我国民营企业治理结构中存在的若干问题
国有企业与民营企业的现状与问题
汇报人： 2023-12-20
目录
• 国有企业现状与问题 • 民营企业现状与问题 • 国有企业与民营企业的比较分
析 • 国有企业与民营企业的改革与
发展方向 • 国有企业与民营企业的合作与
竞争关系分析
01
国有企业现状与问题
国有企业的定义与特点
定义
国有企业是由国家拥有所有权的 企业，包括中央企业和地方企业 。
特点
国有企业通常具有规模大、技术 先进、资金雄厚等优势，同时承 担着重要的社会责任。
国有企业的历史与发展
历史
国有企业在中国经济建设中一直发挥 着重要作用，经历了多次改革和发展 。
发展
近年来，国有企业不断推进改革，加 强技术创新和市场化改革，取得了显 著成效。
国有企业的现状分析
地位
国有企业在国民经济中占据重要地位，对国家经济发展和社会稳定具有重要意 义。
政府对民营企业的扶持政策不 够完善，需要进一步优化政策
环境。
03
国有企业与民营企业的比较分 析
产权结构比较
国有企业
产权结构单一，通常由国家或政府拥 有全部或大部分产权，缺乏多元化的 产权主体。
民营企业
产权结构多元化，通常由多个股东或 投资者拥有产权，产权主体相对分散 。
管理体制比较
国有企业
管理体制较为僵化，通常采用层级制的 管理模式，决策和执行过程较为繁琐。
，影响了市场公平竞争。
社会责任履行不足
部分国有企业在履行社会责任 方面存在不足，如环境保护、 公益事业等方面的投入不够。
02
民营企业现状与问题
民营企业的定义与特点
定义
民营企业是指非公有制企业，包括个体工商户、个人独资企 业、合伙企业等。
浅析民营企业金融服务存在问题和对策建议(报市政协)
浅析民营企业融资存在的主要问题及对策民营经济是国民经济的重要组成部分，是推动全局发展的重要力量。
党中央、国务院基于民营企业、民营经济在我国经济中的重要地位和作用，始终高度重视金融服务民营企业工作。
2月22日，习近平总书记在中央政治局第十三次集体学习时强调：“要更加注意尊重市场规律、坚持精准支持，选择那些符合国家产业发展方向、主业相对集中于实体经济、技术先进、产品有市场、暂时遇到困难的民营企业重点支持。
”在此之前，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于加强金融服务民营企业的若干意见》，要求“平等对待各类所有制企业，有效缓解民营企业融资难融资贵问题”。
这充分说明党中央、国务院对民营企业金融服务的高度重视。
近年来，在省委、省政府的坚强领导下，在省政协的关心指导下，某某市以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上重要讲话精神和全省促进民营经济发展大会精神，突出金融服务实体经济特别是缓解民营企业融资难融资贵问题，进一步完善金融政策措施，提升金融服务能力，拓宽民营企业融资渠道，有力促进了民营经济持续健康发展。
截至2019年2月末，全市民营企业贷款余额559.94亿元，较年初增加33.21元，同比增长21.35%；1家民营企业上市在审，15家民营企业“新三板”挂牌，469家民营企业省1区域性股权市场挂牌，挂牌企业数量居全省首位。
但在经济稳中向好、迈上高质量发展道路的背景下，民营企业金融服务与其对经济发展贡献和融资需求相比，仍然存在一些问题和不足，尤其是民营企业融资难融资贵融资慢问题依然突出。
主要表现在以下几个方面：一是民营企业审贷获得率不高。
银行贷款是民营企业融资最主要的手段，但由于大多数民营企业资信等级较低，无法提供足够抵押资产，而且生产经营受市场环境影响大，盈利能力差，抵御市场风险的能力差，考虑到风险因素，银行特别是大型国有商业银行对一些民企惜贷、甚至不敢放贷，导致民营企业审贷获得率不高。
我国公司治理结构中存在的若干问题和完善
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《 技术经济》
