决算表2012全国国有粮食企业会计决算表
陕西省粮食局关于印发《2012年度全省国有粮食企业会计决算报表》的通知
陕西省粮食局关于印发《2012年度全省国有粮食企业会计决
算报表》的通知
【法规类别】会计综合规定
【发文字号】陕粮财发[2013]4号
【发布部门】陕西省粮食局
【发布日期】2013.01.10
【实施日期】2013.01.10
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
陕西省粮食局关于印发《2012年度全省国有粮食企业会计决算报表》的通知
（陕粮财发[2013]4号）
各设区市粮食局、杨陵区、韩城市粮食局，省属有关企业：
为做好2012年度全省国有及国有控股粮食企业的会计决算工作，全面反映国有及国有控股粮食企业的财务状况和经营成果，根据《国家粮食局关于印发2012年度国有及国有控股粮食企业财务会计决算报表的通知》（国粮办财[2012]275号）精神，现将《2012年度全省国有粮食企业会计决算报表》印发给你们，请认真组织填报，并就有关事项通知如下：
一、填报范围
本套报表为基层粮食企业向各级粮食行政管理部门报送的年终财务会计决算报表格
式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业和实行企业化管理的粮食事业单位编报。
国。
企业财务决算表格
企业财务决算表格企业财务决算表格是一种用于总结和记录企业财务状况的重要工具。
它包含了企业在特定会计期间内的资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等信息。
通过对企业财务决算表格的分析，人们可以了解企业的盈利能力、偿债能力和资本运作情况，对于企业管理和投资决策具有重要价值。
企业财务决算表格通常由以下几个部分组成：1. 资产负债表：资产负债表是企业财务决算表中的核心部分，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
资产包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等，负债包括短期借款、应付账款、长期负债等。
通过资产负债表，人们可以了解企业的资本结构和债务情况。
2. 利润表：利润表反映了企业在特定会计期间内的收入、成本和利润情况。
收入包括主营业务收入、其他业务收入等，成本包括生产成本、销售费用、管理费用等。
通过利润表，人们可以了解企业的盈利能力和经营效益。
3. 现金流量表：现金流量表记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。
现金流入包括来自销售收入、借款、投资等，现金流出包括支付供应商款项、支付员工工资、购买固定资产等。
通过现金流量表，人们可以了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力和运营能力。
除了上述三个主要部分外，企业财务决算表格还可以包括其他补充资料，例如附注、财务指标计算和分析等。
附注部分可以对财务数据进行解释和补充说明，财务指标计算和分析部分可以通过比较不同期间的数据或与行业平均水平进行比较，评估企业的经营状况和财务风险。
企业财务决算表格的编制应遵循一定的会计准则和规定，例如国际财务报告准则（IFRS）和中国会计准则（CAS）。
编制财务决算表格需要进行会计核算和数据调整，确保数据的准确性和可比性。
企业应及时、完整地编制财务决算表格，并进行审计，以确保财务信息的真实可靠性。
最后，企业财务决算表格作为一种重要的财务信息披露工具，对于投资者、债权人以及企业内部管理者具有重要的参考价值。
投资者可以通过分析财务决算表格来评估企业的盈利能力和成长潜力，债权人可以了解企业的偿债能力和支付能力，企业内部管理者可以通过财务决算表格来指导企业的经营决策和战略规划。
国家粮食局办公室关于印发《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》的通知(三)
国家粮食局办公室关于印发《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》的通知(三)文章属性•【制定机关】国家粮食局(已撤销)•【公布日期】2011.12.23•【文号】国粮办财[2011]238号•【施行日期】2011.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】粮食市场管理,会计正文（续二）财政补贴明细表国粮11年汇08表编制单位：2011年度费用明细表国粮11年汇09表编制单位：2011年度2011年度全国国有粮食企业会计决算报表编制说明一、资产负债表（一）表内有关指标解释1. △结算备付金：反映企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项，应根据“结算备付金”科目的期末余额填列。
