2020{酒类营销}企业制度序时账会计标准规范
酒水类销售公司财务管理制度
酒水类销售公司财务管理制度
为加强管理，明确财务人员的职责和义务，发挥财务的监督和经营管理作用，确保收支两条线严格管理，提高经济效益特制订以下制度：
1、严格按公司的各项管理制度审核各种费用报销。
2、各种费用的审核程序是：费用使用者填写费用报销单，直接上级签字证明（主管、区域经理、大区经理、部门经理），然后交财务人员审核，副总审批。
大额费用报销（单次报销超过3000元的）需总经理审批。
3、严格控制市场各种费用的使用情况，严格区分各种费用。
4、要建立相关财务台帐，明确收支数据，合理规避税务风险。
5、档期促销活动方案要严格把关，降低经营风险，每月进行一次成本核算，并报相关部门。
6、及时、准确、合理、公平的按照相关制度作好员工的当月工资。
7、每月初给分管副总提供经营报表，包括市场各区域销售额、当月盈亏分析、各种费用明细等。
8、每月与仓管一起盘点库存，做到帐物相符，同时做好固定资产的盘存登记。
酒类公司财务管理制度
酒类公司财务管理制度一、总则1.1 为了规范酒类公司的财务管理行为，制定本制度。
1.2 本制度适用于所有酒类公司的财务管理工作。
1.3 酒类公司的董事会负责本制度的制定、修改和解释。
1.4 酒类公司的财务总监负责本制度的执行。
二、财务管理目标2.1 确保酒类公司的财务活动符合法律法规。
2.2 确保酒类公司的财务报表真实、准确。
2.3 提高酒类公司的财务运营效率，降低成本、提高利润。
2.4 保障酒类公司的资金安全，防范财务风险。
三、财务管理职责3.1 财务总监负责酒类公司的财务管理工作，包括资金管理、财务报告、会计核算等。
3.2 财务总监负责编制和执行酒类公司的财务预算。
3.3 财务总监负责对酒类公司的财务风险进行评估并提出应对措施。
3.4 财务总监负责对酒类公司的财务报表进行审查和认证。
3.5 财务总监负责对酒类公司的资金流动进行监控和管理。
四、财务管理流程4.1 酒类公司的财务管理流程包括以下几个环节：4.1.1 资金管理：包括收入管理、支出管理、资金调度等。
4.1.2 财务报表：包括编制财务报表、审计财务报表、公布财务报表等。
4.1.3 财务预算：包括制定年度财务预算、监控执行情况、分析偏差原因等。
4.1.4 财务风险管理：包括评估财务风险、制定风险防范措施、应对突发事件等。
4.2 酒类公司的财务管理流程应严格执行，操作规范，确保财务数据准确、可靠。
五、财务管理监督5.1 酒类公司的董事会对财务管理工作进行监督，并定期审查财务报表、预算和风险评估报告。
5.2 酒类公司应聘请独立的审计机构对财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和准确性。
5.3 酒类公司应当定期进行内部审计，发现并解决财务管理中存在的问题。
六、财务管理制度的执行6.1 所有酒类公司的员工都应严格遵守公司的财务管理制度，不得擅自处理公司资金和资产。
6.2 对于有违反财务管理制度的员工，应给予相应的处罚，包括警告、停薪留职、辞退等。
白酒销售企业财务核算管理制度
白酒销售企业财务核算管理制度一、前言制定本《白酒销售企业财务核算管理制度》的目的，是为规范企业内部财务核算管理的行为，保证财务核算数据的准确性、真实性和及时性，为企业的经营决策提供有力的依据。
二、总则2.1 适用范围本制度适用于公司内部的财务管理和财务核算等相关工作，是公司内部财务管理的基本依据之一。
2.2 目标本制度的目标是规范企业内部财务核算管理的行为，保证财务核算数据的准确性、真实性和及时性，为企业的经营决策提供有力的依据。
2.3 术语和定义在本制度中，涉及到的词语及术语的含义如下：•财务核算：指对公司的财务数据进行分析、核算、合并、归集和报告的一系列工作。
•财务主管：负责财务管理的具体负责人。
•外部审计：指公司委托第三方机构对公司财务数据进行审计的一项工作。
•财务报表：指公司编制的年度财务报告、季度报告、月度报告等。
•财务预算：指公司制定的年度预算、季度预算、月度预算等。
三、组织架构和职责3.1 财务主管职责财务主管应对企业内部所有的财务活动进行监管，按照公司制定的财务核算制度进行工作，具体职责如下：1.制定年度财务预算和各阶段目标，起草财务报表。
2.对公司内部所有的财务业务进行审核和审批。
3.编制公司各个阶段的财务方案。
4.指导财务科目的设置，编制会计核算的方法和流程。
5.对公司的财务数据进行日常监控和分析，发现问题及时处理。
6.制定公司的内部控制制度，保证核算数据的准确性、真实性和及时性。
3.2 财务会计职责财务会计是公司内部的专职财务核算人员，主要职责如下：1.对公司内部所有的经济业务进行核算和处理，保证账目的真实性和准确性。
