大工13秋《企业税收筹划》在线作业1、2、3答案
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课多选题答案
最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课多选题答案最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课多选题答案多选题题目1递延纳税筹划法是（）选择一项或多项：A.企业没有减少税款的缴纳B.获取了货币时间价值的相对收益C.推迟纳税义务发生时间D.企业减少了税款的缴纳题目2税收管辖权筹划法是（）选择一项或多项：A.避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象B.减轻或消除有关国家的纳税义务C.避免成为行使居民管辖权国家的公民D.避免成为行使居民管辖权国家的居民题目3由于税收待遇的差别，以下（）承担全面纳税义务。
选择一项或多项：A.分公司B.母公司C.子公司D.总公司题目4企业利用纳税人身份进行税收筹划，可以达到节省税金支出的目的。
下列说法正确的是（）选择一项或多项：A.子公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务B.应当尽可能避免作为非居民纳税人，而选择作为居民纳税人C.应当尽可能避免作为居民纳税人，而选择作为非居民纳税人D.分公司具有独立法人资格，通常履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务题目5依据财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业组织形式分为（）三类。
选择一项或多项：A.公司制企业B.合伙企业C.合资企业D.个人独资企业题目6根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例选择一项或多项：A.职工薪酬B.营业收入C.经营利润D.资产总额题目7利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（）。
选择一项或多项：A.增值率=（销售额－购进额）/购进额B.增值率=（销售额－购进额）/销售额C.作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率可以不一致D.作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致题目8全面实行营改增之后，下列各项可抵扣进项税额的扣税凭证包括（）选择一项或多项：A.增值税专用发票B.农产品收购和销售发票C.海关进口增值税专用缴款书D.机动车销售统一发票题目9下列关于消费税纳税义务发生时间，说法正确的有（）。
大工13秋《企业税收筹划》在线作业1-2-3
大工13秋《企业税收筹划》在线作业1单选题：ACBDC BBABD多选题：ABC / ACD / AC / ACD / BCD判断题： AABBB大工13秋《企业税收筹划》在线作业3单选题：CCBAC DADAA多选题：ABD / BCD / ACD / ABD / ABCD 判断题：BAAAB大工13秋《企业税收筹划》在线作业2单选题： BACCD ADADD多选题：AC /AD /BC /ACD /ABCD判断题：BABAA大工13秋《企业税收筹划》在线作业1一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）V1. 纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（）。
A. 自然人税收筹划B. 企业法人逃避缴纳税款C. 偷税D. 非暴力抗税满分：5 分2. 城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。
A. 自用B. 拥有C. 实际占用D. 被税务机关认定满分：5 分3. 下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A. 人造石油B. 天然原油C. 汽油D. 柴油满分：5 分4. 不需要缴纳车船使用税的是（）。
A. 机动车B. 机动船C. 非机动船D. 已购置尚未使用的车船满分：5 分5. 土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率计算征收。
A. 收入额B. 所得额C. 增值额D. 利润额满分：5 分6. 按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是（）。
A. 1.2%B. 12%C. 10%D. 20%满分：5 分7. 契税采用（）。
A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 其他税率满分：5 分8. 避税是指（）。
A. 纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为B. 纳税人有意违反税法的规定，使用欺骗、隐瞒的手段，不缴或减少税款缴纳的违法行为C. 是指纳税人故意伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账薄和凭证，从而不缴或者少缴税款的行为D. 是指纳税人采用虚假的纳税申报的手段，从而不缴或者少缴税款的行为满分：5 分9. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。
税收筹划习题及答案（终极版-已纠错）
税收筹划习题及答案（终极版-已纠错）第一章课后练习二、单选题：1 ?纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（A）A. 自然人税收筹划B.企业法人逃避缴纳税款C?国际避税D.非暴力抗税2 ?企业在进行税收筹划中，要充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B）的规避：A. 筹划时效性风险B.筹划条件风险C.征纳双方认定差异风险D.流动性风险3 ?合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于：（D）A. 企业投资决策中的税收筹划B.企业生产经营中的税收筹划C. 企业成本核算中的税收筹划D.企业成果分配中的税收筹划4 ?下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（B）A. 流转税B.所得税C.财产与行为税D.资源环境税三、多选题：1 ?下列哪些不属于税收筹划的特点：（CDA. 合法性B.风险性C.收益性D.中立性E.综合性2?下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划，说法正确的是：（BDE。
