中小企业内部控制现状及对策探讨
浅谈小微企业内部控制的现状和几点建议
浅谈小微企业内部控制的现状和几点建议近年来，随着我国经济的持续发展，小微企业数量不断增加，成为国民经济中的重要力量。
但是，由于小微企业管理不规范、内控机制薄弱等原因，内部控制出现了一些问题，给企业的发展带来了不利影响。
因此，本文从小微企业内部控制的现状出发，提出几点建议，帮助企业改善内部控制状况。
1、内控意识不足由于小微企业规模小、管理粗放，许多企业主认为内控机制对企业发展没有什么实际意义，对内控工作没有足够重视和认识。
有的财务人员甚至不了解和认同内部控制的概念。
2、内部控制机制不健全小微企业内部控制机制薄弱，通常缺乏完整、制度化的管理体系和流程规范。
企业管理者往往将会计核算和财务管理放在一起进行，缺乏分工和职责分明。
3、人员素质和意识不佳小微企业的财务人员多为技术性操作员，缺乏专业性和对企业内部控制工作的重视。
内部控制审计常常被视为一种无聊、重复性的工作，往往被忽略。
1、建立完善的内部控制体系为了规范企业财务管理，建立完善的内部控制体系非常重要。
应该根据企业实际情况，制定一套完整的、科学合理的内部控制制度，对企业各项管理活动进行细化和规范化，明确组织职责、审批流程、信息传递等方面的要求，形成内部控制系统。
2、提高内部控制人员素质企业内部控制的人员应该是专业化的，有较高技能水平，能够适应企业发展的需要。
因此，企业需要加强内部控制人员的培训，提高他们的素质和专业技能。
同时，要加强内控审计人员的工作动力，创造一种积极向上的工作氛围，从而促进内部控制的发展和完善。
3、增加内部控制的投入企业应该增加内部控制的投入，认识到企业内部控制的重要性。
内控投入实质上是企业的一种长期投资，如果外部环境发生变化，内部控制机制也需要不断适应和完善。
因此，企业要根据实际情况适度增加内部控制投入，形成一种持续改进的内部控制机制。
总之，小微企业内部控制是企业健康发展的重要保障，而良好的内部控制机制是实现企业持续发展和稳健经营的关键因素。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制的现状
中小企业内部控制的现状一、前言中小企业是我国经济发展的重要组成部分，其在促进社会就业、推动技术创新、增强市场竞争等方面发挥着重要作用。
然而，中小企业的内部控制体系相对薄弱，存在着一些问题和挑战。
本文将从多个角度分析中小企业内部控制的现状，并提出相应的建议和措施。
二、中小企业内部控制的定义和意义1. 定义内部控制是指企业为实现经营目标，在管理活动中采取的各种措施，以保证财务报告真实可靠、资产安全有效、合规性得到维护，并能有效预防和发现各种风险和错误。
2. 意义良好的内部控制体系可以帮助企业提高管理效率、降低运营风险、增强信誉度和市场竞争力。
对于中小企业而言，建立健全的内部控制体系更是关乎其生存与发展。
三、中小企业内部控制存在的问题1. 管理层意识不足许多中小企业管理层对于内部控制缺乏足够的认识和重视，把内部控制当成一种形式主义的要求，缺乏对内部控制的深入理解和应用。
2. 内部控制制度不完善中小企业在内部控制制度建设方面存在着缺陷，如缺乏完整的内部控制体系、流程不规范、职责不明确等问题。
3. 内部人员素质不高中小企业人员素质参差不齐，有些员工对于内部控制的重要性认识不足，缺乏必要的专业技能和知识。
4. 技术设备落后中小企业技术设备落后，信息化水平较低，无法及时准确地获取、处理和传递信息数据，影响了内部控制效果。
5. 外部环境复杂多变中小企业经营环境复杂多变，面临着市场风险、信用风险、汇率风险等多种风险挑战。
这些外在因素对于企业内部控制构成了巨大的压力和挑战。
四、提升中小企业内部控制水平的建议1. 加强管理层对内部控制的重视和领导中小企业管理层应该加强对内部控制的认识和理解，将其视为企业发展的关键因素，积极推动内部控制体系建设，并为此提供必要的资源和支持。
2. 建立完善的内部控制体系中小企业应该建立完整、规范、有效的内部控制体系，包括风险管理、流程管理、信息管理等方面，确保企业各项经营活动得到有效规范和监督。
浅析企业内部控制的现状及改进措施
