资金业务的控制管理程序范文
现金管控管理制度范文(四篇)
现金管控管理制度范文第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行____后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。
因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行____核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行____批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
资金管理工作计划精选全文
可编辑修改精选全文完整版资金管理工作计划2023年资金管理工作计划范文（精选5篇）资金管理工作计划1根据陈董事长在20xx年集团财务资金专题研讨会议上的讲话精神，结合“保顺畅、增效益、抓制度、促发展”的工作要求，广物汽贸财务部制定了下一年度的资金工作计划，现做简要汇报。
一、保顺畅，保证汽贸营运资金供应、回笼顺利、通畅、平稳。
下一年度，在优化信贷结构的前提下，汽贸将进一步提高融资授信规模，加强融资渠道建设，推动信贷模式创新。
落实的主要方式是：在授信规模方面，完善操作型管控的资金管理模式，营运资金由广物汽贸财务部统一运作集中管理，提升汽贸整体对银行的谈判能力;在渠道方面，除多家银行与我司保持业务往来外，汽车金融公司也成为我司对外融资的重要渠道之一。
由于其具有专项融资、封闭式操作等特点，受国家宏观调控的影响较小。
汽车金融公司由于汽车厂商的参与，对维护厂商关系具有重要作用，同时汽车厂商通过其执行相应优惠政策。
随着越来越多汽车金融公司的成立与发展，这一融资渠道的重要性将逐步显现。
汽车金融是我司20xx年重点发展的融资渠道之一，预计份额将提高到融资总额的12%-15%;在信贷模式方面，汽贸原有的信贷模式是授信融资总额项下拆分定额的融资品种如短期借款、银行承兑汇票和信用证项等，融资品种额度不能互相调剂，同时授信协议多针对汽贸本部，使用企业授信，下属公司不能使用，造成授信额度闲置。
下一年度，汽贸将推动适合汽贸的信贷模式的创新，推进汽贸集团授信与授信品种总额项下融资品种可互换相结合的信贷模式，积极与各家银行协商探讨，使资金来源更加灵活。
下一年度，汽贸将更加重视企业供应链中占用资金的`回笼。
落实的主要方式是：一方面关注下属经营公司加强存货管理，减少资金占用。
本着“以销定存，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。
根据下属各公司的实际情况，设置存货预警线，一般当月库存不超过本月销售量，此指标较易操作，月底对分公司统计存货与销量后进行比较，容易发现问题并及时改正;另一方面是重视应收账款管理，减少坏账损失。
某集团资金管理制度范文（3篇）
某集团资金管理制度范文第一章资金管理原则第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。
第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。
第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等)，对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。
第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。
各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。
公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。
第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。
第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。
公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。
第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。
财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。
第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。
第九条该帐户。
第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至第1页，共4页部及时归集至该帐户。
公司理财资金管理制度范文
公司理财资金管理制度范文一、总则1. 本公司理财资金管理制度是为了规范公司资金运作，保证资金的安全、高效使用，根据国家有关财经法规和公司实际情况制定。
2. 制度适用于公司所有涉及资金管理的部门和个人，必须严格遵守执行。
二、资金计划与预算1. 财务部负责制定年度、季度和月度的资金计划，明确资金的收入、支出预期。
