做好内部审计及配合外部审计工作
内部审计与外部审计的协调工作办法
内部审计与外部审计的协调工作办法
1 目的
为了规范内部审计与第三方审计机构、国家审计机关的协调工作，提高审计效率。
2 适用范围
适用于审计部、内部审计人员与第三方审计机构、国家审计机关在审计工作中的沟通与合作。
3 一般原则
3.1 内部审计应做好与第三方审计机构、国家审计机关的协调工作，以实现以下目的：
3.1.1 确保充分的审计范围；
3.1.2 减少重复审计，提高审计效率；
3.1.3 共享审计成果，降低审计成本；
3.1.4 提高内部审计人员素质，改进法律审计部工作；
3.1.5 维护集团公司利益。
3.2审计部应定期对第三方审计机构进行评估，并根据评估结果及时调整。
4 协调的方法及内容
4.1审计部应在第三方审计机构、国家审计机关为本单位提供审计工作时做好协调工作。
4.2审计部与第三方审计机构、国家审计机关之间的协调，可以通过定期会议、不定期会面或其他沟通方式进行。
4.3审计部与第三方审计机构、国家审计机关的协调工作包括以下几个方面：
4.3.1 与第三方审计机构、国家审计机关及人员的沟通；
4.3.2 配合第三方审计机构、国家审计机关实施审计工作；
4.3.3 评价第三方审计机构的审计工作质量；
4.3.4 利用第三方审计机构、国家审计机关的工作成果。
4.4审计部与第三方审计机构、国家审计机关应在审计范围上进行协调。
在制定审计计划时，应考虑双方的工作，以确保充分的审计范围，最大限度减少重复性工作。
5 附加说明
本标准于201年3月31日实施。
如何做好内部审核与外部审核准备
如何做好内部审核与外部审核准备内部审核和外部审核是企业运营中非常重要的环节，通过审核可以及时发现问题，提高管理效率，确保企业经营活动的合规性和稳定性。
下面将从不同角度对如何做好内部审核与外部审核准备进行探讨。
一、明确审核目的内部审核和外部审核的目的不同，内部审核主要是为了检查企业内部管理制度是否完善，是否有效执行，以及是否存在风险隐患；而外部审核主要是为了核实企业的财务状况和经营业绩，以便向外界展示企业的真实面貌。
因此，在准备内部审核和外部审核时，首先要明确审核目的，有针对性地进行准备工作。
二、建立审核制度建立和完善内部审核和外部审核的制度是做好准备工作的基础。
内部审核制度应包括审核程序、审核内容、审核周期等方面的规定，明确审核的责任人和审核的标准；外部审核制度应包括审计程序、审计报告编制等规定，确保外部审核工作有序进行。
三、明确审核要点在准备内部审核和外部审核时，要明确审核的要点。
内部审核要关注企业内部控制、财务风险管理等方面；外部审核要关注企业的财务报表、税务情况等重点内容。
只有把审核要点明确清楚，才能做到事半功倍。
四、培训审核人员内部审核和外部审核需要专业的人员来进行，因此在进行准备工作时，要保证审核人员具备足够的专业知识和实践经验。
企业可以通过组织内部培训或外部培训的方式提升审核人员的审核水平，确保审核工作的质量。
五、准备审核工具审核工具是审核工作的重要保障，内部审核可以使用专业的内部审核软件，外部审核可以使用审计软件等工具来提高审核效率，减少人为错误的发生。
在准备内部审核和外部审核时，要确保审核工具的有效性和准确性。
六、梳理内部流程内部审核和外部审核都需要对企业内部流程进行审查，因此在准备工作时，要对企业的内部流程进行梳理和整理，确保审计工作的有序进行。
梳理内部流程可以帮助审核人员更好地了解企业的经营状况和管理情况，为审核提供便利。
七、整理资料档案内部审核和外部审核需要大量的数据和资料支持，因此在准备工作时，要及时整理和归档企业的相关资料。
审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作
审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作企业内部审计与外部审计在保障公司财务透明度和准确性方面起着至关重要的作用。
审计师作为专业人士，在内外部审计过程中需要紧密协作，以确保审计工作的高效和准确性。
本文将针对审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作进行探讨。