第 ４ （ 期 总第 ２ ０期 治理结构 中存在 的若干问题和完善
铜 陵学 院会 计 系 李 华
［ 要］ 国公 司治理结构 因我国经济 、 摘 我 政治体制 背景的特殊 性存在不 可避 免的一些 问题 ， 研究 这些 问题有助 于进一步完善我 国现代公 司治理结构 。有效 的公 司治 理既包括 内部治理 结构又 包括外部 治理结构 ， 目前 ， 由 于我 国缺少委托代理 关系的基本条件 ， 内部监督机制不完善 、 及充分竞争 的市场机制 尚不成熟 ， 缺乏对 中小 投 资者利益 的保护 ， 这势必导致 资本 市场无法正常发展 ， 因此 ， 迫切需要 外部强势监督机制和相关法律 的制定 。 ［ 关健词］ 内部治理结 构 外部治理结构 问题 完善
制。
一
、
我 国公 司治 理 结构存 在 的一些 问题
（ ） 一 缺少委托代理关 系的基本 条件 。根 据委托代理 关系 的基本 条件 ２ 市 场 中存 在一个 真正 的所有者 ， ： 这个所 有者为防止 自己权益 的流失 ， 愿意并有能力 约束代理人 。而现 阶段 的 中国 ， 由于在国有企 业改制 的上 市公 司 中， 国有股 的比重相当大 、 其产权 主体不明确 、 司 内部治 理结构 不完善等 问题 的存 在 ， 致 国有股 的 公 导 所 有者没有能力约束代理人 ， 即所有者缺位 ， 从而使委托代理关 系的这一 前提条件不成立 。 从法律角度来看 ， 这是一种没有委托人 的契约关系 ， 在这种 契约中 ， 内部人” Ｃ Ａ造假损 害 的主体 不确 “ 、Ｐ 定， 即成为一种 “ 没有 受害者 的犯罪 ” 查 尔斯 ・ （ 吉布森 ）使 Ｃ Ａ、 内部人 ” ， Ｐ “ 的诚 信失 去动 力 和压 力。另一 方 面， 由于所 有者的缺位 ， 使管理者作 为被审计者 的同时担任 了委 托人 和付费人的角色 ， 即审计委托者与被审计 者重合 ， Ｐ Ｃ Ａ作为代理人 ， 出于维护委托者和 自身利益 的需要 ， 出现 了 Ｃ Ａ行业诚信缺失 。其结果是 ， 便 Ｐ 根据 缺失诚信 的 Ｃ Ａ行 业提供的相关资料 ， Ｐ 将无 法对受托人进 行科学 合理 的评价激 励 ； 政府 、 外部投 资人 、 银行 、 独立董事等相关 利益者 如果据此进行相关决策 ， 就不能做 出正确决策 ， 这将给社会经济带来混乱 。 （ ） 二 监事会 制度的设计问题。 中国的公 司治理 结构 在形 式上 同 日本相 似 ， 即公 司的治理 结构 由股 东大 会、 董事会 、 监事会三 个机构组成 。股东大会选举董事会 和监 事会 ， 且董事会 和监事会对股东大会负责 。由监 事会对董事会进行监 督 ， 与董 事会 一起 共同行使对经营管理层 的监 督权 ， 并 它们之 间各 司其职 ， 互相制 约。但 由于 国有公 司的股权 特点是 国有股处于控股 地位 ， 且存在 国有股股 东缺位 ， 以看 到 ， 国仿造大 陆法系建 立 可 我 的监事会机 构存 在制度设计上 的问题 。 １我 国平行 设置 了董事会和监 事会 。由于我 国企业 “ 股独大 ” ． 一 和所有 者缺位 的股权特 征决定 了监事会 必然受 到董 事会 乃至经营层的控制 ， 因此监督职能名存 实亡 ； 而在德 国、 日本 ， 在监事会地 位高 于董事会 的 存 法律硬 约束 。 ２ 我 国监事会不具有德 国公 司监 事会 的某些功能。德国公司 的监事会有权 任命 理事会成员 ， 监督理 ． 有权 事会业务经 营 ， 有权审查理 事会 制作 的会 计报 表 ， 即实 际上监事 会行使 了传 统股东 大会 的职能 。我 国《 司 公 法》 规定 的监事会职能 ： 一是监事会 对董 事、 经理执行公 司职 务时 ， 违反法律 、 法规或者公 司章 程的行为进行监 督； 二是 当董事或 经理 的行 为损害公 司利益时 ， 监事会要求 董事和 经理予 以纠正 。