浅析企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是企业运作过程中非常重要的环节，它包括了企业内部各项规章制度、流程、机构与管理手段的总称，是为了确保企业运作的各项活动按照法律法规和企业内部规定进行，以达到企业目标的有效运作和管理，减少各种风险及经营中可能出现的问题。
企业内部控制一直是企业管理中不可忽视的一环。
一、企业内部控制的现状目前，大部分企业的内部控制制度还存在一些不足之处，主要体现在以下几个方面。
1. 规章制度不完备许多企业的规章制度不够健全完备，缺乏全面和系统性，没有明确的规章制度会导致企业活动的不规范和混乱。
2. 内部交流沟通不畅企业内部的交流与沟通是内部控制的一个基础，但是很多企业的内部交流沟通机制不完善，信息闭塞，沟通不畅，导致信息不畅通。
3. 管理手段不够灵活企业内部控制的管理手段大部分还停留在传统的管理模式上，没有及时引入新的科技手段和管理理念，导致管理手段不够灵活。
4. 监督不力许多企业内部监督机制还不够完善，监督不到位、不细致，导致了企业内控的漏洞。
5. 人力资源配备不足有些企业人力资源的配备不足，导致管理上的空白和盲点，影响了企业内部控制效果。
上述问题都直接影响了企业内部控制的有效性，也带来了很大的风险。
企业需要针对这些问题进行改进和提升。
二、改进措施1. 完善规章制度企业应完善各项规章制度，确保其健全完备、全面和系统，建立健全企业内部控制的基础。
2. 加强内部交流沟通企业应建立完善的内部交流与沟通机制，确保信息畅通，实现全员沟通，提高内部员工的积极性和参与度。
4. 健全监督机制企业应健全监督机制，建立规范的内部监督体系，对企业内部各项活动进行全方位的监督，及时发现问题，加以解决。
在落实上述改进措施时，企业需要主动积极、主动采取行动，制定具体的改进计划，确保改进措施能够落地生根。
三、总结企业内部控制是企业管理的一项重要环节，企业要想实现稳健经营，就必须在内部控制方面下大功夫，加强管理，健全机制，促进企业稳定快速发展。
我国中小企业内部控制存在的问题及对策
我国中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业作为我国经济的重要组成部分，对于促进就业、推动经济发展起着举足轻重的作用。
然而，由于资源和管理能力的限制，中小企业在内部控制方面往往存在诸多问题。
本文将探讨我国中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、内部控制问题1.管理层意识淡薄：许多中小企业的管理层对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制的意识和重视，对于内部控制制度的建立和执行不够重视。
2.财务管理薄弱：中小企业在财务管理方面存在着一系列问题，包括财务记录不规范、财务报告不准确、资金管理混乱等，这给企业的经营决策和融资带来了困扰。
3.人员流动频繁：由于中小企业的特殊性质，员工流动性较高，人员的变动会导致内部控制的稳定性受到挑战。
新员工对于企业的内部控制制度不熟悉，容易出现操作失误和管理混乱。
4.信息技术不足：很多中小企业在信息技术方面投入有限，缺乏先进的软件应用和信息系统，导致企业的信息处理和管理效率低下。
二、对策措施1.加强管理层培训：中小企业应该加强对管理层的培训，提高他们对内部控制的认识和重视程度。
培训内容可以包括内部控制的概念、制度设计、执行和监督等方面，帮助管理层树立正确的内部控制意识。
2.规范财务管理制度：中小企业应建立完善的财务管理制度，包括规范的财务记录和报告程序、预算管理和资金管理等方面。
定期进行财务审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
3.加强员工培训：针对员工流动性较高的情况，中小企业应该加强对员工的内部控制培训和教育，使他们了解和掌握企业的内部控制制度，提高工作的规范性和准确性。
4.引进先进的信息技术：中小企业应该充分重视信息技术的应用，投入适当的资金引进先进的软件和信息系统，提高企业信息处理和管理的效率。
同时，加强信息安全管理，确保企业信息的安全和私密性。
5.加强监督和反馈：中小企业应建立完善的内部控制监督和反馈机制，定期对内部控制制度进行评估和改进。