一、内部审计和外部审计的概念在开始讨论如何进行协作之前，我们首先需要了解内部审计和外部审计的概念。
内部审计是指由公司内部人员（例如公司雇员）进行的审计活动，旨在评估内部控制系统的有效性、风险管理以及业务流程的合规性。
内部审计是公司内部管理的一部分，其目的是帮助管理层提升业务运作效率、减少风险和提升企业价值。
外部审计则由第三方独立机构（通常是会计师事务所）进行，其目的是对公司的财务报表进行审核，以确定其准确性和合规性。
外部审计师通常需要按照特定的审计准则和标准来完成审计工作，例如国际审计准则。
二、内外部审计协作的重要性内部审计和外部审计的协作对于保障公司财务透明度和准确性至关重要。
内外部审计之间的协作可以使得审计工作更加高效和准确，确保财务报表的真实可靠。
以下是内外部审计协作的重要性：1. 信息共享：内部审计员需要向外部审计师提供相关的内部审计报告和信息，以帮助外部审计师更好地了解公司的内部控制和风险管理情况。
这些信息共享可以帮助外部审计师准确评估财务报表的风险，并相应地调整审计程序。
2. 数据一致性：内部审计和外部审计需要基于相同的信息和数据进行，以确保数据的一致性和准确性。
如果内部审计和外部审计在数据的收集和分析方面协作，可以避免数据错误和重复工作。
3. 交流合作：内部审计员和外部审计师需要保持密切的沟通和合作，以确保审计工作的顺利进行。
他们应该相互了解彼此的工作和需求，及时解决问题并提供支持。
三、内外部审计协作的实践方法为了实现内外部审计之间的协作，审计师可以采取以下实践方法：1. 确定沟通渠道：内部审计员和外部审计师可以就审计工作建立一个专门的沟通渠道。
浅析内部审计与外部审计的关系与协调
浅析内部审计与外部审计的关系与协调张伟摘要：随着我国市场经济的不断发展，我国社会审计工作也得以迅速推广，尤其受当前复杂的审计工作环节、繁琐的客观经济活动、审计方法等方面的影响，审计信用危机事件频发，这就对我国内部审计和外部审计的规范性、和谐性提出了较高要求，如果想要使审计工作高效顺利开展，协调好内部审计与外部审计之间的关系，是极为必要的。
关键词：内部审计；外部审计；关系；协调一、内部审计与外部审计的关系（一）内部审计可以支持配合外部审计在对一个单位进行外部审计过程中，其都要首先针对该单位的内部审计情况进行综合审查和情况了解。
事实上，单位内部审计已经成为内部管理控制的一个重要组成部分，不仅能够起到经济监督作用，更可以评估各项经济目标的完成情况。
现如今，内部审计已经成为企事业单位针对自身经济活动进行自我评价的一个重要方式，且在审计内容、方法等方面与外部审计存在一致性。
例如，企业内部财务审计内容与外部审计相同，不仅要依据同样的会计准则，在方法控制、账表核对等方面也工作相同。
对此，外部审计可以利用部分内部审计成果来提高工作效率，两者共享审计成果，不仅减少了外部审计人员现场测试的工作量，避免了重复审计现象的频繁发生，更降低了审计成本。
（二）外部审计经验可借鉴于内部审计在实际工作当中，内部审计工作可以借鉴外部审计的先进成果，甚至部分的内部审计工作还可以进行外包，从而使内外部审计相互配合共同完成单位内审工作。
由此来看，内部审计和外部审计之间关系极为紧密，且具有天然的联系。
企事业单位在实行内部审计过程中也可以相应借鉴外部审计的先进经验，提高二者的协调配合性。
与此同时，外部审计人员多数为经验丰富的审计专家，在审计工作方面具有精湛的专业知识，而内部审计人员在外部审计过程中可以相应的借鉴其先进的工作经验，以迅速提高自身专业技能及审计知识，为以后高质量内部审计工作的开展提供基础。
二、内部审计与外部审计存在的问题了质的飞跃，对于促进审计预警机制建立、实现审计关口前移起着不可替代的作用，充分发挥了审计“全方位覆盖”的作用。
审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作
审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作企业内部审计和外部审计是保障企业财务透明度和合规性的重要环节。
内部审计主要由企业内部员工进行，而外部审计则由独立的审计师或审计机构进行。
为了确保审计的准确性和高效性，内部审计和外部审计之间需要进行紧密的协作。