仅由金融企业填报。
2. △拆出资金：反映企业拆借给境内、境外其他金融机构的款项，应根据“拆出资金”科目的期末余额，减去“贷款损失准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额分析计算填列。
仅由金融企业填报。
3.交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产，应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。
4.应收账款：企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
5. △应收保费：反映按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
仅由金融企业填报。
6. △应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
仅由金融企业填报。
7. △应收分保合同准备金：反映再保险分出人从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金、以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
2012国资委决算报表讲解
一、主要报表项目说明
５
基本情况表［企财08表］
本表内涉及职工人数和薪酬的指标，按照人员与工资相匹 配，“人随工资走”的原则填列；企业负责人人数的统计 不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人；合并报表以汇总 口径填列，不得产生差额。 工业总产值：按报告期内实际销售价格计算的工业产品总 量。仅由工业企业填列。 劳动生产总值：即增加值，为劳动者报酬、生产税净额、 固定资产折旧和营业盈余四个部分之和，可根据决算专项 说明中的参考公式计算上报。 资本构成情况：本年报表新增项目，与资产负债表中“实 收资本”情况对应，合并报表以汇总口径填列，不产生差 额。
一、主要报表项目说明
４
应上交应弥补款项表［企财07表］：
本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担及上 交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分， 不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。 其他税费：反映除表中所列各项税费外，企业应交纳的城 镇土地使用税、土地增值税、契税、印花税、土地使用税、 房产税、车船税等所有其它各项税费的交纳情况，不包括 个人所得税。另外，地方教育费附加应填列在“教育费附 加”项目中，不在本项目反映。 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生 育保险、住房公积金：指企业按国家规定为职工缴纳的 “五险一金”情况，只反映由企业承担的部分。
一、主要报表项目说明
３
资产减值准备情况表［企财06表］
合并增加额、合并减少额：反映企业（集团）因合并范围变化 而增加或减少的减值准备金额。执行新会计准则的企业，因同 一控制下企业合并增加的子公司，应调整合并期初数，不在本 项目下反映。 因资产价值回升转回额：反映企业在以前会计期间计提的减值 准备，在本期期末因资产价值回升而转回的金额。 转销额：反映企业在以前会计期间计提的减值准备，在本期因 资产处置、核销等因素，转销的减值准备金额。 转回额是标的物的价值回升；转销是标的物已卖出；核销是账 销。
国家粮食局办公室关于印发《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》的通知(五)
国家粮食局办公室关于印发《2011年度全国国有粮食企业会计决算报表》的通知(五)文章属性•【制定机关】国家粮食局(已撤销)•【公布日期】2011.12.23•【文号】国粮办财[2011]238号•【施行日期】2011.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】粮食市场管理,会计正文（续四）粮食行业情况调查表国粮11年汇11表编制单位：粮食局2011年度地方储备粮（油）补贴标准调查表国粮11年汇12表编制单位：粮食局注：本表由县级以上粮食行政管理部门填列。
2011年粮食风险基金到位及使用情况调查表国粮11年汇13表编制单位：粮食局2011年度粮食行业经营情况补充调查表编制说明一、企业经营利润分析表（一）基本内容本表主要反映国有及国有控股粮食企业本年度营业收入、营业成本和经营毛利情况。