A. 在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化。
B. 企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益；C?由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负最轻的纳税方案的活动才可称之为税收筹划。
D. 现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。
E. 由单纯追求节税和税后利益最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展过程。
3. 按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为：（AC）A.自行税收筹划B.法人税收筹划C. 委托税收筹划D.自然人税收筹划E.生产经营中税收筹划4. 下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质说法中，正确的是：（ABCA. 税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。
大工14春《企业税收筹划》在线作业3
3. 利用控制完税价格进行税收筹划，就要选择同类产品中成交价格比较低的，运输、杂项费用相对小的货物进口或出口。
A. 错误
B. 正确
正确答案：B
4. 在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以免征个人所得税。
A. 错误
B. 正确
B. 国家发行的金融债券利息所得免税
C. 个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得免税
D. 对个人取得的教育储蓄存款利息所得免税
正确答案：AC
5. 为了充分利用原产地标准来进行关税纳税筹划，必须知道我国对于原产地的确认使用了（）。
A. 部分产地标准
B. 全部产地标准
C. 实质性加工标准
B. 尽可能将销售公司设在低税区，而实际管理机构设在高税区
C. 尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系
D. 尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系
正确答案：AC
2. 从税收角度考虑，企业并购税收筹划方法有（）。
A. 合并有大量经营亏损的企业盈亏抵补
B. 合并大量盈利、资金流充裕的企业
C. 合并小型微利企业
D. 合并高新技术企业
正确答案：ACD
3. 关税是由海关对进出境的（）征收的一种税。
A. 货物
B. 物品
C. 无形资产
D. 劳务
正确答案：AB
4. 下列关于我国个人所得税法中对利息、股息和红利所得设定的税收优惠，说法错误的是（）。
A. 个人取得的国债和国有金融企业发行的债券利息所得免税
A. 3688
B. 4500
C. 4980
大工16秋《企业税收筹划》在线作业1满分答案
大工16秋《企业税收筹划》在线作业1满分答案大工16秋《企业税收筹划》在线作业1一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.我国不征收房产税的地方有（）。
A.城市的市区B.县城C.建制镇和工矿区D.农村正确答案：D2.下列油类产品中，应征收资源税的为（）。
A.人造石油B.天然原油C.汽油D.柴油正确答案：B3.广义上的税收筹划，不包括()。
A.节税B.避税C.税负转嫁D.偷税正确答案：D4.税负转嫁只适用于（）。
A.流转税B.资源税C.所得税D.印花税正确答案：A5.下列应征土地增值税的项目为（）。
A.合作建房，建成后自用B.被兼并企业将房地产转让到兼并企业中C.企业进行房地产交换D.房地产的重新评估正确答案：C6.城镇土地使用税采用（）税率。
A.全省统一的定额B.有幅度差别的定额C.全县（区）统一的定额D.有幅度差别的比例精确答案：B7.企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。
A.非金融企业B.金融企业C.个体工商户D.合伙企业精确答案：A8.城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。
A.自用B.拥有C.实际占用D.被税务机关认定正确答案：C9.地皮增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率计算征收。
A.收入额B.所得额C.增值额D.利润额精确答案：C10.开采原油过程中用于加热、修井的原油，其资源税（）。
A.减按40%征收B.减征30%C.全额征税D.免税精确答案：D大工16秋《企业税收筹划》在线功课1二、多选题（共5道试题，共30分。
）1.以下不免征地皮增值税的项目有（）。
A.个人因工作调动而转让居住7年的自用住房B.转让写字楼的增值额未超过扣除项目金额20%的项目C.建造普通标准住宅出售，增值额占扣除项目金额的21%D。
1993年底签订的房地产开发合同，1996年底建成后第2次转让正确答案：BCD2.以下各项中，符合资源税纳税义务发生时间规定的有（）。
A.采取分期收款结算方式的为实际收到款项的当天 B.采取预收货款结算方式的为发出应税产品的当天 C.自产自用应税产品的为移送使用应税产品的当天 D.采取其他结算方式的为收讫贩卖款或取得索取贩卖款凭据的当天精确答案：BCD3.土地增值税的征税范围包括（）、A.转让国有土地使用权B.出让国有土地使用权C.地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让D.以赠与方式转让房地产正确答案：AC4.税收筹划的根本路径包括（）。