本文将探讨审计师如何进行企业内部审计和外部审计的协作。
一、确立明确的审计目标和范围在进行内部审计和外部审计之前，审计师需要与企业管理层和审计委员会合作，明确审计的目标和范围。
他们需要清楚了解企业的业务性质、风险点和重要性，确定审计的重点和关注点。
通过与企业内部的沟通和了解，审计师可以更好地规划和准备审计工作。
二、建立有效的沟通机制内部审计和外部审计的协作需要建立有效的沟通机制。
审计师需要与企业内部的相关部门和人员进行沟通，并获取必要的信息和文件。
在此过程中，审计师应当保持与企业员工之间的良好合作关系，并尽可能地减少对员工工作的干扰。
同时，审计师还需要与外部审计人员进行沟通，共享审计结果和意见，确保内外部审计的一致性。
三、共享审计发现和意见内部审计和外部审计的最终目标都是为了向企业提供客观、独立和准确的审计报告。
因此，内部审计师应当及时向外部审计人员提供审计发现、意见和建议，以便外部审计人员在其审计工作中加以考虑。
另一方面，外部审计人员也应当与内部审计师进行定期的交流和沟通，了解审计进展和发现的问题，确保审计工作的有效推进。
四、审计报告的编制和审核审计师在内部审计和外部审计的过程中应当持续地编制工作纪要和审计报告，记录审计发现、意见和建议。
这些报告需要经过审计师的内部审查和审核，以确保质量的准确性和完整性。
在完成内部审核后，审计师还应当与企业内部管理层和审计委员会进行进一步的讨论和确认。
最终，审计报告将提交给企业管理层和外部利益相关方，作为企业财务和经营状况的公正和可靠的证据。
五、持续改进和反馈内部审计和外部审计并不是一个单一的过程，而是一个持续改进的循环。
审计工作中的内部审计配合与协作
审计工作中的内部审计配合与协作审计工作是保障企业经营合规性和财务可靠性的重要环节，而内部审计配合与协作是保证审计工作顺利进行、发现问题并提出解决方案的必要条件。
本文将就审计工作中的内部审计配合与协作进行探讨。
一、内部审计与外部审计的关系内部审计是指企业内部设立的专门机构或部门，以独立、客观的态度，对企业的经营状况、内控体系和业务运行进行全面的监督和检查。
而外部审计是由独立的审计机构对企业的财务报表进行审计，以保证财务信息的真实性和准确性。
内部审计与外部审计是相互依存、相互补充的关系。
内部审计通过对企业内部各个环节的监督和检查，发现问题并提出改进意见，为外部审计提供了必要的依据和参考，提高了外部审计的效率和质量。
而外部审计则对内部审计的做法进行评估和验证，提供了独立的审计意见，增强了企业内部审计的公正性和可信度。
二、内部审计配合外部审计的重要性1. 提高审计工作效率：内部审计的配合可以为外部审计提供详实、完备的审计文件和数据，使审计师更加高效地开展审计工作，减少了重复的审计程序和工作量。
2. 保证审计工作的独立性：内部审计通过客观、独立的态度对企业的运营情况进行监督和检查，为外部审计提供了客观、可信的审计依据，保证了审计工作的独立性和公正性。
3. 提高审计工作的质量：内部审计通过主动发现企业内部的问题和风险，及时提出改进建议，为外部审计揭示企业的潜在风险，提高了审计工作的质量。
4. 促进企业内部控制的完善：内部审计通过对企业内部的控制制度和流程进行评估和检查，为企业提供了改进控制制度和风险管理的意见，推动企业内部控制的不断完善。
三、内部审计与外部审计的协作方式1. 信息共享：内部审计和外部审计应建立定期的信息共享和沟通机制，及时传递相关审计信息和发现的问题，提高审计工作的效率和准确性。
2. 协同工作：内部审计和外部审计应加强协同工作，形成合力。
内部审计可以为外部审计提供审计支持，协助采集证据、收集文件等，而外部审计可以为内部审计提供审计技术和方法的指导和培训。
审计中的内部审计与外部审计的协作
审计中的内部审计与外部审计的协作审计是一项重要的财务活动，旨在评估一个组织的财务状况和运营绩效，并提供独立的、客观的意见。
为了确保审计结果的准确性和可靠性，内部审计和外部审计必须密切合作。
本文将探讨审计中的内部审计和外部审计之间的协作方式。
一、内部审计的定义和作用内部审计是组织内部设立的财务监督机构，其职责是监督和评估组织内部控制的有效性，发现并预防潜在的风险和内部失误。
内部审计员通常是组织内部的员工，具有专业的财务知识和技能。