2. 各部门应根据业务需要提出资金预算申请，由财务部审核汇总后报公司管理层审批。
3. 资金预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自变更。
如需调整，须按程序重新申请。
三、资金收入管理1. 所有资金收入必须及时入账，严禁私设小金库或账外循环。
2. 财务部应定期对账，确保收款的准确性和完整性。
3. 对于应收账款，应加强催收工作，减少坏账损失。
四、资金支出管理1. 资金支出必须有合理的事由和明确的用途，严禁无计划、无预算的支出。
2. 大额支出需提前申报，经财务部审核并报公司管理层批准后方可执行。
3. 对于固定支出，如工资、租金等，应建立自动化支付机制，减少人为干预。
五、资金监控与风险管理1. 财务部应建立资金监控系统，实时掌握资金流动情况。
2. 对于异常交易或大额资金流动，应及时报告并采取措施处理。
3. 定期进行财务分析，评估资金使用效率和财务风险，提出改进建议。
六、内部审计与监督1. 内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
2. 鼓励员工监督举报违规行为，对举报人给予保护。
3. 对于违反资金管理制度的行为，应严肃查处，追回损失并依规追究责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
专项资金管理制度模板范文(五篇)
专项资金管理制度模板范文一、总则为规范专项资金的管理，确保专项资金的合法、合规使用，提高资金使用效益，制定本制度。
本制度适用于笔者公司（以下简称“公司”）所有的专项资金管理。
二、资金管理的基本原则1. 合法合规：资金管理必须依法依规进行，不能违法违规操作。
2. 科学决策：资金使用必须经过合理论证和科学决策。
3. 预算管理：资金使用必须依据预算进行，严格控制预算执行情况。
4. 归口管理：资金使用必须归口管理，确保资金的集中使用和监督。
5. 公开透明：资金的使用必须公开透明，接受内外部监管和社会监督。
三、资金管理的组织机构公司设立专项资金管理委员会（以下简称“委员会”），负责统筹专项资金的管理和监督工作。
委员会由公司董事长（或总经理）担任主任，相关部门负责人及专项资金使用单位负责人担任委员，委员会设在公司行政部门下设的专员办公室。
四、资金管理的程序1. 预算编制程序（1）公司各部门根据业务需要，提出专项资金申请。
（2）专项资金申请经本部门审核，并报告给专项资金管理委员会。
（3）委员会根据专项资金申请和公司发展战略，制定年度专项资金预算。
（4）年度专项资金预算由公司董事会审批，纳入年度财务预算总表。
（5）公司财务部门根据年度专项资金预算，编制月度资金计划和年度资金计划，并报告给委员会。
2. 资金使用程序（1）专项资金使用单位根据资金计划进行资金申请。
（2）资金申请需填写《专项资金使用申请表》，明确资金使用的项目、金额、用途等信息，并附上必要的资料和证明。
（3）资金使用申请由资金使用单位负责人审核，并报告给委员会。
（4）委员会根据资金使用申请和资金计划，审核并决定是否批准资金使用。
（5）资金使用单位根据委员会的批准决定，按规定程序领取资金，并确保在规定期限内完成项目。
（6）资金使用单位需及时向委员会报告资金使用情况，并提供相关的资金使用凭证和报告。
3. 资金监督和账务管理程序（1）委员会对资金使用单位进行监督和检查，确保专项资金的合规使用。
公司资金管理制度范文（三篇）
公司资金管理制度范文一、前言资金是企业运营的血液，对于一个公司来说，合理有效地管理资金是其发展的关键。
本资金管理制度旨在规范和优化公司的资金管理流程，确保资金的安全、合理和高效运作，提高公司的资金利用效率。
二、资金管理原则1. 安全性原则：确保资金的安全，防范各类风险；2. 合理性原则：合理规划和配置资金，提高资金的利用效率；3. 规范性原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证资金管理的规范性和透明度；4. 高效性原则：提高资金运作和决策的效率，减少资金闲置和浪费。
三、资金管理流程1. 预算管理（1）制定财务预算：每年底根据公司发展战略和业务计划，制定全年财务预算，明确各项收入、费用和投资预算；（2）预算执行与控制：设立专门的预算执行与控制岗位，定期进行预算执行情况的报告和分析，及时发现和解决预算偏差问题。
2. 收款管理（1）客户信用评估：对与公司有业务往来的客户进行信用评估，确保客户的付款能力和信用状况；（2）收款流程：设立专门的收款岗位，负责催款和跟进客户的付款情况，及时核实、登记和入账收款；（3）收款结算方式：采取多种收款方式，如现金、电汇、支票等，确保收款的及时性和安全性；（4）应收账款管理：建立健全的应收账款管理制度，及时核销坏账，妥善处理逾期账款。
3. 付款管理（1）供应商信用评估：对与公司有业务往来的供应商进行信用评估，确保供应商的信用状况和供货能力；（2）付款流程：设立专门的付款岗位，负责审批和支付各项费用和款项，并妥善保管相关凭证和文件；（3）付款优先级：根据资金流动和优先级确定付款的顺序，确保重要的费用和款项优先支付；（4）应付账款管理：建立健全的应付账款管理制度，及时结清应付账款，确保与供应商的良好合作关系。