这些规 定 主要 从消极方 面 赋予监事会对董事 、 理违法违章行为和损害公 司利益行为 的监督权 ， 经 而缺少从积极方 面的职权赋 予 ， 且监事 会 成员激励约束机制 尚不 完善 ， 造成监事会形 同虚设 ， 以和董事会制 衡 ， 难 在客 观上必然无法做到代表全体股 东， 尤其 中小 股东 、 工人 的利益 ， 来履行监督职 能。 ３监事人 员并非投 资者。在典 型的公司制企业 中， ． 通常股东可 以直接或 以设立监事会 的方式对董事会进 行监督 。监事会 的功能在 于监督董事会执行公 司章程 和股东 大会 的决议 ， 维护股东权益 。监事会是代表股东 行使监督权 的 ， 它应该站在股东 的立 场促 使经营者实现 资本 的保值 增值 。但 是 由于监 事人员并 非投资者 （ 中 国的股权特 点是 国有 股处 于控股地位 ， 存在 国有股股 东缺位 、 且 中小股 东免费搭 车 的问题 ） 公 司治 理结构一 ， 般不能有效 地发挥作用 ， 因此监督 的力度相对较弱 。实践 中， 国公司多是工会 主席 出任监事会主席 ， 由职 我 再 工代表选举 职工代表出任监事 ， 由于时间 、 精力 、 知识 、 构 、 结 工作 岗位 的 限制 ， 监事会 成员往 往读不懂 财务 报 表， 对公司董事会 的决 策内容也 很难 或不便做 出监督 。以往 的实践证明 ， 由于我国监事会制度设计上 的问题 ， 监 事会 在监督公司经营和财务 的合法性 ， 维护现有 的公 司利益上并没有起到应有 的作 用。 ４ 监事会和董事会的监督职权存 在交差现 象。监事会和 董事会 中的独立 委员会 的主要职 责是既对 董事 ． 会 进行 监督 ， 又对 经理进行 监督 ； 董事会 中的审计委员会 ， 主要职责是评价 、 其 监督公 司财务报告 和内部报告。 监事会和董事会 的重复设置 ， 使监督人员 的规模 扩大 ， 出现 了一些 不利因素 ： 其一 ， 规模较大时 ， 监督人员之间 沟通与协调 比较 困难 ； 其二 ， 规模 较大时 ， 监督人员会倾 向于不 再坦率地 批评 总经 理 的错误做 法 ， 在评价 和监 督经理 时变得 迟疑与犹豫 ； 其三 ， 规模较大时 ， 监督人员会产生搭便车的动机 。这种现象在监督人员所持股份 较少 ， 司项 目失败或经营亏损对 监督人 员利益 不大 时表现得 更为 明显 。因此 ， 公 与其 重复设 置 ， 如精简 机 不
民营企业发展若干问题与对策
历史轨迹 中 ，不难 发现 民营企业 往往容 易 在下 面一 些 问
营企业都属 于 “ 家族企业” 。
民营企业 的起步 ，无 一不是 通 过家 族 的原始 资本 积
题上 出现导 向型错 误 ，这些 问题 正是制 约 民 营企业 健康
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２０ 第 ３期 ０６年 （ 总第 １７ ） ９期
姓ｒ 方论
ＴＨＥ Ｎ０ＲＴ ＨＥＲＮ ＦＯＲＵＭ
Ｎ ． ｏ ３．２ ｏ ｏ６
Ｔ ｔｌＮ ． ９ ｏ ｏ １７ ａ
【 当代中国 民营经济 】
民营企业发 展若干 问题 与对 策
改革 开放之后 ，民营经济进入 了一 个持续发展 阶段 ，
其 自己牟利 之 道 和 回避 风 险方 略 ，外 行 一般 难 知 内情 。
根据资 源导向的战 略规划思 想 ，民营 企业最 经常 和相 对 合理的 多元化往往是 有 限相 关多 元化 ，主要 目的 在于原
不仅 在数 量上 增加迅 猛 ，而且 在规 模上 逐 渐增 大 ，产 业
兼容他业 。
进程 加快 ，竞争更加 激烈 。凡此种 种 ，都 使 民营企 业 的 生存环境 发生了巨大 变化 。民营企业 如何 保持 自己旺盛
的生命力 ，在 新一轮 的经济全 球化 的竞争 格局 中实现 可
持续发展 ，扎 扎实实地 做大做 强 ，应 该是 每一 个 民营 企