内部审计的作用是确保组织的日常运营和决策过程符合法规和规程，并提供独立的、客观的审计意见。
内部审计还可以通过评估组织内部的业务流程和控制环境，提出改进建议，优化内部管理和运作。
二、外部审计的定义和作用外部审计由独立的审计师或会计师事务所进行，其目的是对组织的财务报表进行审查和验证，以确定其准确性和合规性。
外部审计员通常是外部专业人员，不隶属于组织内部。
外部审计的作用是保证组织的财务报表真实、准确地反映了组织的财务状况和经营绩效，确保报表符合会计准则和法规要求。
外部审计还可以增加投资者和其他利益相关方对组织的信心，并提供独立的、客观的审计报告。
三、内部审计与外部审计的协作方式为了确保审计的准确性和可靠性，内部审计和外部审计需要密切合作。
以下是内部审计与外部审计之间的协作方式：1.信息共享与协调内部审计和外部审计应共享审计计划、调查结果、风险评估等信息，以确保双方对组织的审计工作有全面的了解。
双方还应定期举行会议，协调工作计划，确保审计进度和重点的一致性。
2.风险评估与内部控制内部审计首先应对组织的内部控制环境进行评估，并提出改进建议。
外部审计则应根据内部审计的评估结果，确定审计重点，并进行相应的审计测试和程序。
3.审计证据的获取和分析内部审计和外部审计都需要收集和分析一定数量的审计证据，以支持他们的审计意见和结论。
内部审计可以向外部审计提供他们的审计工作底稿和结果，外部审计则可以对内部审计的工作进行复核和验证。
内外部审计合作与沟通的问题与解决方案
内外部审计合作与沟通的问题与解决方案在当今复杂多变的商业环境中，内部审计和外部审计作为保障组织运营有效性和合规性的重要手段，在日常工作中密切合作并进行信息沟通是至关重要的。
然而，由于各种原因，内外部审计之间的合作与沟通经常面临一些问题。
本文旨在探讨这些问题，并提出一些解决方案，帮助组织更好地进行内外部审计合作与沟通。
一、沟通问题与解决方案1.信息不准确或不完整审计工作依赖于准确和完整的信息。
当内部审计部门无法提供足够的信息，或外部审计机构无法充分理解所提供的信息时，就会出现沟通问题。
为解决这个问题，组织应建立明确的信息共享机制，确保内部审计部门能够及时提供准确完整的信息，并与外部审计机构进行有效的沟通。
2.沟通隔阂由于不同的工作角色和职责，内部审计和外部审计之间可能存在沟通隔阂。
为了加强沟通，可以采取以下措施：(1)建立明确的沟通渠道：组织应明确内部审计部门与外部审计机构之间的沟通渠道，并指定专门的沟通人员，负责协调与沟通。
(2)定期会议：定期召开会议，讨论审计计划、进展和问题，并就解决方案达成一致意见。
会议可以通过远程会议工具进行，以便与地理位置分散的团队进行沟通。
(3)有效沟通技巧：组织应提供培训，帮助内外部审计人员提升沟通技巧，包括倾听、表达清晰观点和提出问题等。
二、合作问题与解决方案1.权责不清内外部审计在合作过程中，可能存在权责不清的问题。
为了解决这个问题，组织应明确内外部审计的职责和权限，并建立相应的工作流程和配合机制。
同时，应建立制度和机制，确保内外部审计之间的工作互相补充，团队协作。
2.合作效率低下由于内外部审计工作的不同时间安排和工作方法，可能导致合作效率低下。
为了提高合作效率，可以尝试以下方法：(1)共同制定审计计划：内外部审计应协商制定审计计划，明确工作重点与时间安排，确保双方工作的协同性。
(2)共享资源和信息：内外部审计可以共享资源和信息，避免重复工作，并通过合作提高工作效率。
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4.审计配合。项目部要高度重视审 计配合工作，在迎审过程中要加强 和审计机关的联系，及时掌握审计 动态和第一手信息，严肃工作程序， 实行日报告、零报告、周报表制度； 积极与审计人员沟通，争取审计机 关的理解；及时把审计机关关注的 重点和出具的审计取证记录、审计 情况签认资料向迎审领导小组报告， 经领导小组研究同意后，统一向审 计机关答复，未经迎审领导小组同 意，任何人不得擅自回复、签认。
22
19.2.3自查整改：在接到外部审计信息后， 集团公司、子分公司领导小组指导、督导 项目经理部立即组织对项目经产经营的各 个环节进行自查自纠活动，加强与建设单 位、设计单位、监理单位的沟通。