4. 资金调拨管理（1）资金管理岗位：设立专门的资金管理岗位，负责资金的调拨和管理，确保资金的安全和合理运用；（2）资金调拨流程：根据公司的资金需求和优先级，制定资金调拨方案，明确资金的使用目的和渠道；（3）资金调拨授权：设立资金调拨授权制度，明确资金的调拨权限和审批流程，防止滥用和乱用资金；（4）资金调拨监控：设立资金调拨监控制度，定期对资金调拨情况进行检查和跟踪，防范资金风险和滥用。
现金管控管理制度范文(五篇)
现金管控管理制度范文为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。
一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。
前台备用金____元，各营业点收银员找零用备用金____元，收银领班____元，采购员备用金____元。
二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。
因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。
酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。
原则上出纳库存现金不得超过____元(含各收银点兑换用的零钞)；库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。
三、现金收支控制。
出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。
出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。
根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。
对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。
四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。
计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。
收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查(每周不少于一次)，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。
如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。
在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。
各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。
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1.0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。
2. 0适用范围：公司财务部适用。
3. 0相关文件：（无）
4. 0名词解释：（无）
5. 0职责：（无）
6 • 0工作程序
货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。
它具有数量大、发生范围广的特点。
对货币资金的管理，是财务管理日常工作中的重要内容。
为加强货币资金的管理与核算，确保其安全性，财务主管应在严格遵守国家现金管理条例、银行结算办法、结算纪律的基础上，结合本企业的实际情况，制定货币资金内部控制制度，形成各有关人员之间的相互牵制和监督，确保理财工作的顺利进行。
6• 1货币资金业务的要求
6 • 1 • 1实行钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。
6 • 1 • 2各种收付款业务均应集中于出纳部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款凭证
或付款凭证。
6 • 1 • 3现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金卜记账情况并进行账实核
对。
6 • 1 • 4银行存款收款业务必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行调
节表。
6 • 1 • 5库存现金除口常周转需用外，都应该每口解交银行，库存现金必须存放在保险柜
内。
6 • 1 • 6发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须登记。
6 • 1 • 7支票签发必须由出纳员和财务负责人两人以上负责并签字，应设置支票签发登记簿
进行记录。
6 • 1 • 8所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。