本表由粮食企业按照粮食行业特点和业务属性，区分政策性粮油和非政策性粮油以及非粮油等业务形成的经营成果，分别储备粮油销售和轮换、其他政策性粮油经营、粮油加工、劳务服务、资产租赁以及其他类业务经营情况进行填列。
（二）主要指标的填报方法（1）储备粮油销售收入、成本：反映承储储备粮油的企业按照国家或地方政府有关销售计划文件，因减少储备规模而销售中央或地方储备粮油形成的销售收入，以及销售该批次储备粮油的计划成本（依据有关收购计划等文件）。
本指标分中央储备粮油、省级储备粮油、市级储备粮油和县级储备粮油。
（2）储备粮油轮换收入、成本：反映承储储备粮油的企业按照国家或地方政府有关轮换计划文件，在储备规模不变的情况下，轮换中央或地方储备粮油形成的销售收入，以及轮换该批次储备粮油的计划成本（依据有关收购计划等文件）。
本指标分中央储备粮油、省级储备粮油、市级储备粮油和县级储备粮油。
（3）其他政策性粮油销售收入、成本：反映企业按照国家或地方政府的有关指令性文件，销售国家临时存储粮油、最低收购价粮食、政府救灾救济粮油、军队供应粮油、供应贫困农民返销粮和水库移民口粮等其他政策性粮油形成的销售收入，以及该批次粮油的实际销售成本。
国务院国有资产监督管理委员会关于做好2012年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于做好2012年度中央企业财务决算管理及报表编制⼯作的通知⽂号：国资发评价[2012]183号颁布⽇期：2012-10-24执⾏⽇期：2012-10-24时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章各中央企业：为做好中央企业2012年度财务决算管理与报表编制⼯作，推动中央企业强基固本、提升管理，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）及国家有关财务会计制度规定，我们研究制定了《2012年度企业财务决算报表》及编制说明，现印发给你们，并就有关事项和⼯作要求通知如下：⼀、加强决算⼯作组织，充分发挥决算作⽤。
财务决算⼯作既是对企业年度经营家底和经营成果的盘点与总结，也是对企业战略与决策的科学性、管理模式与机制的适应性以及内部控制建设与评价的有效性的回顾与检验。
当前，企业⾯临的经济形势复杂多变，对企业⽣产经营和财务状况产⽣了重⼤影响，对财务决算管理⼯作提出了新挑战和新要求。
2012年财务决算⼯作要积极适应新形势的变化，加强组织，创新⽅式，拓展功能，与当前中央企业正在开展的重点⼯作做好衔接，更好地发挥决算管理的作⽤。
要与当前企业应对经济下⾏压⼒、实现“稳增长”⼯作相衔接，注重利⽤决算结果分析总结企业增收节⽀⼯作效果、经营效益增减变动因素，进⼀步细化“稳增长”的⼯作措施；要与企业正在开展的管理提升活动相衔接，在决算过程中，进⼀步分析查找需要改进的问题，夯实管理基础，积极推动管理提升；要与规范的内部控制机制建设与有效性评价⼯作相衔接，将有关评价⼯作同步布置，同步实施；要与“营改增”试点⼯作相衔接，深⼊分析政策调整的影响，研究提出企业在业务组织⽅式、结算模式等⽅⾯的调整措施，确保实现改⾰预期效果。
⼆、突出⼯作重点，积极推动管理提升。
当前多数中央企业都⾯临着经营成本快速上升、融资成本显著增加、存货及应收账款占⽤规模偏⼤、低效及⽆效资产增多等压⼒。
中央企业财务决算⼯作要紧密结合管理提升活动的要求与安排，针对经济运⾏中突出问题，以降成本、增效益、提质量、控风险为重点，在狠抓会计核算质量的同时，要下功夫推动做好以下⼯作：⼀是认真做好各类成本费⽤项⽬的梳理和分析，修改完善开⽀定额，清理不合理、超标准的开⽀项⽬，严格开⽀标准，进⼀步完善成本费⽤控制措施。
2010年全国粮食会计决算编制说明
附件42012年度全省粮食行业情况补充调查表编制说明一、企业经营状况调查表（一）基本内容本表主要反映国有及国有控股粮食企业年末企业借款和年末库存粮油值、代储粮食数量以及本年粮油收购资金筹集和使用、企业享受税收减免等情况。
本表由企业按照有关账薄、合同、资料等据实填列。
（二）主要指标的填报方法1.代储粮食数量：反映企业依托自身优势开展合作经营、受托储存、受托经营等业务形成的非本企业权属的粮食库存数量。
按粮权所有者区分央企、外资、民营等。
2.收购情况：反映粮食企业本年开展政策性粮食、商品粮的收购业务情况。
区分收购粮食的性质、收购经营方式以及收购资金的使用情况。
“有自由粮权的粮食收购数量”项目：反映企业出资直接收购和委托其他单位或个人代为收购的粮油数量。
直接收购指由本企业直接从农民手中收购的或从其他单位购入的粮油数量（不包括本企业委托其他单位或个人间接收购的粮油数量）。
委托其他企业收购指由本企业委托其他单位或个人，为本企业代购的粮油数量。
