569159_贷款五级分类调查报告

封面

企/事业单位贷款五级分类工作底稿

客户名称

经办信用社名称：

年月日

企/事业法人客户贷款五级分类工作底稿

规范格式

债务人名称: 客户编号：

客户经理：机构名称：

填报日期：

一、客户背景材料

(一)．职工人数：内容（略）

(二)．资产规模：内容（略）

(三)．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）；

内容（略）

(四)．简要发展沿革和经营业绩介绍；

内容（略）

(五)．债务人目前经营状况和财务状况（必须说明上一会计年度的经营业绩）；需提供债务人和担保人的《资产负债表》、《现金流量表》、《损益表》。

内容（略）

(六)．债务人与农村信用社业务合作情况；

内容（略）

1．农村信用社是否与债务人发生过信贷业务：

内容（略）

2.贷款等授信业务还本付息情况：

内容（略）

3.已经掌握的债务人在其他金融机构或信用社的资信状况：

内容（略）

二、授信业务背景材料

(一).授信的申请理由及申请时的还款来源：

内容（略）

(二).授信业务的审批层次，审批结论的主要内容（应专门说明是否为有条件同意，条件内容、审批条件落实情况）：

内容（略）

(三).授信协议签订和债务人支用情况：

内容（略）

(四).授信业务的担保情况（包括担保有效性情况、保证人担保能力的进一步分析，抵质押物价值变动情况）：

内容（略）

(五).贷后管理的简要情况（要说明近三期对该笔授信业务五级分类的结果）：

1.贷后管理情况：

内容（略）

2.近三期对该笔授信业务五级分类的结果：

内容（略）

3.本次分类理由及结果：

内容（略）

(六).如果一个债务人有多笔贷款，则逐笔说明。

内容（略）

三、风险分类分析报告

（一）.影响偿还可能性的各类风险因素分析：

通过对企业财务、现金流量、非财务和担保的综合分析，对有利因素和不利因素的内容做出如下评价：

有利因素：内容（略）

不利因素：内容（略）

（二）.针对贷款业务的现状和债务人的经营、财务状况，提出防范风险的具体措施；

内容（略）

（三）.上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况。

内容（略）

企/事业法人客户贷款五级分类工作底稿

债务人名称:

客户编号：

客户经理：

机构名称：

填报日期：

一、客户背景材料

(一)．职工人数

(二)．资产规模；

(三)．债务人产权结构和组织结构（对主要关联企业关系应简要说明）；

体现内容：公司注册资本XX万元，其中甲公司投资XX 万元，乙公司投资XX万元（用表格表示也可）。是否具有独立法人资格，组织结构情况如何，如实行董事会领导下的总经理负责制；法定代表人姓名、年龄、学历，从事本行业的经营和管理工作时间，经验、能力如何，与信用社合作关系怎样。

(四)．简要发展沿革和经营业绩介绍；

体现内容：公司成立、注册的时间，公司地址，注册资金是多少万元；目前业务发展状况及规模情况；公司经营范围及主营业务等情况。

(五)．债务人目前经营状况和财务状况（必须说明上一会计年度的经营业绩）；

体现内容：从财务状况、现金流量和非财务因素等角度，分析企业连续三年的经营状况和目前的经营状况，具体包括：XX 年实现经营收入情况，税后利润情况，总资产情况，经营净现金流量情况；相关的原因说明等。需提供债务人和担保人的《资产负债表》、《现金流量表》、《损益表》。

财务状况分析：

1、偿债能力分析：

长期偿债能力指标：资产负债率，负债与所有者权益比率，负债与有形净资产比率，利息保障倍数。

短期偿债能力分析指标：流动比率，速动比率，现金比率，营运资金。

2、盈利能力分析：

销售利润率（即毛利润率），营业利润率，税前利润率，净利润率，成本费用利润率。

3、营运能力分析：

总资产周转率，固定资产周转率，应收帐款周转率，存货周转率，资产利润率，权益报酬率。

现金流量分析

1、现金流量结构分析

通过不同角度对现金流量进行结构分析，可以帮助我们判断出哪些经营活动引起了总现金流量变化，比如是经营活动、投资活动、筹资活动，从而分析出对偿债能力的影响。

2、现金流量的趋势分析

通过对最近几期现金流量表的比较分析，可以得出企业现金流量的变化趋势，近而分析企业财务状况。具体可采用横向比较分析或纵向比较分析方法进行。横向比较分析是对现金流量表内每个项目的本期与基期的金额进行对比，观察和分析企业现金流量的变化趋势。纵向比较分析是将各期会计报表换算成结构百分比形式，再逐项比较各项目所占比重的发展变化趋势。

3、现金流量表与损益表的比较分析

利润和现金流量是从两个不同角度反映企业的经营业绩，通过现金流量表的有关指标与损益表的相关指标进行对比，可以更为客观地评价企业偿债能力、盈利能力和支付能力。

4、现金流量表与资产负债表的比较分析

运用现金流量表的有关指标与资产负债表的相关指标进行对比分析，可以更加全面的评价企业利润质量。

非财务因素分析

1、行业风险分析

每个行业都有其特有的风险 , 同一行业的借款人要面

对共同的风险。通过行业风险分析 , 可以对同一行业借款

人的风险共性进行识别。行业风险主要涉及行业成本结均、行业生命周期、行业依赖性、行业声品替代性、行业政策、法律等方面。需要强调的是 , 任何行业都有企业好坏之分 , 同一行业的不同借款人抵御行业风险的能力不尽相同。

2、借款人经营风险分析

经营风险分析是对借款人经营特征以及采购、生产、销售等重要经营环节的风险程度分析。与行业风险反映行业整体共性风险不同。经营风险反映借款人独特风险。

3、借款人管理风险分析

借款人的管理风险主要从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷等方面进行分析。

4、借款人还款意愿分析

借款人的还款意愿在很大程度上取决于管理层或决策

层的信用意识和法律意识，以及贷款人与借款人之间的合作感情。在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录 ; 其次要关注其对

其他金融机构、供应商等债权人的合同履行与还款记录 ;

最后还要辅助参考贷款人与借款人之间的合作态度与关系，主要分析借款人是否将农村信用社债务列为优先偿还顺序。