2.依据公司财务核算制度编制财务报表、各项预算和绩效评价等。
3.对各项财务数据进行分析、汇总和报告，做好数据分析和解读工作。
4.将财务会计的思路贯穿到公司内部其他部门的财务组织和管理工作中。
5.对外部审计工作进行协调和配合，保证数据的真实性。
3.3 其他职责公司其他部门应按照公司制定的财务管理制度进行内部的财务管理和核算工作，确保财务数据的真实和准确。
酒业销售会计制度范本
酒业销售会计制度范本第一章总则第一条为了规范酒业销售公司的会计核算和财务管理，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本会计制度。
第二条本会计制度适用于酒业销售公司的所有财务活动和会计核算。
第二章会计凭证和账簿第三条酒业销售公司应建立健全会计凭证制度，所有财务收支必须取得合法、完整的凭证，作为记账依据。
第四条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
原始凭证包括发票、收据、支票、银行对账单、库存现金日记账、银行存款日记账等。
记账凭证应包括凭证字号、日期、摘要、借贷方科目、金额、制单人等信息。
第五条酒业销售公司应按照会计科目设置会计账簿，确保账簿记录真实、完整、准确。
会计账簿包括总账、明细账、日记账、备查账等。
第六条会计账簿应采用电子或手工方式进行登记，确保账簿记录清晰、连续、规范。
第三章资产核算第七条酒业销售公司应按照《企业会计准则》的规定对资产进行核算，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
第八条货币资金应按照实际收付的金额进行核算，确保资金安全、合规。
第九条应收账款应按照销售合同和实际情况进行核算，合理预计坏账损失。
第十条存货应按照实际进货成本进行核算，包括原材料、在产品、成品等。
存货的盘盈、盘亏应及时调整账面余额。
第十一条固定资产应按照其取得成本进行核算，包括购置、建造、改建等。
固定资产的折旧、清理、减值等应按照规定处理。
第四章负债和所有者权益核算第十二条酒业销售公司应按照《企业会计准则》的规定对负债和所有者权益进行核算，包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、利润分配等。
第十三条应付账款应按照购货合同和实际情况进行核算，确保负债真实、准确。
第十四条预收账款应按照销售合同和实际情况进行核算，确保负债真实、准确。
第十五条应付工资应按照员工实际工作情况和薪酬政策进行核算，确保员工权益。
第十六条应交税费应按照税收法律法规和实际情况进行核算，确保公司合规经营。
第十七条利润分配应按照公司盈利情况和分配政策进行核算，确保股东权益。
酒类销售公司财务管理制度及流程
第一章总则第一条为规范酒类销售公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本核算、资金管理、税务管理等。
第二章财务岗位设置及职责第三条财务部门应设立以下岗位：1. 财务经理：负责全面管理财务工作，制定财务管理制度，组织实施财务计划，监督财务活动。
2. 会计主管：负责日常会计核算、财务报表编制、成本控制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责现金收支、银行结算、票据管理等工作。
4. 会计：负责具体账务处理、凭证审核、报表编制等工作。
第三章财务管理制度第四条财务收支管理1. 公司收入应按实际发生额入账，不得虚列收入。
2. 公司支出应严格按照预算执行，不得擅自超支。
3. 收入和支出凭证应齐全、真实、合法。
第五条成本核算管理1. 公司应建立健全成本核算制度，确保成本核算的准确性。
2. 成本核算应以实际发生为基础，按照成本核算方法进行。
3. 成本核算结果应定期进行分析，为成本控制提供依据。
第六条资金管理1. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
2. 公司资金收支应实行收支两条线管理，确保资金来源和去向明确。
3. 公司应定期进行资金盘点，确保账实相符。
第七条税务管理1. 公司应依法纳税，确保税务申报及时、准确。
2. 公司应建立健全税务管理制度，加强对税务风险的管理。
3. 公司应定期进行税务审计，确保税务合规。
第四章财务流程第八条采购报销流程1. 采购部门填写采购申请，经部门负责人审批后提交财务部门。
2. 财务部门对采购申请进行审核，符合要求后通知采购部门。
3. 采购部门根据审批意见进行采购，取得发票后提交财务部门。
4. 财务部门对发票进行审核，确认无误后进行报销。
第九条出差报销流程1. 员工填写出差申请，经部门负责人审批后提交财务部门。
酒类销售业财务制度