19.2.4审计配合：被审单位和项目经理部 要高度重视审计配合工作，在迎审过程中 要及时掌握审计动态，提供和填报审计资 料实行报告审核制度。积极与外审人员沟 通，争取理解和谅解，配合审计人员应及 时把审计重点内容、审计工作底稿、审计 报告情况等相关资料向迎审领导小组报告， 经领导小组研究同意后，统一向审计机关 答复，未经迎审小组同意的，任何人不得 擅自回复、签认。
3
审计部门工程项目管理职能
表1 公司层面项目主要管理职责责任
矩阵
序号
工作职能
必要工作事项
审计中心
2
前期策划
管理交底 项目管理策划书
☆（辅责部门） ☆（辅责部门）
组织管理、薪酬、考核 3
项目领导班子绩效考核
☆（辅责部门）
5
安全质量管理
财务管理 10
安全质量职业健康环保管理 责任成本考核 经济活动分析、财务决算
4.项目部应积极配合审计人员就涉及 审计事项中的问题向相关部门和个人 进行调查，并取得有关证明材料；对 审计报告提出的建议和意见及时整改 落实，并将整改落实进展情况于规定 时间上报审计机构，直到完全整改落 实到位。
5.被审计项目拒绝提供与审计事项有 关资料、阻碍审计的，审计机构责令 改正而拒不改正的，审计机构报请单 位领导依法追究当事人的行政责任。
9
3.自查整改。项目部在接到外部审计 信息后，应立即组织对项目生产经营 的各个环节进行“拉网式”自查。加 强与建设单位、设计单位、监理单位 的沟通，高度重视监理日志和监理通 知单等有关质量问题的闭环，避免因 信息差异出现疏漏；要特别关注财经 纪律、验工计价、变更索赔、工程验 交、工程数量和虚假发票等问题；对 自查发现的问题要立即组织整改，并 确保整改到位。
20
19.1.8对集团公司、子分公司、项目经理 部的财经纪律进行检查，及时查出违规违 纪行为，防止资产流失，把问题纠正在萌 芽状态。
19.1.9各子分公司及项目经理部应积极配 合审计人员就涉及审计事项中的问题进行 调查，并取得有关证明资料；对审计报告 提出的建议和意见及时整改落实，并将整 改落实进展情况在规定时间内上报审计机 构，直到完全整改落实到位。
11
5.问责机制。项目在接受外部 审计过程中被发现存在重大工 程质量问题、安全问题、违规、 违纪问题的，在外部审计过程 中因处置不当、造成经济损失、 导致社会负面影响的，公司应 按照有关规定对相关责任人进 行问责。
12
第二部分
中国中铁航空港建设集团有限公司 《项目管理手册》对对审计工作的 细化内容
十二 中国中铁航空港建设集团有限公司
工程项目精细化管理审计工作要点
2014年9月8月
第一部分 《中国中铁股份有限公司 工程项目精细化管理办法（试行）》 对审计工作的要求及内容
第二部分 中国中铁航空港建设集 团有限公司《项目管理手册》对审 计工作的细化内容
2
第一部分
《中国中铁股份有限公司工程项目精细化管理 办法（试行）》对审计工作的要求及内容
19
19.1.6对各子分公司内控制度执行情况 进行内控评价，揭示内控制度在设计和 运行方面存在的风险事项，评价内部控 制的有效性，发现内部控制缺陷，并提 出改进意见和建议。
19.1.7对单位和项目签定的经济合同进 行不定期的审计，揭示合同中存在的问 题，提出合理化建议，防范和规避风险， 按照《中国中铁航空港建设集团有限公 司合同审计办法》实施审计。
☆
责任预算日常控制
☆
经济活动分析、财务决算
☆
12
审计管理
审计
★
监察
☆
后评价
★
13
信息化管理
信息系统建设、应用、维护
☆
15
收尾管理
清收清欠
☆
施工总结
☆
14
子分公司主要管理职责责任矩阵
序号 2 3
5 10
12
13 15
工作职能 前期策划 组织管理、薪酬、考核
安全质量管理 财务管理
审计管理
信息化管理 收尾管理
23
19.2.5问责机制：在外部审 计过程中因处置不当、配合 不力、工作不细、沟通不够 等原因，给单位和项目造成 经济损失、社会负面影响， 公司应根据有关规定对相关 责任人进行问责。
24
19.1.10被审计单位拒绝提供与审计事项有 关资料、阻碍审计的，审计机构责令改正， 拒不改正的，审计机构报请单位领导依法 追究当事人的行政责任。
21
19.2外部审计 外部审计是国家审计机关、项目建设单位及政府相
