支票领用登记簿
公司财务支票的管理制度
公司财务支票的管理制度一、总则本制度旨在规范公司财务支票的使用与管理，确保每一笔资金的合规性、安全性和有效性。
所有涉及支票操作的员工必须遵守本制度的规定，严格执行公司的财务管理要求。
二、支票申请与领取1. 支票申请人需填写支票申请表，注明用途、金额及收款人信息，并由部门负责人审批。
2. 财务部门在收到经过审批的支票申请后，核对金额无误并登记备案，方可发放支票。
3. 领取支票时，领用人需在支票领用簿上签字确认，并承担相应的保管责任。
三、支票签发与使用1. 财务部门负责支票的签发工作，出纳人员应仔细核对支票内容与申请表是否一致。
2. 支票使用时，应由授权的签字人签字盖章，确保支票的合法性。
3. 任何情况下不得开具无记名支票或空白支票。
四、支票保管与作废1. 未使用的支票应妥善保管在财务部门的保险柜内，由专人负责管理。
2. 如遇支票遗失或被盗，应立即报告财务部门并按照相关程序进行处理。
3. 作废支票应即刻盖上“作废”章，并在作废登记簿上记录原因和处理结果。
五、账目核对与审计1. 财务部门应定期对支票使用情况进行核对，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门应定期对支票管理情况进行审计，防止财务风险的发生。
六、违规处理违反本制度规定，造成公司经济损失的，将根据情节轻重给予相应的纪律处分，情节严重者可能面临法律责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司高层批准后修订。
通过上述制度的实施，公司可以有效地管理和控制财务支票的使用，减少财务风险，提高资金使用效率。
同时，这也是一种对公司资产负责的体现，有助于提升公司的整体管理水平和市场信誉。
出纳实务基础知识培训讲义
——勤能生巧 、巧自勤来
三出纳工作的基本原则
——主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。 《会计法》第二十一条第二、三款规定：
“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳 人员不得兼管①稽核、②会计档案保管③收 入、费用、债权债务账目的登记工作。”
钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、 结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人 以上分工办理，以起到相互制约作用。
例如：
——现金和银行存款的支付，应由会计主管 人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人 员付款，记账人员记账；
——发放工资，应由工资核算人员编制工资 单，出纳人员向银行提取现金和分发工资， 记账人员记账。
出纳员负责发票或收据的购领，发放，保管工作，要设置 发票（收据）登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止 号码，如实记载票据的填用、核销、结存情况。发票（收 据）登记簿的参考格式如表2-5所示。
表2-5
发票（收据）领用登记簿
领用 日期
起始 号码
领用 人员
证件签名批准 人来自核销 日期备注
（5）有价证券登记簿
（3）工资结算。
①执行工资计划，监督工资使用。
根据批准的工资计划，会同劳动人事部 门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付， 分析工资计划的执行情况。对于违反工资政 策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导 和有关部门报告。
②审核工资单据，发放工资奖金。
审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包 括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、 失业保险金等），计算实发工资。
④保管库存现金，保管有价证券。
票据领用管理制度
票据领用管理制度第一条总则为规范票据的领用和管理，保障票据的安全和使用的合法性，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有员工的票据领用和管理。
第三条票据种类公司票据主要包括发票、收据、支票、汇票、承兑汇票等各类票据。
第四条票据领用1. 员工在领用票据前，须填写《票据领用申请单》，并由领用人员的主管审批签字。
2. 员工仅可按照申请单上的数量领用相应种类和数量的票据。
3. 领用人员应当仔细核对领用的票据种类和数量，确保无误。
4. 领用人员须在《票据领用登记簿》登记领用情况，并由主管核对签字。
第五条票据管理1. 领用的票据须由领用人员妥善保管，定期进行清点核对。
2. 员工不得私自挪用票据，不得随意更改票据内容。
3. 对于票据的丢失、损坏或遗失，领用人员须立即向主管汇报，经过审批后进行补办或处理。
4. 领用人员应当定期将未使用的票据进行退还，经过主管核对后进行废止或重新登记。
第六条票据使用1. 票据使用必须符合相关法规和公司规定，不得用于违法违规的行为。
2. 票据的填写内容必须真实、准确，不得随意涂改、涂抹。
3. 票据必须在规定的时间内使用完毕，不得超过有效期限。
第七条票据归档1. 对于使用完毕的票据，领用人员须按照规定归档妥善保管。
2. 归档的票据必须经过主管审阅签字确认后入库，确保完整和安全。
3. 对于归档的票据，领用人员可以定期销毁已过期的票据，经过主管审批签字确认后进行处理。
第八条监督检查1. 公司内部设立票据领用和管理的监督检查机制，定期对票据的领用和管理情况进行检查和核实。
2. 对于违反票据领用和管理制度的行为，公司将给予警告、通报批评、降职、开除等相应的处罚。
第九条知识培训公司将定期组织员工进行票据领用和管理方面的知识培训，提升员工的管理意识和技能。
第十条附则1. 本制度自发布之日起正式实施。
2. 本制度由公司财务部门负责解释和修订，待经公司领导审批后即时生效。
3. 本制度涉及的具体操作细则和文件格式，由公司财务部门进行具体制定和发布。
银行票据管理办法
银行票据管理办法第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。
第三条银行票据由资金专管员或办事员专人看管，资金专管员或办事员负责管理核对支票并设登记簿及时备案支票的购得、出具和留存情况。
第四条出纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额，交财务经理审批后方能使用现金支票提现。
第五条支票由非收款人领有用出外时须存有支票领用单，谢泽生领有用人个人借款处置，在领用人以获取发票或收据交还财务时再冲销个人借款。
领用人不准弄脏、撕毁支票，使用时不能超出限额。
领有用人领有用支票必须自领用起至五日内退库，退库时必须发票齐全，支票号核对精确。
例如领用的支票在五日内没缴付，应当及时归还财务部。
第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。
第七条严格控制空白支票的派发。
当订货急需采用空白支票时，须经领导审核后派发，并必须核对日期、用途及限额。
第八条签发支票一律要记名。
签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号。