同时，加强对于内部控制执行情况的监督和检查，及时纠正和改进存在的问题。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是指员工数量少于300人，年营业额少于2000万元的企业。
由于中小企业自身的特点，其内部控制存在各种问题。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题，提出相关的对策。
1.组织架构不合理。
中小企业由于规模较小，组织架构相对简单，人员岗位职责不明确。
这导致了内部控制的责任划分模糊，工作职责冲突等问题。
对策：建立科学合理的组织架构，明确岗位职责和工作流程。
明确每个岗位的职责并制定相应的操作规范，确保每个人员清楚自己的工作职责，并按照规范进行工作。
2.财务管理不规范。
中小企业普遍存在财务管理不规范，包括会计核算不准确、财务信息不及时、资金流动性差等问题。
对策：建立健全的财务管理制度，强化会计核算工作，确保准确计算应收账款、应付账款、存货等财务要素；加强资金管理，确保资金流动性；建立财务信息报告制度，及时向管理层提供财务信息。
3.风险控制不到位。
中小企业由于自身资金实力有限，往往难以承担较大风险，容易受到外部环境变化的影响。
对策：加强风险管理，建立风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在风险。
制定可行的风险控制方案，防范和应对财务风险、市场风险、信用风险等。
4.内部控制意识薄弱。
由于中小企业管理层普遍缺乏对内部控制的重视，员工对内部控制意识不够强烈，容易出现违规行为。
对策：加强内部控制意识的培养和教育，确保每个员工都理解内部控制的重要性，并能够按照规范进行工作。
建立奖惩机制，鼓励员工合规行为，严惩违规行为。
5.缺乏有效的信息系统。
中小企业由于资金有限，往往无法购买高效的信息系统，导致信息采集和处理效率低下。
对策：根据企业实际情况，选择适合的信息系统，提高信息采集和处理的效率。
建立信息系统管理制度，确保系统的稳定运行和数据的安全保存。
中小企业内部控制存在的问题主要包括组织架构不合理、财务管理不规范、风险控制不到位、内部控制意识薄弱和缺乏有效的信息系统等。
针对这些问题，可以采取相应的措施来加以解决，包括建立科学合理的组织架构、健全的财务管理制度、加强风险管理、培养和教育员工的内部控制意识以及选择适合的信息系统等。
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究一、引言随着我国市场经济的不断发展，中小企业在经济社会发展中扮演着至关重要的角色。
中小企业是经济的脊梁，是经济增长点和就业的主要源泉。
由于中小企业的规模和实力相对较弱，内部控制问题也较为突出。
中小企业内部控制问题的存在不仅影响了企业的经营效益，还可能导致企业经营风险的不断增加。
加强中小企业内部控制建设，提高内部控制水平，对于保障企业健康发展和提高经营效率具有非常重要的意义。
二、中小企业内部控制问题分析1. 组织结构不清晰大部分中小企业的组织结构往往比较松散，职责不明确，导致管理层与员工之间存在信任危机，监督不力，难以达到正确执行职责的目的。
2. 缺乏内部控制制度很多中小企业缺乏健全的内部控制制度，导致内部财务管理混乱，存在资金浪费和滥用的问题。
3. 人员素质不高由于中小企业人员构成的特点，员工素质参差不齐，很多员工对企业的规章制度和内部管理流程不够重视，造成内部控制环境的恶化。
4. 技术设备滞后中小企业的经营规模相对较小，无法像大型企业一样进行长期的信息系统投入，导致企业的信息系统滞后，内部控制手段较为简单，容易出现漏洞。
5. 缺乏监督机制中小企业的监督机制比较薄弱，监督人员不够专业，对企业内部的控制管理制度了解不全面，难以全面纠正企业内部的问题。
三、中小企业内部控制问题的对策研究为了解决中小企业内部控制问题，提高内部控制水平，应采取以下对策措施：1. 加强组织结构建设中小企业需要建立清晰的组织结构，明确各部门的职责和权利，确保信息流畅，人员高效协作。
管理层应设立审计和监督部门，加强对各个部门的监督和管理，规范企业内部秩序。