酒类销售业财务制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理，保障公司的财务安全，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于公司整体财务管理，包括财务部门和全体员工。
第三条财务制度应与公司实际情况相适应，健全和完善公司的财务管理制度，加强内部控制，规范财务管理行为，确保公司的财务安全。
第四条财务制度的内容应当包括会计制度、财务审计、内部控制、成本控制、费用控制、资产管理等内容。
第五条公司应当建立起反映公司实际情况、能够提供有效经营决策的财务信息系统。
第六条公司财务制度的制定应当遵循科学、规范、透明的原则，加强内部控制，规范各项财务活动，确保公司财务安全。
第七条公司应当建立健全的内部审计机构，对公司的财务管理工作进行监督、检查和评价，及时发现问题并加以纠正。
第八条公司应当建立健全的财务风险管理机制，加强对经营风险的认识和控制，确保公司财务安全。
第九条公司应当依法纳税，认真履行税收义务，维护国家税收秩序。
第十条公司应当依法办理报表报送手续，及时向管理部门报送财务报表，并接受管理部门的监督和检查。
第十一条公司应当负责向管理部门和投资人披露公司的财务信息，确保信息的真实、准确、完整。
第十二条公司应当建立健全的财务档案管理制度，保管财务资料和相关档案，确保财务数据的安全、正确、完整。
第十三条公司应当建立健全的资金管理制度，合理安排资金使用，确保公司资金的安全。
第十四条公司应当加强对外部合作伙伴的财务管理，建立合作伙伴的信用度评价机制，防范财务风险。
第十五条公司应当建立与员工财务素养相适应的财务培训机制，提升员工的财务管理能力，增强公司的整体竞争力。
第十六条公司应当认真履行上级主管部门和监管部门的要求，积极配合相关部门的监督和检查工作。
第一条公司应当建立符合国家会计法律法规的会计制度。
第二条公司应当建立根据企业实际情况的会计政策和会计核算方法。
第三条公司应当建立健全的会计核算制度，确保会计数据的真实、准确、完整。
第四条公司应当建立健全的会计档案管理制度，保管好会计凭证、账簿和财务报表。
酒销售公司的财务制度
酒销售公司的财务制度一、总则为规范酒销售公司的财务管理，提高工作效率，防范财务风险，制定本制度。
二、财务结构1. 酒销售公司的财务部门由财务总监、会计、出纳等组成，各负责其职，协同合作。
2. 财务总监负责整体财务工作的规划和执行，定期向公司高层汇报财务情况。
3. 会计负责公司的账务处理和报表编制，确保财务数据的准确性和及时性。
4. 出纳负责公司的资金管理和日常支付工作，严格执行公司的资金使用政策。
5. 酒销售公司设立财务审计部门，负责对公司财务数据进行审计，发现问题及时纠正。
三、会计核算1. 酒销售公司会计核算包括日常记账、月度结账、及时编制各类财务报表等工作。
2. 会计应按照会计准则和公司规定，正确处理各项账务，确保账目的真实性和完整性。
3. 会计应严格执行公司的会计政策和制度，不得擅自变更账务处理方式。
4. 会计应及时做好各项税务申报工作，确保纳税合规。
四、资金管理1. 酒销售公司对资金进行科学管理，确保公司的资金安全和合理利用。
2. 出纳应根据公司的资金计划和预算，合理安排资金的使用和支付。
3. 出纳应及时办理公司的各项资金收支业务，确保账户余额的正常运作。
4. 出纳应做好每日资金的核对和盘点工作，发现问题及时处理。
五、审计监督1. 酒销售公司设立财务审计部门，对公司的财务数据进行定期审计。
2. 财务审计部门应独立公正，严格依法依规开展审计工作。
3. 财务审计部门应及时向公司高层报告审计结果，提出合理建议。
4. 公司高层应重视财务审计结果，及时整改问题，防范财务风险。
六、违规处理1. 对违反相关规定的员工，公司将依据公司规定给予相应的处罚。
2. 对于严重违纪违法行为，公司将追究相关责任人的法律责任。
3. 公司建立举报机制，鼓励员工对财务违规行为进行举报。
4. 公司将对举报者进行保护，并对举报内容进行核实处理。
七、附则1. 酒销售公司的财务制度需定期进行评估和修订，以适应公司发展的需要。
2. 酒销售公司的全体员工应严格遵守公司的财务制度，共同维护公司的财务安全。
酒类销售公司财务管理制度及流程
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，确保财务活动合规、高效，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务活动相关的部门和个人，包括但不限于销售部、采购部、仓储部、财务部等。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定，并符合国家财政、税务、审计等相关部门的规定。