业管理者 在定位企业的发展战略 中最应 高度关注 的课题 。
一
２ 家族式 管理 问题 严 重。 “ ． 家族 式 管理 的企 业 ”或 “ 家族 企业” ，是指由一群具有血缘 关系的人 ，共 同筹设 、 创立及经 营的企业 ，他们 共 同持 有股 份 占全部股 权 ５ ％ ｏ 以上 ，或 即使低 于这一 百分 比但 仍掌 握着 控制 权 ；企 业
中小民营企业内部控制的现状及对策分析
会计专业毕业论文题目中小民营企业内部控制的现状及对策分析学生姓名学号指导教师班级【摘要】民营企业已经成为国民经济部分行业的支柱,同时也面临着市场的挑战.很多中小民营企业遭到淘汰，其原因是内部控制比较薄弱。
较突出的问题是在控制中缺乏对组织、人员素质、信息资源管理、风险的控制，且内部审计再控制手段软弱,内部控制体系尚未真正建立。
针对中小民营企业内部存在的问题，进行分析，提出相关的措施。
完善内部控制系统,充分发挥内部控制在企业中的作用，使企业立于不败之地。
【关键词】民营企业内部控制,现状，对策分析，影响目录引言 (1)1。
我国中小民营企业内部控制的现状 (1)2.我国中小民营企业内部控制中存在的问题 (1)2。
1 法人治理结构不完善,缺乏约束 (1)2.2 风险意识不强，内部压力不足 (1)2。
3 信息流通不畅，职责不清 (2)2.4 内控机制不健全，控制乏力 (2)2.5 缺乏激励机制以及约束机制 (2)2。
6 企业缺乏凝聚力，团队精神不强 (2)3.中小民营企业内部控制防范风险的建议与措施 (2)3.1 完善企业治理机制，建立健全内部控制框架 (3)3.2 提高风险评估能力，积极开展风险评估活动 (3)3。
3 加强信息系统建设，建立良好的沟通渠道 (3)3。
4 加强以自我评估为主的企业内部监督 (3)3。
5 充分体现以人为本的思想，提高员工的创作性 (4)3。
6 重视建立良好的民营企业文化气氛加强内部控制的建设和完善后,还应充分发挥内部监督的作用 (4)4.内部控制对企业发展的重要性 (4)参考文献 (5)民营企业已经成为国民经济部分行业的支柱.民营企业的发展不仅面临国内市场的挑战,也同样面临国际市场的严峻考验。
有相当多的民营企业在发展中被淘汰,因此民营企业内部控制和企业管理薄弱时，其造成的经济后果是不堪设想的.经过多年的发展,部分民营企业已完成了资本的原始积累，进入到了规模迅速扩张期，根据有关部门调查显示,目前，我国68%的中小企业的生命周期都不超过5年;主要原因在于：内部控制失效、管理混乱以及管理者的个人情绪占了主导地位。
我国民营企业财务管理中存在的问题及对策
管理 机 制 。 建 一 套 适 合企 业 实 际情 况 的产 品成 本核 算 系 统 。 外 ， 应建 立 成 本 的事 前 、 此 还 事 中 和 事 后 的 控 剐 机 制 。 事 前 抓 成 本预 测 ， 中抓 成 本核 算 ， 后抓 成 本考 核 。 事 事 在 佯 极 大 地 限 制 ｒ企 业的 ｑ 行 和 发展 间 ， 三 提 高财 秀 人 员素 顷 的前 提 Ｆ ，对有 条 件 的 使 其 碓 以适 应激 烈 竞 争 的 市 场 环 境 。 企业 叮积 板 推行 责 任 成 奉 芾度 ，在 企 业 内 ｆ 』 ２３ ． 成本管理不科学 。 部设立 责任成本中心 ，充 分利用财务信息 厅 ＿丽 ，多数 民营企 业为 丁产 品 成 ＿ 的全面性 、权威性来客观公正的评价成本 夺 绝对 额 的降 低 ，小 惜 通过 降低 产 品 哽量 米 中心 的绩 效 。 达 到 目的 ，结 果 损 害 ＿企业 的信 誉 ，最 终 ３ ４ ｒ 实施产权激励 ， 完善企业内部财务利益 降低 了企 业 刊 润 。另 一方 面 有 的企 业把 几 结构 。 一 种甚 十几 种 主要 产 品 成 本 笼统地 汇总 核 建 立针 对 经营 管 珲 人 员以 及关 键 技术 算 ， ・ ． 业 出现 亏 损 或 盈 利 ，管 层 尢 人 的 产 仪激 勋 制 度 ，如 员工 持 ９训’ 、 日 殳 划 法 辨 别 盈 利 产 品和 亏 损 产 品 ，这 对 安排 产 经营 者 持股 和 股 票 期权 等 方 式来 调 整 企业 品 品种 、 螯 牛 产 结 构 十 分 不 利 。 内部 务 利 益结 构 ，是 关 系企业 能 否 健 康 ２４ ． 收益分配存在 问题。 发展 、稳定 员工 队伍 特 别 是人 才 队伍 的 决 民营 企业 的家族 式 管理 ， 在 创 发 展 定 件 因索 。
