金固股份2019年上半年财务状况报告
金固股份：2019年年度审计报告
审计报告天健审〔2020〕4568号浙江金固股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江金固股份有限公司（以下简称金固股份公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金固股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金固股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款及长期应收款减值1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具及五(一)4应收账款、五(一)10长期应收款。
截至2019年12月31日，金固股份公司应收账款和长期应收款账面余额分别为人民币456,856,953.95元、551,313,213.81元，坏账准备分别为人民币40,663,288.48元、19,209,470.53元，账面价值分别为人民币416,193,665.47元、532,103,743.28元。
对于单独进行减值测试的应收账款及长期应收款，当存在客观证据表明其发生减值时，金固股份公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及长期应收款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、客户风险类型等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
金固股份：2019年度业绩预告
证券代码：002488 证券简称：金固股份编号：2020-004浙江金固股份有限公司2019年度业绩预告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本期业绩预计情况1.业绩预告期间：2019年1月1日至2019年12月31日期间。
2.预计的业绩： 亏损 扭亏为盈 同向上升 同向下降二、业绩预告预审计情况本次业绩预告未经会计师事务所预审计。
三、业绩变动原因说明2019年1-12月，公司主营业务发展趋势良好，业务结构未发生重大变化。
2019年度净利润下滑，主要原因是：1、截止2019年，中国汽车后市场由于汽车保有量已经达到2.6亿辆，接近美国汽车保有量，平均车龄达到5年，独立的第三方汽车后市场企业进入爆发临界点。
2019年度，公司全资子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司旗下的特维轮智车慧达（杭州）有限公司（即“汽车超人”）和江苏康众汽配有限公司在内的维修保养业务前期基础良好、发展迅速，为进一步快速占领市场，取得市场的主导地位，2019年度公司加大了汽车后市场业务的投入力度，导致该业务板块亏损增加，公司整体业绩下降。
2、2019年度，公司钢轮主业受国内整车销售的下降，以及中美贸易摩擦影响，公司制造板块业务有所下滑。
公司预计2020年国内整车销售量会企稳回升，同时随着公司在泰国和美国的工厂布局完成，公司预计2020年公司钢轮业务会有较大增长。
四、其他相关说明本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据以公司披露的2019年年度报告为准，敬请投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
浙江金固股份有限公司董事会2020年1月23日。
002488金固股份2023年上半年现金流量报告
金固股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为398,270.38万元，与2022年上半年的328,292.21万元相比有较大增长，增长21.32%。
企业当期新增借款总额为199,109.69万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的49.99%。
但这部分新增借款有86.07%用于偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为183,690.46万元，约占企业当期现金流入总额的46.12%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为404,770.08万元，与2022年上半年的333,460.41万元相比有较大增长，增长21.38%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.6%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年金固股份投资活动需要资金17,360.28万元；经营活动需要资金16,881.66万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
导致当年企业的现金流量净额为-5,826.24万元。
2023年上半年金固股份筹资活动产生的现金流量净额为27,742.25万元。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负5,826.24万元，与2022年上半年负4,839.57万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加20.39%。
金固股份2020年一季度财务分析详细报告
金固股份2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况金固股份2020年一季度资产总额为669,499万元，其中流动资产为253,688.87万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.17%、25.26%和15.2%。
非流动资产为415,810.13万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的41.49%、23.67%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产669,499 100.00 728,677.24 100.00 718,699.46 100.00 流动资产253,688.87 37.89 340,171.36 46.68 436,341.02 60.71 长期投资172,530.94 25.77 166,824.63 22.89 83,228.89 11.58 固定资产98,442.68 14.70 120,897.38 16.59 111,278.76 15.48 其他144,836.5 21.63 100,783.88 13.83 87,850.8 12.222.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.17%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产253,688.87 100.00 340,171.36 100.00 436,341.02 100.00 存货99,375.24 39.17 79,968.39 23.51 72,847.54 16.70 应收账款38,569.37 15.20 38,185.92 11.23 32,644.16 7.48 其他应收款0 0.00 0 0.00 15,209.87 3.49 交易性金融资产11.47 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据4,402.32 1.74 9,324.13 2.74 8,708.02 2.00 货币资金64,073.07 25.26 181,340.27 53.31 281,443.16 64.50 其他47,257.4 18.63 31,352.66 9.22 25,488.26 5.843.资产的增减变化2020年一季度总资产为669,499万元，与2019年一季度的728,677.24万元相比有所下降，下降8.12%。
002488金固股份2023年上半年财务风险分析详细报告
金固股份2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为207,858.3万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为158,857.35万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为69,115.22万元，2023年上半年已有长期带息负债为139,637.57万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为276,973.52万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为35,025.15万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为96,815.47万元。
该资金缺口需要企业持续经营96.54个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
不过负债水平不高，资金缺口缩小，资金链断裂风险较小。
资金链断裂风险等级为9级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供107,387.38万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为204,202.85万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收账款减少3,774.55万元，其他应收款减少2,224.67万元，预付款项增加82.37万元，存货增加17,319.1万元，其他流动资产增加2,102.78万元，共计增加13,505.03万元。
应付账款增加1,539.1万元，预收款项增加67.19万元，应付职工薪酬减少176.24万元，应交税费减少55.98万元，其他应付款增加5,024.54万元，一年内到期的非流动负债增加2,919.62万元，其他流动负债增加318.52万元，共计增加9,636.76万元。
金固股份2020年一季度财务状况报告
金固股份2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况金固股份2020年一季度资产总额为669,499万元，其中流动资产为253,688.87万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.17%、25.26%和15.2%。