6 • 1 • 9一切收款业务必须凭证齐全，收款业务完成后加盖收讫的印章。
6 T TO所有与现金或银行存款收款业务有关的人员在处理业务后，都必须在相关文件上签字，以
务追溯责任。
6•2资金收入业务的控制
6 • 2 • 1货币资金业务的内部控制分为两部分：收入和支出业务的内部控制。
6 -2 -2收入货币资金业务的途径又有两条途径：一条通过银行，另一条直接收取现金。
由于通过
银行收款业务受到银行的直接监督，起到外部控制作用，客观上有效地减少和堵塞货币资
金收入业务中的漏洞。
因此货币资金收入业务的内部控制内容主要为现金收入业务。
6 • 2 • 3一般情况下企业的现金收入主要为销售货物取得现金和回收前欠款取得现金。
6•2 •
3• 1销售货物收入现金的控制在末设收款台的工业、商品流通企业，主要采取填制"销货单"的万式。
要求客户购物时，由销售部门开具销货单，注明所销货物的名称、规格、数量、单价、金额等内容。
客户持“销货单”向财会部门交付现金，然后持出纳盖“收讫”章的销货单向保管员提货。
由于填制了销货单，便销售业务在末收取现金、发出货物之前，就在销售部门留下了完整的记录，起到了事前控制的作用，同时也保证了现金收入的严密性、合理性。
6-2 -3 -2在专设“收款台”的商品流通企业，控制万式可视同工业和批发企业。
即营业员开具“销货票” ，顾客持票向收款台交付现金，出纳员收款后将盖有"收讫"章
的销货票交给顾客办理取货。
此时营业员与出纳员各持收入现金的记录，一
口营业终了，营业员将销货票汇总上交会计部门，出纳员登记现金收入同记
簿后，再将汇总单送交会计部门。
会计部门将两方面的数据核对无误后，
登记在总账的" 现金" 账户中。
上述两种万法均使营业员（销售员）、出纳
员、会计部门三者问形成牵制X系，可达到内部控制的目的。
在无法集中收款
的商品零售业，可采用" 售价金额核算法"控制现金收入业务。
通过定期盘点
确定结存商品的总售价，然后倒挤各柜组实际收取并应交回的现金总额。
以
达到内部控制的目的。
6 • 2 • 3• 3回收欠款收入现金的控制企业回收欠款大多是通过开户银行实现的，但也
有采用现金收取的万式。
通常分为两种情况，一是出纳员直接收取现金，二
是通过邮局汇款方式收取现金。
但不论以什么方式收取现金，均应强调原始
凭证作用的同时，充分利用账簿功能，按规定及时登记现金日记账和现金总
分类账户。
并加强二者l 间的核对工作。
6•3货币资金支出业务的控制
6 • 3• 1货币资金支出途径有两条：即通过全过程银行转账艾付和由出纳员直接支付现金。
6 • 3• 2由于银行要求采用国家规定的结算办法，一定程度上起到了防错消弊的作用。
此种业务
重点应为结算凭证的管理。
尤其是对现金支票、转账支票的管理，严格把好各种凭证的使
用关; 随时与银行对账等。
6 • 3• 3现金支出业务是货币支出业务的内部控制重点。
按支出用途大致可分为：采购
物品支出、发放工资、支付各种借款和费用等。
6 • 3 • 3 • 1采购物品文出现金的控制对采购物品支出现金的业务控制，关键是在付出
现金之前，先取得相应的原始凭据。
这样做可以保证在现金付出之前先经过
业务（采购）部、财会部，以防止可能发生的出纳员独自支付现金等行为。
6 • 3 • 3 • 2发放工资支出现金的控制企业在工资发放过程中，应形成财务部门与
劳资部门、内部审计部门之间相互牵制以减少差错和防止舞弊，确保企业资
金安全。
具体采取措施是：
A •严格划分劳资部门、财会部门、内部审计部门的职责。
B •建立健全劳动用工和考勤制度。
C •强化审查复核手续。
D •委托金融机构代发工资。
6• 3 • 3 • 3借款支出现金的控制：
A•借款人需预付现金时，应填制“付款单”并由所在部门负责人签字，然后交由财务主管审核批准，再由出纳员凭据支付现金。
B •会计部门应当根据“请款单”编制付款凭证，登记“其他应收款明细账”发
挥账簿控制的作用。
待借款人出差归来或完成业务后，根据实际用款数长退短
补，注销明细账上的有关记录。
C •严格禁止非公务性借款行为，不得以便条作为借款手续，更不能搞“口头承
诺”、“君子协定”。
6 • 4连锁企业的资金管理与控制对连锁企业来说，商品销售后，商品资金就转化成货币资金。
加强
对货币资金的管理，是保证连锁企业的经营成本和资金运作、开始又一轮良性循环的关键。
6 • 4 • 1门店收银管理环节的控制在门店的收银环节上，财务管埋控制的目标是与商品价格
相符的现金的完整收受。
因此，财务部门要制定控制收银环节的标准制度，并配备相
应工具，如现金缺损率，收银作业程序，伪钞识别器等。
6 • 4 • 2控制门店销售款项的回笼在连锁企业统一核算的经营体制下，销售款项不能沉淀在
门店，要迅速回笼到总部。
这关系到企业资金的动作效率，意义十分重大财务管理对
门店销售款项回笼控制主要可从以下四万面进行：
6•4 • 2 • 1指定销售款项解缴的银行，选择高效率服务好的银行。
连锁企业对商业
银行有很大的选择权，是财务部门控制货币资金的一种手段。
6• 4 • 2 • 2制定销售款项解缴银行的时间。
6• 4 • 2 • 3制定销售款项划缴总部的金额、时间和方式。
6• 4 • 2• 4制定严格的违反销售款项解缴银行和划缴总部的惩罚制度。