浅析我国民营企业提高国际竞争力的若干问题
浅析我国民营企业提高国际竞争力的若干问题引言民营企业的迅速崛起是我国改革开放时代出现的具有重大历史意义的社会经济现象。
民营经济已经成为今年中国增长最快的经济成份。
民营企业从小到大、从弱到强、从少到多的快速发展，对市场资源配置、市场经济搞活、市场竞争优化等突出的表现和贡献，成为推动经济增长、维护政治稳定、促进社会繁荣的重要力量。
但同时自从我国入世后，民营企业经济的实际增长速度不等于它的潜在增长速度，由于许多民营企业存在技术落后，内部的管理问题，如：家族式管理的制约；制度不完善等诸多问题，从而使民营企业面临的挑战越来越激烈。
因此，对这些不足和遗憾的产生和存在除了就其外部环境条件方面进行分析原因外。
最为根本的一点应从其内部着手，对其自身存在不足所带来的发展问题加以深入的探究，从而找出相应对策。
来促使民营企业在科学发展观的指导下能够最终实现经营思路清晰、思想观念创新、竞争体制规范等目标。
一、我国民营企业的发展现状自从改革开放后，我国民营企业飞快地发展，并逐渐成为国民经济的主要支撑力量，截至2007年第三季度，登记注册的全国私营企业达到538.7万户，比2006年递增长8.2%；注册资金总额为8.8万亿元,增长16.5%；从业人员为7058.6万人，增长9.8；投资者人数1362.1万人，增长7.1%。
据国家统计局统计，2007年1月至11月，规模以上私营工业利润总额为4000亿元，同比增长了50.9%。
同时，个体私营经济税收大幅度增加。
据国家税务总局统计，2007年私营企业税收总额4771.5亿元，同比增长36.5%；个体户税收总额为1484.2亿元，同比增长24.2%。
①可见，表面上我国民营企业的发展是势不可挡的。
然而在众多的民营企业中却只有410家民营企业上市，118家在海外独资新建企业，84家在海外合资新建企业，16家兼并企业。
可见，我国民营企业的国际竞争力还是很薄弱的，能真正进入国际市场的更是少之又少。
天津市民营经济发展存在的问题及对策
天津市長宫经济发展瘵5的fi靈5对策□天津刘依雯席枫缪宛辰2018年10月20日，习近平在给“万企帮万村”行动中受表彰的民营企业家的回信中提到：“民营经济的历史贡献不可磨灭，民营经济的地位作用不容置疑，任何否定、弱化民营经济的言论和做法都是错误的。
”民营经济是我国经济的重要组成部分，尽管国营企业代表着国家的经济实力，并起到支柱作用，但民营企业占比大，能够增强全国市场经济的活力，民营经济是国民经济发展的重要力量。
一、天津市民营经济发展现状改革开放以来，民营经济在多种 所有制经济发展的带动下，逐渐成为我国社会经济发展的主力军。
天津市民营经济随着经济发展步伐也在稳步前进。
下面从两个方面论述天津市民营经济发展的现状。
1.天津市民营经济发展态势。
增长速度稳中求进，2017年天津全市新登记民营市场主体22.67万户，增长36.7%,占全市新登记市场主体的98.7%。
民间投资保持活跃状态。
对外贸易型民营企业出口数量有所下降，民营企业外贸出口738.88亿元，下降1.4%。
近年来，天津市经济增速趋于平缓，经济发展较慢，根本原因在于政府大包大揽的同时忽略了市场机制的培育，因而，应对经济逐年下行的压力，提高天津社会经济发展活力，让民营经济主体焕发生机活力是当务之急。