2. 建立内部控制制度中小企业应根据自身的情况，制定严密的内部控制制度，包括财务管理、风险管理、资金管理等各个方面，确保内部控制的有效运作。
3. 提高人员素质加强中小企业员工的教育和培训，提高员工的素质和业务水平，增强员工责任意识和组织纪律性，使每个员工都能做到尊重规章制度，诚实守信。
中小型企业内部控制的现状及对策
中小型企业内部控制的现状及对策随着经济的发展，中小型企业在全球范围内扮演着越来越重要的角色。
然而，中小型企业的内部控制问题一直以来都存在着普遍的困扰。
内部控制是指企业为了达到经营目标，在企业内部建立的一整套规章制度和控制机制，用于保障企业财务、管理及运营活动的合规性和有效性。
本文将对中小型企业内部控制的现状进行分析，并提出相应的对策。
1.规模小、人员有限：相比大型企业，中小型企业的规模较小，人员数量有限。
这导致中小型企业在内部控制方面往往不能投入足够的资源，也无法建立专门的内部控制部门，从而影响其内部控制水平。
2.缺乏内部控制的意识：中小型企业普遍存在着缺乏内部控制的意识的问题。
管理层对内部控制的重要性认识不足，往往将内部控制视为一项形式主义的安排，而没有真正落实到实际运营中。
3.缺乏内部控制的策划与实施：中小型企业对内部控制的策划和实施不够系统化，往往只停留在简单的制度和规章制度的层面，没有建立完善的内部控制体系，导致内部控制存在盲区和漏洞。
4.不合理的内部控制设计：由于缺乏专业知识和经验，中小型企业在内部控制的设计上存在很多不合理的问题，导致控制手段过于繁杂、重复，造成资源浪费，并且无法真正达到内部控制的目标。
对于中小型企业内部控制问题的对策：1.加强内部控制意识：中小型企业的管理层应高度重视内部控制的重要性，树立正确的内部控制意识，并将其纳入企业战略和经营决策的全过程，从顶层设计开始，强调内部控制的重要性和必要性。
2.合理配置资源：中小型企业应根据自身情况，合理配置资源，确保内部控制的实施与运行。
可以采取合理的经济手段，如引入内部控制专家、合理调整员工配备等，确保内部控制的有效性。
3.建立科学的内部控制体系：中小型企业应建立起科学合理的内部控制体系，包括内部控制的策划、执行、监控等各个环节，确保内部控制覆盖到企业生产、经营、财务等多个方面，形成闭环控制。
4.培养内控人才：中小型企业应加大对内部控制人才的培养力度，鼓励员工参与内部控制的工作，提高员工的内部控制意识和实际操作能力，使其能够在内部控制方面发挥应有的作用。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业是国家经济中不可或缺的一部分，它们在促进经济发展、增加就业机会等方面发挥着重要作用。
由于其规模相对较小、资金有限、管理水平参差不齐等因素，中小企业在内部控制方面存在着一系列问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题及解决对策进行浅谈。
1.管理层对内部控制的重视不足中小企业管理层对内部控制的认识和重视程度普遍较低，存在较大的盲区。
他们可能认为中小企业规模较小，风险较低，内部控制并不重要，或者认为内部控制会增加管理成本、减缓业务速度等，因此对内部控制制度的建立和完善不够重视。
2.内部控制制度不完善由于管理层对内部控制重视不足，中小企业的内部控制制度往往不够完善，存在一定的漏洞和不规范的地方。
财务管理制度不健全、内部审计机制不够完善、财务内部控制不够严格等问题普遍存在。
3.内部控制人员素质不高在中小企业中，专业的内部控制人员相对较少，对内部控制人员的培训和提升较少。
这就导致中小企业内部控制人员的素质不高，难以胜任内部控制工作，进而造成内部控制不力的现象。
4.信息化水平不高许多中小企业在信息化方面投入不足，往往还停留在传统的管理模式上。
缺乏高效的信息化手段，难以及时准确地获取到企业各个环节的数据，进而影响到内部控制的质量。
1.加强管理层对内部控制的重视中小企业的管理层应当提高对内部控制的认识和重视程度，深刻理解内部控制对企业经营管理的重要性，树立内部控制意识，把内部控制融入到企业经营的方方面面。
同时要重视内部控制的法律法规，做到合规经营。
2.建立健全内部控制制度中小企业应当根据自身的经营特点和风险特征，建立和完善健全的内部控制制度，包括财务管理制度、内部审计机制、财务内部控制等。