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课程总成绩= 形成性考核×50% + 终结性考试×50% 形考任务1 一、单选题（10道，共40分）题目1 税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）选择一项：A. 合法性题目2 以下选项中，不属于累进税率形式的是（）选择一项：B. 定额累进税率题目3 以下选项中，属于纳税人的有（）选择一项：C. 居民企业题目4 税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。
选择一项：B. 纳税义务发生之前题目5 税收筹划的目标是（）选择一项：D. 企业价值最大化题目6 下列关于个人独资企业、合伙企业征收个人所得税的表述错误的是（）。
选择一项：B. 实行查账征收方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征收方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分可以逐年延续弥补题目7 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。
选择一项： C. 合伙企业题目8 我国实行法人所得税制度，（）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润。
选择一项：B. 子公司题目9 下列关于企业所得税收入确认时间的表述正确的是（）。
选择一项：D. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现题目10 需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）选择一项：D. 公司制企业二、多选题（5道，共30分）题目11 递延纳税筹划法是（）选择一项或多项：A. 企业没有减少税款的缴纳 B. 获取了货币时间价值的相对收益 C. 推迟纳税义务发生时间题目12 税收管辖权筹划法是（）选择一项或多项： A. 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象B. 减轻或消除有关国家的纳税义务C. 避免成为行使居民管辖权国家的公民D. 避免成为行使居民管辖权国家的居民题目13 由于税收待遇的差别，以下（）承担全面纳税义务。
企业税收筹划复习试题和答案
厦门大学网络教育2013-2014学年第一学期《企业税收筹划》复习题一、单项选择题1．从税收法定主义原则出发，在我国法律没有明确界定的情况下，税收筹划（包括避税）应被认定为:（D）A. 非法行为B. 合法行为C. 不道德行为D. 不确定2．在整个筹划过程中，首要的环节就是（B）A. 人员管理B. 组织管理C. 信息收集D. 绩效评估3．税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多，不包括（D ）A. 从征收机关得到寄发的税收法规资料B. 主动向征收机关索取税收法规资料C. 通过政府网站查询免费电子资料D. 要求纳税人提供4．筛选税收筹划方案时主要考虑纳税人的偏好，根据其偏好考虑的因素不包括（D）A. 选择短期内节税更多的税收筹划方案B. 选择成本更低或成本可能稍高而节税效果更好的税务计划C. 选择实施起来更便利或技术较复杂、风险也较小的方案D. 选择实施起来比较复杂或风险较大的方案5．甲企业委托乙企业加工应税消费品，是指（A ）A. 甲发料，乙加工B. 甲委托乙购买原材料，由乙加工C. 甲发定单，乙按甲的要求加工D. 甲先将资金划给乙，乙以甲的名义购料并加工6．固定资产折旧中，折旧年份越（C ），则年折旧额就越大，从而利润越低，应纳所得税额就越小A. 适中B. 长C. 短D. 无所谓7．在存货的市场价格呈上升趋势的时候，采用（D）进行存货计价，会高估企业当期利润水平和库存存货的价值，从而导致当期多交所得税；A. 加权平均法B. 直线法C. 移动平均法D. 先进先出法8．（C ）是指通过合理合法地运用各种税收政策，税基由宽变窄，从而减少应纳税款的技术。
A. 税率减税技术B. 应纳税额减税技术C. 税基减税技术D. 推迟纳税义务发生时间减税技术9．下列属于房产税的征收对象的有（B ）A. 玻璃暖房B. 房屋C. 室外游泳池D. 围墙10．下列不属于企业设立的税收筹划的是（D ）A. 投资行业及地点的税收筹划B. 组织形式的税收筹划C. 投资的税收筹划D. 融资的税收筹划11．税收筹划的（C ）是指税收筹划是在对未来事项所作预测的基础上进行的事先规划。
企业纳税筹划课后习题答案
第一部分企业纳税筹划基本理论1.如何理解企业纳税筹划的特点？（1）合法性：合法性是纳税筹划的最本质特征，也是其区别于偷、逃税等违法减少税收支出行为的基本标志。
纳税筹划的合法性是指其实现减轻税负的行为是在尊重法律、不违反国家税法的前提下进行的。
（2）前瞻性：前瞻性是纳税筹划的重要特征，是指纳税筹划是在应税行为发生之前，针对未来期望的纳税效果所作的一系列谋划、设计和安排。
（3）全局性：全局性一方面是说纳税筹划考虑的是纳税人的整体税负的降低，而不是单纯追求个别税种税负的轻重；另一方面则是讲，纳税筹划的目标必须服从于纳税人经济行为的整体目标，纳税支出最小化的方案不一定等于资本收益最大化的方案。
（4）成本性：成本性是指因纳税人进行纳税筹划而付出的代价。
纳税人进行纳税筹划付出的代价可以分为资金成本、时间成本和机会成本。
纳税筹划方案是否可行，与其他的财务方案一样，也要进行成本和收益的比较，如果筹划成本过大，而收益却并不理想，影响纳税人利益最大化，则纳税人就可能放弃该筹划方案。
（5）风险性：风险性是指纳税人在进行纳税筹划时因各种因素的存在，而带来的未来筹划结果的不确定性。
（6）专业性：专业性是指纳税人进行纳税筹划时需要筹划人员具备一定的专业水平。
2.如何理解企业纳税筹划的基本原则？（1）合法性原则：合法性原则是指纳税主体在进行纳税筹划时必须以税收法律为准绳。
（2）效益性原则：效益性原则是指纳税人的纳税筹划完成并实施以后应取得相应的效益，包括直接的效益和间接的效益。
（3）稳健性原则：稳健性原则是指纳税人的纳税筹划要在筹划收益与筹划风险之间进行必要的权衡，在一定的财务收益的前提下，尽量使其风险最小化。
（4）公开性原则：公开性原则与合法性原则密切相关，它是指纳税筹划的过程应该高度透明。
3.企业进行纳税筹划常用的方法的哪些？（1）利用税收优惠政策进行纳税筹划的方法，包括：减免税技术手段；税率差异技术手段；税收扣除技术手段；税收抵免技术手段；优惠退税技术手段。