关部门，直接或委托社会中介机构，对工程项目实 施的审计监督。工程项目外部审计重点审计项目建 设的合规性、合法性和效益性。 19.2.1信息传递：被审单位和项目经理部获取外部 审计信息后，应及时书面报告公司审计中心和分管 领导。 19.2.2管理机制：项目接受外部审计，实行“统一 领导、统筹协调、分级管理”的工作机制。集团公 司、子分公司、项目分别成立“迎接外部审计工作 领导小组”，组长均为主要负责人，集团公司、子 分公司副组长为总会计师，审计部门牵头，各部门 负责人为组员。按照隶属关系，在两级领导小组的 领导下组织开展迎审工作。
☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆
★ ☆ ★ ☆
☆ ☆
★ 《项目管理手册》中关于审计管理的内 容及要求
第十九章 审计与监察管理 19.1内部审计
16
19.1.1 集团审计中心负责全集团的内部审计 工作，按照内部审计工作程序独立开展内部审 计监督。集团对各子、分公司实行审计委派制 度。
19.1.2 内部审计根据年度审计工作计划和总 经理办公会议安排，审计中心对所属单位及工 程项目主要开展工程项目审计、财务收支审计、 全面预算审计、内部控制审计、经济效益审计、 经济责任审计、年度财务决算审计、合同审计、 专项审计等工作。
审计方式可采取送达审计、就地审计，或 委托社会审计组织参与内部审计工作。
17
19.1.3 公司所有单位和工程 项目必须接受内部审计监督， 根据项目的隶属关系实施分级 直接审计或交叉审计；亏损项 目或未完成指标项目做为重点 审计对象。按照《中国中铁航 空港建设集团有限公司工程项 目审计办法》实施审计。
管理交底 项目管理策划书
必要工作事项
项目绩效考核、年度及期末考核
项目经理部员工绩效考核 未实现管理目标项目责任追究制度 安全质量职业健康环保管理 账户、金融产品使用与管理、商业保险 责任预算日常控制 经济活动分析、财务决算
审计 监察 后评价 信息系统建设、应用、维护
清收清欠 施工总结
15
审计部 ☆ ☆ ☆
★ 审计部门工程项目管理职能
13
集团公司主要管理职责责任矩阵
序号
工作职能
必要工作事项
2
前期策划
管理交底 项目管理策划书
3
组核织管理、薪酬、考 项目绩效考核、年度及期末考核
未实现管理目标项目责任追究制度
审计中心 ☆ ☆ ☆ ☆
5
安全质量管理
安全质量职业健康环保管理
☆
10
财务管理
账户、金融产品使用与管理、商业保险
18
19.1.4 公司所属单位的全面预算进行 审计，审核年度预算的执行情况，按照 《中国中铁航空港建设集团有限公司全 面预算审计办法》实施审计。
19.1.5 项目考核兑现应“先审计，后 兑现”；项目经济效益、经济责任、企 业负责人及项目经理离任进行审计，按 照《中国中铁航空港建设集团有限公司 经济效益审计办法》、《中国中铁航空 港建设集团有限公司经济责任审计办法》 实施审计。
☆（辅责部门） ☆（辅责部门） ☆（辅责部门）
12
审计管理
13
信息化管理
15
收尾管理
审计与监察、后评价 信息系统建设、应用、维护 施工总结
4
★（主责部门） ☆（辅责部门） ☆（辅责部门）
《工程项目精细化管理办法（试行》 中关于审计管理的内容及要求
第十九章 审计与监察管理 第一百二十六条 内部审计
5
7
第一百二十七条 外部审计
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1.信息传递。项目部获取审计机 关拟对项目进行审计的书面或非 书面信息后，应即时书面报告公 司审计部和分管领导。
2.管理机制。项目接受国家审计 实行“统一领导、统筹协调、分 级管理”的工作机制，按照隶属 关系，在两级“迎接国家审计工 作领导小组”领导下组织开展迎 审工作。
1.公司所有的工程项目都必须接受内部 审计监督，根据项目的隶属关系实施分 级直接审计或委托审计；亏损项目和未 完成指标的工程项目为重点审计对象。
2.项目期末考核兑现应“先审计，后兑 现”，项目经理离任应实施审计程序。
3.内部审计主要类型有工程项目审计、 财务收支审计、财务预算审计、内部控 制审计、经济责任审计以及各种专项审 计调查；审计方式包括送达审计、就地 审计及专项审计6。