非流动资产为415,810.13万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的41.49%、23.67%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产669,499 100.00 728,677.24 100.00 718,699.46 100.00 流动资产253,688.87 37.89 340,171.36 46.68 436,341.02 60.71 长期投资172,530.94 25.77 166,824.63 22.89 83,228.89 11.58 固定资产98,442.68 14.70 120,897.38 16.59 111,278.76 15.48 其他144,836.5 21.63 100,783.88 13.83 87,850.8 12.222、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.17%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产253,688.87 100.00 340,171.36 100.00 436,341.02 100.00 存货99,375.24 39.17 79,968.39 23.51 72,847.54 16.70 应收账款38,569.37 15.20 38,185.92 11.23 32,644.16 7.48 其他应收款0 0.00 0 0.00 15,209.87 3.49 交易性金融资产11.47 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据4,402.32 1.74 9,324.13 2.74 8,708.02 2.00 货币资金64,073.07 25.26 181,340.27 53.31 281,443.16 64.50 其他47,257.4 18.63 31,352.66 9.22 25,488.26 5.843、资产的增减变化2020年一季度总资产为669,499万元，与2019年一季度的728,677.24万元相比有所下降，下降8.12%。
金固股份2019年财务分析结论报告
金固股份2019年财务分析综合报告金固股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为2,197.28万元，与2018年的24,918.39万元相比有较大幅度下降，下降91.18%。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年营业成本为166,199.47万元，与2018年的230,875.97万元相比有较大幅度下降，下降28.01%。
2019年销售费用为13,887.86万元，与2018年的21,707.25万元相比有较大幅度下降，下降36.02%。
2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2019年管理费用为17,948.55万元，与2018年的20,179.66万元相比有较大幅度下降，下降11.06%。
2019年管理费用占营业收入的比例为8.49%，与2018年的7.45%相比有所提高，提高1.04个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2019年财务费用为7,473.77万元，与2018年的1,889.52万元相比成倍增长，增长2.96倍。
三、资产结构分析2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，金固股份2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、借款利内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002488金固股份2023年三季度现金流量报告
金固股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为151,312.03万元，与2022年三季度的173,838.77万元相比有较大幅度下降，下降12.96%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为96,641.42万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.87%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了1,250.07万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的20.7%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为168,216.24万元，与2022年三季度的184,149.1万元相比有所下降，下降8.65%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的57.27%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度金固股份投资活动需要资金2,924.39万元；经营活动需要资金1,250.07万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
2023年三季度金固股份筹资活动需要净支付资金12,729.75万元，致使当期企业现金大量流出。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负17,310.26万元，与2022年三季度负10,236.12万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加69.11%。
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金固股份2019年上半年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
金固股份2019年上半年资产总额为742,920.25万元，其中流动资产为334,902.47万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的51.23%、23.7%和12.51%。
非流动资产为408,017.78万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的44.57%、24.82%。
资产构成表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产742,920.25 100.00 745,647.74 100.00 667,188.86 100.00 流动资产334,902.47 45.08 441,151.54 59.16 440,064.63 65.96 长期投资181,870.87 24.48 114,223.86 15.32 56,806.9 8.51 固定资产101,273.45 13.63 105,138.97 14.10 110,180.65 16.51 其他124,873.46 16.81 85,133.36 11.42 60,136.68 9.01
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的53.46%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产334,902.47 100.00 441,151.54 100.00 440,064.63 100.00 存货79,368.33 23.70 81,298.7 18.43 71,341.79 16.21 应收账款41,891.06 12.51 44,926.92 10.18 28,440.24 6.46 其他应收款9,413.5 2.81 17,121.54 3.88 1,996.67 0.45 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据7,493.99 2.24 9,685.4 2.20 4,588.72 1.04 货币资金171,555.9 51.23 267,295.16 60.59 305,038.28 69.32 其他25,179.7 7.52 20,823.82 4.72 28,658.93 6.51
3、资产的增减变化
2019年上半年总资产为742,920.25万元，与2018年上半年的745,647.74万元相比变化不大，变化幅度为0.37%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加67,647.01万元，在建工程增加15,051.82万元，商誉增加4,720.81万元，预付款项增加3,879.7万元，长期待摊费用增加819.96万元，其他流动资产增加476.19万元，共计增加92,595.48万元；以下项目的变动使资产总额减少：开发支出减少431万元，无形资产减少633.56万元，存货减少1,930.38万元，应收票据
减少2,191.41万元，应收账款减少3,035.86万元，固定资产减少3,865.52万元，其他非流动资产减少5,571.97万元，递延所得税资产减少6,799.97万元，其他应收款减少7,708.05万元，货币资金减少95,739.26万元，共计减少127,906.97万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降35,311.5万元。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产334,902.47 -24.08 441,151.54 0.25 440,064.63 0 长期投资181,870.87 59.22 114,223.86 101.07 56,806.9 0 固定资产101,273.45 -3.68 105,138.97 -4.58 110,180.65 0 存货79,368.33 -2.37 81,298.7 13.96 71,341.79 0 应收账款41,891.06 -6.76 44,926.92 57.97 28,440.24 0 货币性资产179,049.89 -35.36 276,980.56 -10.54 309,627 0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
金固股份2019年上半年负债总额为340,826.51万元，资本金为101,120.37万元，所有者权益为402,093.75万元，资产负债率为45.88%。
在负债总额中，流动负债为299,322.65万元，占负债和权益总额的40.29%；短期借款为214,692.95万元，非流动负债为41,503.85万元，金融性负债占资金来源总额的34.49%。