通过制度的建立和完善，有效地降低经营风险，规范企业管理行为。
4.加强信息化建设中小企业应当加强信息化建设，提高信息化水平，建立高效的信息化管理体系。
通过信息化手段，及时准确地获取到企业各个环节的数据，为内部控制工作提供良好的数据支持，提高内部控制的效率和准确性。
中小企业内部控制现状问题及对策
中小企业内部控制现状问题及对策中小企业内部控制现状问题及对策一、前言在当前经济环境下，中小企业发展面临着越来越多的挑战。
其中，内部控制是确保企业健康运营和持续发展的重要保障。
本文旨在分析中小企业内部控制的现状问题，并提出对应的解决对策。
二、中小企业内部控制现状问题1. 审计制度不完善中小企业内部审计制度建设相对薄弱，缺乏有效的审计机制和流程，导致对企业财务情况的监控不充分。
2. 内部控制意识不强中小企业中，员工对于内部控制的重要性认识不足，缺乏相应的培训和教育，导致内部控制的执行不到位。
3. 职责不清晰中小企业中，由于人员结构相对简单，职责划分含糊不清，导致内部控制工作的责任认定不明确，影响控制措施的执行。
4. 技术支持不足中小企业往往缺乏先进的信息技术支持，导致内部控制的自动化和数字化程度较低，容易浮现风险遗漏。
5. 内部流程不规范中小企业的流程制度较为简单，规范程度不高，流程中的漏洞和风险点容易被忽视。
三、中小企业内部控制对策及建议1. 完善审计制度建立完善的内部审计制度，明确审计职责和权限，确保财务监控和风险管理的有效执行。
2. 加强内部控制意识教育通过内部培训和教育活动，提高员工对内部控制的重视程度，增强其意识和能力，形成全员参预的内控氛围。
3. 清晰职责划分明确各岗位的职责和权限，加强沟通和配合，确保内部控制工作的责任认定清晰明确。
4. 引入先进的信息技术支持积极引入合用的信息技术，提升内部控制的自动化和数字化水平，加强对风险的监控和预警能力。
5. 规范内部流程对企业的各项流程进行规范，明确流程的操作要求和责任分工，及时发现和解决流程中的问题和风险。
6. 建立监督机制建立独立的内部监督机构，加强对内部控制的审查和监督，及时发现和纠正内控漏洞，提高内部控制的效果。
四、本所涉及附件1. 内部审计制度范本2. 内部培训教材3. 职责划分表格4. 信息技术支持方案5. 流程规范示例6. 内部监督机制建议五、本所涉及的法律名词及注释1. 内部控制：指企业为达成经营目标，在组织结构、流程程序、人员管理、信息系统及内部监督等方面建立的一系列保障经济利益安全、促进规范运作的制度和措施。
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中小企业内部控制现状及对策探讨摘要：随着市场经济的发展，内部控制制度在推动中小企业健康、持续发展方面起到越来越重要的作用，文章分析了当前我国中小企业内部控制存在的问题，并结合企业的实际情况提出了几点有效实施内部控制制度的对策。
关键词：中小企业；内部控制；问题；对策
一、概述
随着市场经济的逐步发展，越来越多的中小企业成长起来，有力的推动了我国经济的快速、健康和持续发展。
中小企业的主要资金来源是民间资本，实行所有权与经营权合一的管理模式，其生产经营规模较小。
多数民营企业家在完成资本的原始积累后，因自身管理能力不足，在发展阶段面临激烈的市场竞争环境，竞争能力较弱，很难做大做强。
出现这种局面的原因，除客观条件的外部政策环境和资金限制外，主要是由于中小企业内部控制制度的缺失。
企业内部管理制度与治理模式的欠缺和不完善，使得内部控制制度往往留于形式，没有全面覆盖，并且在企业各个操作环节和各个业务领域中，这种问题的长期存在，给中小企业的长远发展带来不良影响。
因此，应当重视中小企业内部控制制度的建立与完善，以提高企业管理水平和优化内部控制环境，最终促进经济效益提高，推动企业健康发展。
二、中小企业内部控制存在的问题
1.缺乏良好的内部环境
内部环境作为实施内部控制的基本要素，对控制目标的实现至关重要。
当前我国大部分中小企业多属于个体、私营经济，经营管理者仅仅重视市场和经济效益，认为内部控制可有可无，这种观念上的偏差导致企业缺乏良好的内部控制环境。
在这种不良环境下，一些企业唯老板一人独大，甚至没有会计、出纳等正式工作人员，相应部门的独立性与权威性缺失。