第二章财务部门职责第四条财务部门是本公司财务管理的核心部门，其主要职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务、会计法律、法规和制度；2. 建立健全财务管理制度，制定财务计划，加强资金管理及会计核算；3. 及时、准确反映公司财务状况、经营成果和现金流量；4. 检查、监督财务纪律，防范财务风险；5. 为公司经营决策提供财务信息支持；6. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务管理制度及流程第一节销售流程第五条销售订单管理：1. 销售人员接单后，应及时将销售订单录入销售管理系统；2. 财务部门根据销售订单，进行销售发票开具、应收账款管理等工作。
第六条销售收款管理：1. 销售人员应及时跟进客户收款，确保销售款项及时回笼；2. 财务部门定期核对销售收款情况，确保销售款项准确无误。
第二节采购流程第七条采购订单管理：1. 采购人员根据销售需求，提出采购申请；2. 财务部门对采购申请进行审核，确认采购预算及付款方式；3. 采购人员根据审核通过的采购申请，进行采购订单的创建。
第八条采购付款管理：1. 采购人员根据采购订单，及时进行付款；2. 财务部门对采购付款进行审核，确保采购款项准确无误。
第三节仓储管理第九条仓储入库管理：1. 仓库管理人员对入库货物进行验收，确保货物数量、质量符合要求；2. 财务部门根据入库单，进行库存管理及成本核算。
第十条仓储出库管理：1. 销售人员根据销售订单，向仓库提出出库申请；2. 仓库管理人员根据出库申请，进行货物出库；3. 财务部门根据出库单，进行库存管理及成本核算。
第四章监督与考核第十一条财务部门定期对各部门的财务活动进行监督、检查，确保财务管理制度及流程的有效执行。
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1.格式
(1)尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ)
(2)印刷颜色：黑色
(3)联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
2.编制说明
(1)本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。
(2)每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
第三条销货簿(特种序时账)
1.格式：订本式
2.尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)
3.编制说明：
(1)凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
(2)有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”Байду номын сангаас“金额”等均应一一详列于账上。
(3)本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计。“本月合计”数与总分类账的同期余额相同。
(2)每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。
(3)传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。
(4)各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。
(5)本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。
签发人
责任人签名
签发人
责任人签名
制度名
序时账会计标准规范
电子文件编码
GLZD122
页码
2-2
(3)每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。唯必须在右上角“共页第页”填列相当数字。
(4)本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类账。
企业制度序时账会计标准规范
制度名
序时账会计标准规范
电子文件编码
GLZD122
页码
2-1
第一条总分类账科目日记表(代普通序时账)
1.格式
(1)尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)
(2)印刷颜色：黑色
2.编制说明：
(1)本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。