例如支票核发错误严禁撕掉，应当盖章“补发”备注，联同存根一起得当留存，并在支票采用登记簿上标明补发。
第九条支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票；不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
第十条缴纳外单位支票时，办事员人员必须深入细致审查有效期及各项内容核对与否合乎银行建议。
存有银行密码的支票严禁遗漏密码，并及时呈缴本银行。
例如支票被银行归还，办事员人员必须尽快通告经办人员向付款单位索换。
第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。
支票申领制度
第三条 如遇特殊原因需开 具限额支票，领用人必须先 填写“限额支票领用申请
额、支票号码、支票数量、
日期等
单”，注明预计金额和其它
能提供的对方单位信息
第二条 签发支票的金额超过10000元的，在填 写申领单时，需提交符合审批程序的用款报告 及附件（合同、采购单、计划书等）。如购置 固定资产或申请金额较大的特殊开支业务，需 附相关批件；大额维修费付款，需先填写维修 费付款确认单
支票申领制度设计
第四小组
支票申领流程及制度
支票领用总则
第一条
支票领用起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算
第二条
建立严格的支票领用手续，设立支票领用登记簿。支票领用登记簿 一般应包括：领 用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号
第三条
加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的各种印章，
大额维修费付款需先填写维修费付款确讣单第三条如遇特殊原因需开具限额支票领用人必须先填写限额支票领用申请单注明预计金额和其它能提供的对方单位信息02直线经理审批第一条直线经理审批后若同意就在支票申领单部门经理栏签名若丌同意则退还给经办人本人第二条直线经理只有一定限额的审批权限如果申请金额超过10000元的需由总经理审批03总经理审签若有直线经理的签字则审阅内容若同意在支票申领单上总经理栏签名并交由经办人本人总经理接到支票申领单后需要先关注有无直线经理的签字当总经理及分管副总或部门经理丌在公司时紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确讣但随后须补办书面确讣的手续
04
财务部经理审核
第一条
财务负责人为空白
第三条
出纳面试必问的问题_职场礼仪_
出纳面试必问的问题以下小编为大家整理了关于出纳面试必问的问题，供大家参考!问：现金的限额一般是多少?答：库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数问：现金支票与转帐支票有何区别?答：现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
问：现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
(三)支票填写要求：1.支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2.出票日期数字必须大写。
3.现金支票收款人写本单位名称。
4.人民币(大写)：数字大写要正确。
5.人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6.用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7.盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
问：企业怎样来保管支票?有哪些要求?答：1.支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2.领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。
会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3.领用支票要填写“支票领用登记簿”。
支票及其他票据管理办法
支票及其他票据管理办法第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。
特殊情况下需经财务部经理批准。
第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购买支票要经过项目经理审核同意。
买回的支票要登记支票登记簿。
第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。
第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。
第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。
一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。
第六条支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。
支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。
第七条支票领用规定:1、领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用手续，而且金额及收款人名称确定的。
2、金额或收款人不确定的,领用时应在"支票领用簿"上登记注明,审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。
3、支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。
第八条领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。
第九条出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。
第十条支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。
第十一条支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖"作废"章后或剪角保存。
第十二条收取的支票应审查以下内容:1、收款人名称:2、填写的日期必须是在十日内。
3、交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。
票据管理制度
票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。
一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。
(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。
大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。