天津经济增速下滑的内在原因是经济结构不合理、产业整体层次偏低、创新能力不强；外在原因是整个经济形态正在从工业经济向信息经济、数字经济变革。
数字经济时代，创新增长才是不竭动力，民营经济由于机制灵活、市场敏感度高，在发展服务经济、消费经济、信息经济中具有天然优势。
因而，激发天津社会经济发展的活力，就要发挥民营经济在创新驱动发展方面的作用，依靠民营经济大力发展电子商务、社交软件、共享经济、人工智能等高新技术领域，盘活创新型企业的发展活力，从而带动其他成分经济的发展，实现经济整体发展。
2.制约民营经济发展的原因。
制约民营经济发展的因素主要集中在以下方面。
首先，民营企业融资难，融资渠道狭窄，难以供应企业内部人才以及技术发展创新的需要；其次，民营经济发展环境还未完善，市场竞争环境还未实现完全公平，亟待政企合力解决市场环境问题；再其次，民营企业准入门槛较高，新型企业难以进入市场环境，导致市场活力不够，从而制约民营经济整体实力的提升，造成恶性循环。
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行为(a , )可见信息的规范度是比分散度更 H l17 , l 96
为重要的特征 .这种低规范度的信息特征显然与诺
方依靠价格机制来进行交换 , 竞争性市场的存在保 证交易双方获得的利益是公正的.市场关系是普遍 意义, 非人格的和竞争性的, 人与人关系的协调是横 向的. 每位市场主体都追逐 自身的利益最大化, 并不 需要有 自上而下的共同 目标 , 因此市场中的参与者 不需要有共同的价值和信仰. 在科层组织 中, 每一成员为企业贡献力量并获 得相应报酬.如果上级处事公正 , 没有信息障碍, 并 且按照工作表现提升或奖励下级时, 科层组织也能 做到公正. 科层组织优于市场之处在于, 如果牵涉的 交易需要频繁的团队合作, 或者具有较强的资产专 用性时, 市场往往会由于过高的各种交易成本而无 法胜任, 而科层组织能继续担当有效的治理结构 . 官 僚体系作为一种科层结构在信息集中并且较规范时 是最佳的交易方式 , 其特征是信息的分散 只限于官 僚体系内部并由官僚上层进行纵向的协调, 各个职 位之间的关系不是 由职位所有者的个人关系. 而是 由官僚等级体系事先明确界定, 下级 向上级负责并 服务于上级的 目标 . 在运行 良好 的官僚体系内部也 不需要共同的信仰和价值观, 需要的是服从, 效率和 一种敬业精神, 这正符合马克斯 · 韦伯对理想状态 的官僚体系的描述. 无论是市场还是科层组织 , 都是在信息比较规 范的情况下可以备选的最佳交易方式.而在信息不 规范的情况下, 信息的交流将受到极大限制, 信息的 扩散 只能借助于面对面的人际交流.这时相对应的
个重大弊病是亲情代替规则. 由于存在着血缘关系, 以经济利益为纽带的管理规则常常失效或者根本不 存在 , 管理需要服从血缘关系的限制 , 用亲人而不能 用能人 , 因人设 岗而不能因职设岗, 只能急功近利而 不能长期规划, 致使企业内部丧失竞争机制, 企业员 工不可能有安全感和荣誉感, 企业丧失 向心力和凝 聚力 , 最终失去企业前进的动力 . 3增加了融资的难度. . 在家族式管理中, 内部管 理人员全是以血缘关系为纽带的亲戚, 外界投资者 ( 如银行) 就很难了解企业本身的资产, 负债, 财务状 况, 无法了解企业的真实经营情况. 由于企业没有健 全, 规范的公司治理结构 , 外界很难对企业家的行 为 予以约束 . 家族式企业的一个优点是对外的保密性 , 但在面临外部融资时, 这种保密性也限制了其对外 的信息传递.另外 , 虽然 民营企业的所有者即经营 者, 不存在经营者的委托代理问题 , 所有者拥有剩余 索取权, 控制权 , 同时是风险的承担者, 但无充分的 动力去追求企业价值最大化. 而当有了外部资金( 如 银行贷款) 其经营行为, 时, 经营策略便可能改变. 