内部控制制度不健全或内部控制制度形同虚设，造成企业内部职责不清、分工不明确、治理结构混乱。
管理者和员工普遍缺乏风险意识，遇事常常无章可循或有章不循，企业内控失效。
2.缺乏有效的内部控制监督机制
企业实施内部控制的方式是将不相容的职务相分离，具体的手段为授权审批、财产保护、会计系统、预算、运营分析与绩效考评等，内部控制制度实施需要以内部监督机制作为保证。
当前大部分中小企业对内部监督机制的建立不重视或重视力度不够，多数未设置专门人员及部门来对内部控制工作进行监督。
内部监督体系较为残缺，相关内容的实施也流于形式，造成企业的生产经营活动管理不规范，财务管理混乱。
而有些企业即使有内部监督体系，但因企业内部人员复杂，裙带关系较多，业务流程不明，监督机制的功能也得不到充分发挥。
3.缺乏高素质管理人才
控制的有效实施依赖于企业管理者和全体员工的一致配合。
但大部分中小企业是由早期的私人小作坊起家的，企业内部的裙带关系根深蒂固，高效合理的内部控制理念与体制很难被企业采用。
另外，管理者在制定制度时，常将自己人游离于制度控制之外，或执行制度时想法设法照顾各种血缘及亲缘关系的利益，使得内部控制监督效果大打折扣。
三、有效实施内部控制的对策
1.构建良好的内部控制环境
企业内部控制的有效实施离不开良好的内部控制环境，企业文化体现为人本管理理论的最高层次。
那么构建良好的内部控制环境，首先应加强企业文化建设。
企业文化是在企业自身成长过程中逐渐形成的，它使得企业内部人员拥有共同的理想和价值观，并形成利益共同体。
优秀的企业文化能促进内控制度应有作用的有效发挥。
内部控制的环境包括以下几点，如员工职业道德和职业胜任能力、管理者的管理哲学、企业文化、组织机构及人力资源政策与实施等。
在诸多影响因素中，人是关键因素，因而企业应当在提高员工素质上下工夫，如加强对员工的教育培训，定期做内部控制宣传以提高员工对内部控制的认识水平。
另外，为充分发挥企业文化对于建立与实施内部控制制度的积极作用，可在组织氛围营造上加强对战略目标的支持，并进行适时的战略调整。
2.完善内部控制的监督机制
为保证中小企业内部控制活动的严格落实，要完善其内部控制的监督机制。
一方面，加强内部审计控制，内部审计主要负责查错防弊，起到了监督和服务的作用，可帮助管理者全面、有效的执行内部控制制度，保证会计信息的准确性。
另一方面，在内部控制制度有效执行的前提下，建立健全激励约束机制，并对各级管理层的管理活动与财务活动进行公平、公正的评价，以利于严格贯彻执行企业经营方针、激励管理人员提高绩效，全面考核与检查内控制度的执行情况，保证贯彻落实各项控制措施。
3.提高管理层和普通员工的素质
企业内部控制制度的有效实施不仅仅是企业治理层的事，还与管理层和普通员工密切相关。
首先，中小企业在用人管理方面，应摆脱任人唯亲的陈旧用人方式，吸收内部控制观念，将人才视为企业的第一资源。
依据岗位本身对工作人员的能力要求选择合格的人才，同时根据自身需求不断培养适合人才。
对于较为稀缺的关键岗位人才，可外聘一些经验丰富、能力突出和品德良好的高端人才，让其充分发挥聪明才智，有助于提高企业经营效果和实现发展。
其次，企业要动员全体员工参与内部控制项目，使得人人都有内控制度的概念与意识，并主动约束和控制自己的行为。
内部控制观念的深入人心，有利于员工观念的趋同、目标一致，进而提升内部控制的实效。
四、小结
总之，对于中小企业内部控制制度的建立，不应毫无依据或生搬硬套，应明确企业内部的权、责、利关系，因事设人、视能授权并保证责任到位，这样才利于企业的健康发展。
为保证企业良好的经济效益，应对内部控制制度进行完善，良好的内部控制环境是基础，内部控制的监督机制是落实内部控制活动的保障，提高管理层和普通员工的素质则有利于内控制度的观念深入人心。
有效的内部控制制度是企业现代化管理水平提升的保证，同时也能提高社会效益。
参考文献
[1]张敏:浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策[j].中小企业管理与科技,2009,(4):12.
[2]郭明明:企业内部控制评价问题与时策探讨[j].中小企业管理与科技,2010,(2):101.。