“受托经营粮油的收购量”项目：反映本企业接受其他单位或个人委托，代收购，粮权归对方的粮油数量。
区分接受外资企业委托、接受中央企业委托，以及接受地方加工转化企业委托。
“企业自筹收购资金”项目：反映企业通过非银行贷款取得的用于粮油收购的资金，包括企业自有资金、职工集资、私募资金、拆借款项等。
3.本年税收减免情况：由本年度享有增值税、营业税、所得税、城镇土地使用税、房产税、印花税税收减、免、退等税收优惠政策的粮食企业据实填列。
已减免或退缴税额：反映企业实际已减免的本年应缴纳税额或税务部门实际已退缴的本年税额。
退缴的以前年度税额不在本指标填列。
（三）表内、表间关系1栏=2栏+3栏+4栏；2行≥3行；2行≥4行；5行≥6行；7行≥8行；11行≥12行+24行；12行=13行+14行+16行+19行+23行；24行=25行+26行+27行+29行+33行；34行≥35行至37行之和；39行=40行+52行；40行=41行+42行+44行+47行+51行；52行=53行+54行+55行+57行+61行；62行=63行至68行之和；69行=70行+71行+72行；75行=76行+77行；78行=79行+80行；82行=83行+84行；85行=86行至88行之和；91行≥92行+93行+95行；96行≥97行至99行之和；11行=资产负债表67行；34行=资产负债表94行。
2012年度部门决算报表主要变动情况表
2.根据报表格式相应调整相关表内公式。
细化部门决算编审要求。
财决附01表（原）
删除本表。
按照“科学合理、简便适用”的设计原则，减少使用率低的报表。
财决附04表
一、报表格式
1.调整行政单位“国有资产有偿使用收入-已缴财政专户”填报方式。
2.调整单位填报“国有资产处置收入-已缴财政专户”填报方式。
细化部门决算编审要求。
财决04表
审核公式：
增加医疗卫生机构不应填报经营支出的核实性公式。
细化部门决算编审要求。
财决05至05-2表
一、报表格式
1.修订“其他交通费用”、“信息网络及软件购置更新”、“向外国政府借款付息”等科目名称。
2.基本支出明细表中“其他支出”一栏不允许填数。
二、审核公式
3.调整国防科目列支的审核公式。
一、报表格式
1.删除“三、其他人员”、“四、临时工”两个指标。
2.调整独立核算机构数的填报口径。
二、编制说明及审核公式
3.根据报表格式相应调整编制说明及表内表间审核公式。
根据预算管理有关要求，细化部门决算编审。
财决附08、08-1表
一、报表格式
1.删除“行政事业性收费收入”下“中央批准的行政事业性收费”与“省级批准的行政事业性收费”的分类。
二、审核公式
3.调整国防科目列支的审核公式。
4.将项目支出明细表中“其他支出”审核公式调整为逻辑性审核。
1.根据《2012年政府收支分类科目》修订。
2-4.细化部门决算编审要求。
财决10表至10-2表
一、报表格式
1.修订“其他交通费用”、“信息网络及软件购置更新”、“向外国政府借款付息”科目名称。
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编制单位： 项 目 行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 合 计 01 购销企业 02 加工企业 03 2012年12月31日 其他企业 04 项 目 行 次 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 合 计 01 购销企业 02 加工企业 03 国粮12年汇01表 金额单位：元 其他企业 04 -
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资
产
总
计
流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 其中：应付工资 应付福利费 其中：职工奖励及福利基金 应交税费 其中：应交税金 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 负 债 合 计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） ①国有资本 其中：国有法人资本 ②集体资本 ③民营资本 其中：个人资本 ④外商资本 #减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 *少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 其中：原材料 库存商品 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动
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