贷 款投资于风险大, 收益高的项 目, 盈利了便可以归还 银行本息, 自己有较大的利润, 亏损了大部分风险由 银行承担. 尤其是 目前在中国, 银行是不愿意企业破 产的, 因为一旦企业破产, 银行就必须 随之受到损 失 .另外 , 又由于法律的执行效率较低, 经常是银行 胜诉 , 而法院难 以执行 .企业总是千方百计做假报 表, 隐瞒资产. 在这种情况下银行是很难有勇气向民 营企业发放贷款的.于是出现了好企业家和好项 目 无法从银行获得贷款的现象. 4企业内部成员之间的产权界定问题.私营企 . 业的总体产权很明晰, 但在产权家族式企业中还存 在产权问题.这些企业是有血缘关系的几个兄弟或 父子共同组成团队创业.产权不清往往导致分配问 题的出现 , 并最终影响了企业的稳定和长期发展. 除了家族式企业 中存在的产权问题外, 我国私 营企业的产权 问题还表现在部分私营企业 的" 假集 体" 上.私营经济假集体的存在, 在一定程度上避开 了人们观念上的偏见 , 提高了私营经济的资信水平 , 使私营经济在" 假集体" 的外壳下获得 了发展和壮 大, 但总体来说" 私营企业假集体" 是弊大于利 . 因为 私营企业 , 假借集体企业之名模糊了企业性质和产
一定的合理性. 世界各国, 尤其是东南亚国家的许多 企业都是由家族企业发展而来 , 而且都很成功 . 在我 国目前私营企业发展 的初期阶段 , 家族式管理在很 大程度上是私营企业主理性的选择. 信息的主要特征是信息的规范度和分散度.美 国文化人类学家爱德华 · 霍尔在他的( f 超越文化》 一
交易成本和家庭式组织 》《 ,经济研 ① 陈凌 :信息特征, 《 究》98 19 年第 7 期
万方数据
权关系. 通过挂靠方式获得" 集体" 名义的私营经济 , 不仅掩盖了私营经济的本质属性和真实面貌, 而且 还导致了企业财产关系的扭曲.对公有制企事业单 位来讲 , 一旦接受私营经济的挂靠, 就成为挂靠单位 的担保人或责任连带人 , 如果私营经济经营状况 良 好, 或许可以获取一些挂靠费; 而一旦私营经济经营 不善 , 公有制单位不仅名誉上受到损失 , 可能还会造 成经济上的巨大损失. 对私营经济来讲 , 挂靠在公有 制单位名下, 或许可以得到一定的发展空间, 但如果 按公有制经济管理, 私营业主不能占有经营成果, 否 则属于侵犯公有财产 , 这是私营业主绝对不愿接受 的. 由于产权关系的扭曲, 必然产生大量的产权纠纷
书 将文化分成" 中, 高文本文化" i c tt (g o e c- hh x u n l
tr) 低文本文化"l cnet tr) 所谓的 ue 和" ( w t cl e . o o x uu " 高文本文化"就是类似美国社会那种信息是清晰 ,
和非人格化的, 人们通过各种契约来规范各 自的行 为; 低文本文化" 典型的是中国, 在" 中( 日本)人们 , 更喜欢作含糊和间接的交流, 而且信息交流较多依 靠事前人们在共同的文化背景下形成的共识 , 经常 是三言两语就能使对方明白, 但是同样的这些信息 交流对于一位局外人来说是非常含糊和不充分的. 在" 低文本文化" 人们通过各种人际关系来规范 中,
许多华人财阀集团的成功就证明了这一点.这些企 业虽然都是典型的家族式组织, 所有权关系的具体 形式也是多种多样的, 但它们不同于发达国家的大 企业和企业集团的主要特征就是 , 财阀家族牢固地 拥有并经营企业集团. 尽管家族式管理在特定的企业发展阶段是有效 的, 但是当企业发展到一定规模 , 家族式管理已经难 以适应企业 的发展时, 家族式 管理开始成 为阻碍企 业发展的因素, 需要进行改变.这时 , 家族式管理对 于企业治理结构的危害表现在 : 1经营者选择面的狭窄.所有者即经营者是我 . 国民营企业 的创业特征 , 这虽然解决 了现代公 司中 所有权与控制权分离下存在的委托代理问题 , 经营 者有其内在的激励为其本身— 所有者尽力经营, 但其选择管理人才的范围只能局限于家庭血缘关系 中, 不能在更大范围内选择优秀人才 , 这就必然会影 响到公 司的经营效率 , 无法实现企业收益最大化 目 标.