风险的重要手段。
二、财务调查报告中存在的问题（一）财务调查报告只是对于目标企业所有的资料进行简单的罗列目前相当一部分财务尽职报告并未深入地对目标企业的财务状况作出分析。
这主要是由于目标企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理，而且目标企业大多数财务核算较为薄弱，资料管理较为混乱，财务部门迫于某种压力，存在很多隐瞒事项。
因此，这种方法会削弱尽职调查业务的作用，拿不到并购方想要的真实、完整的信息资料，使得尽职报告对于减少信息不对称的作用不甚明显。
（二）对于并购方的投入产出价值调查不准确，容易落入并购陷阱我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传，但其结果并没有如预期的提高股东的价值。
这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准，未能判断有没有控制并购风险的能力，对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足，未能准确评价并购投资的回报率，未能有效地回避并购陷阱，导致并购失败。
（三）财务尽职报告过于高估目标企业的发展潜力在并购亏损企业时，许多企业对于目标企业的发展情况盲目乐观。
缺乏对企业财务承担能力的分析和考察，对企业的财务调查与分析只停留在账目表面，没有结合企业的市场份额、人力资源和销售渠道等情况来综合考虑，导致过高估计目标企业的发展潜能，分散并购方的资源，甚至使并购方背上沉重的包袱。
（四）对目标企业的现金获得能力调查分析不足，导致现金流危机目标企业在一定程度上控制现金流的方向，在不同项目间进行现金流调整。
经营性现金流通常被外界信息使用者关注最多，它最容易被调整，人为提高其报告值，误导会计信息使用者。
同时目标企业往往是出现财务困境的企业，企业不仅需要大量的现金支持市场收购活动，而且要负担起目标企业的债务、员工下岗补贴等等。
这些需要支付的现金对企业的现金获得能力提出了要求，如果处理不当，会带来现金流危机，使目标企业反而成为企业的现金黑洞。
三、审计在财务调查尽职报告中的作用（一）审计财务尽职调查报告的程序财务尽职调查的目标是识别并量化对交易及交易定价有重大影响的事项，因此，主要的工作就是对收益质量和资产质量进行分析。
在财务尽职调查报告的实施阶段应根据详细的调查计划和企业实际情况，实施规范性的调查程序，促进调查结果的有效性，为企业的并购决策提供合理的判断依据。
首先，对财务尽职调查报告的方案进行审计。
审计的主要内容有整体操作思路是否符合规范要求。
以及审计尽职调查设立的调查方案中有关目标企业财务状况的评估、验资等是否履行了必要调查程序，从而促进尽职调查方案的全面性。
其次，对财务尽职调查报告的方法进行审计。
对于财务调查报告的整体框架进行审计，是否采用多种调查方法，以便得出尽可能全部的调查报告，避免做出不正确的决策。
再次，对财务尽职调查报告的步骤进行审计。
合理的调查步骤是避免“并购陷阱”的必要条件，审计人员应对每一阶段的调查进行审计，根据不同的并购类型、目的、内容来审查并购中财务尽职调查的处理步骤是否符合目标企业财务状况、资产价值调查业务规范、企业盈利能力分析规范等要求，确保企业并购活动的顺利进行。
（二）审计财务尽职调查报告的内容财务尽职调查报告并不是审计目标公司的财务报表，而是了解并分析目标公司的历史财务数据。
对目标公司的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查，充分了解企业的生产经营情况，更好地为企业的并购决策提供依据。
首先，对财务尽职调查的主体和目标进行审计。
进行财务尽职调查要全面的理解企业的实施并购的目的和战略，从而把握调查的方向，确定调查的内容。
为防止财务尽职调查对于调查目标和主体的不确定，审计过程中应加强对于尽职调查活动中的目标和主体的审核，以避免尽职调查的盲目性。
其次，对财务尽职调查的范围和内容的审计。
合理的评估目标企业的价值，做出正确的并购决策，需要全部的财务尽职调查报告作支持。
因此，尽职调查如果仅对财务报告及其附注实施调查程序，可能无法全面分析目标企业的财务状况。
对于财务尽职调查范围和内容的审计主要包括：对目标企业资产价值评估调查的审计，对于不同的评估项目是否确定合理的价值评估类型和评估范围，以及反映目标企业财务状况和资产价值评估相关的内容进行有效的审计，促进企业资产价值评估调查的正确性。
对目标企业财务指标的审计，对于尽职调查是否全面了解目标企业的财务组织构建情况，以及目标企业的资产总额、负债总额、净资产价值等进行审计。
同时，审计尽职调查是否对目标企业的资产、负债、所有者权益项目的真实性、合法性进行调查，促进财务指标调查的全面性。
对目标企业关联公司交易的审计，关联交易的复杂性和隐蔽性使投资者对于目标企业的价值无法做出合理的判断，审计的主要目的是对尽职调查中目标企业关联方的识别以及对目标企业关联方内部控制制度进行合规性和实质性的测试。
从而促进对目标企业财务状况及经营能力的正确评价，促进投资决策的合理性。
（三）审计财务尽职调查的结果有效的财务尽职调查结果，可以帮助企业判断投资是否符合战略目标及投资原则，合理评估和降低财务风险。
对于财务尽职调查结果的审计，主要是在财务尽职调查实施程序和财务尽职调查内容审计的基础上对并购活动的调查结构的真实、有效的审计，进一步完善尽职调查的合理性和有效性。