根据现代企业理论 , 尽管所有者有成 为经营者 ( 企业家) 的优先选择权 , 资本所有者也不一定成为 经营者( 企业家) .只有既有能力又有财产且低风险 规避态度的人将成为企业家, 有财产无能力的人更 适宜作为纯粹的资本所有者.对我国的民营企业来 说, 在创业阶段 , 在企业规模较小, 市场竞争不激烈 的环境中, 所有者与经营者合一可以存在; 在竞争激 烈, 企业规模 日益扩大时 , 符合企业需要 的有经营能 力, 管理能力的创业 者和家庭成员可 以继续成为企 业家或管理者, 如果创业者已不具备胜任经营者条 件, 不能再驾驭指挥整个企业持续发展 , 其最优选择 就是 为公 司从经 营者 市场 中选择最有能力 的经营 者, 完成家族式管理向现代企业制度的转换. 2损害激励机制和约束机制.家族式管理的一 . 6 4 天津社会科学 20 年第 2 01 期
思所强调的非正式制度约束有关. 经济组织的本质是促使交易主体产生理性的合 作, 但合作的基本问题在于人们只有部分一致的目 标, 他们只是追求各 自心 目中的目标, 因而他们的努
力也是不协调的 . 在一个运行 良好的市场上 , 易双 交
一 私营 业 理 构的 状分 , 企 治 结 现 析
在私营企业发展的初期阶段 , 家族式管理具有
我国民营企业治理结构中存在的若干问题
解树 江
我国民营企业治理结构具有两个主要特点 : 一 是现代企业制度尚不规范; 二是家族成员在企业 中 占统治地位.根据莫兰德有关公司体制比较的分析 框架, 我国民营企业的治理结构更接近于网络导向 型体制. 与西方国家网络导向型体制的公 司相比, 我 国民营企业在公司股权集中这一点上是相同的, 但 是银行在发达国家的网络型公司的融资和监督公 司 部门方面起着重要作用 , 而在我国却并非如此. 本文 拟剖析我国民营企业— 私营企业与集体企业治理 结构的现状与未来的走势.
的范围以内, 在这狭小的范围内家族首领有可能保 持内部成员的一致信仰和价值观, 减少甚至消除成 员之间的不信任和可能的机会主义倾 向.家族式组 织当其由于组织形式的限制不能达到现代科技允许 的经济规模 , 无法抵御激烈市场竞争带来的高风险 时, 便会利用久已形成的人际关系模式, 建立企业长
期合作关系或形成战略网络组织① .当今东南亚的
交 易方式 是家 族 和网络 型 交易 .
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万方数据
在家族ห้องสมุดไป่ตู้交易方式中, 信息集中于家族首领( 企 业家)家族首领建立一种人际关系基础上的等级结 , 构, 这样的等级结构往往是个人魄力型的. 在这种家 族结构内部需要有共同的信仰和价值观 , 以形成一
种极强的 力: 凝聚 家族式交易往往只能 维持在较小
案, 影响 了私营企业 的长远发展 .
二集 企 治 结 的 状 析 ,体 业 理 构 现 分
1产权模糊 所有者缺位. , . 以民营科技企业中的
集体企业为例.我国民营科技企业最初的资本来源
包括借款, 私人储蓄, 上级单位拨款 ( 有些是国有机 构, 集体企业的预算外资金) 8 年代初期的外部环 .0 境对于民营企业还不像 目前这样宽松 .如果企业注 册为研究所, 技术开发部或公司, 而且有上级主管单 位, 那么就可以称为全民所有制或集体所有制性质 的科技企业 , 可以享受企业营业所得税减免的优惠 政策, 而私营企业则不能获得这种待遇. 因此绝大多 数民营科技企业不论资金来源如何复杂, 初始投资 者是谁, 全部被注册为全民所有制或集体所有制企 业, 从而使企业产权变得模糊不清, 给企业的股份制 改造带来了一定的困难.应该说 , 在企业建立初期, 明晰产权的问题并不重要 , 特别是在领办人有一定