巴黎银行倒闭案例分析解析
巴林银行倒闭案课件
提高风险管理意识和技术水平
树立风险管理文化
将风险管理意识融入企业文化，使员工在日常工作中始终保持风 险防范意识。
引进先进风险管理技术
运用现代风险管理工具和技术，提高风险识别、评估和应对能力。
建立风险数据库和模型
收集和整理各类风险数据，建立风险数据库，运用风险模型进行定 量分析。
加强金融监管和宏观审慎管理
早期业务
主要从事贸易融资和外汇业务，与 当时全球贸易的繁荣密不可分。
发展历程
经过数个世纪的发展，巴林银行逐 渐成为全球知名的金融机构，涉足 投资银行、资产管理等多个领域。
银行的业务和规模
业务范围
巴林银行在全球范围内开展各类 金融业务，包括企业融资、证券 承销、并购重组等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行达到 其业务巅峰，成为全球最大的衍 生品交易商之一。
05 巴林银行倒闭案 对当前金融业的 警示
强化金融机构内部控制
建立完善的内部控制体系
01
确保各部门职责明确，相互制约，防止权力滥用和违规操作。
加强内部审计和风险评估
02
定期对业务进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正潜在风险。
提高员工合规意识
03
加强员工合规培训，提高员工对内部控制规定的认识和遵守。
金融监管部门应加强监管队伍建设，提高监管人员的专业素质和监管 效能。同时，应加强与国际监管机构的合作，共同防范金融风险。
04 巴林银行倒闭事 件的后续处理和 影响
银行的破产清算过程
成立清算人
在巴林银行倒闭后，政府或监管机构会指派清算 人接管银行的运营和管理。
资产清算
清算人将对银行的资产进行清算，包括对资产进 行估值、变现和分配等。
从法兴银行的倒闭看内部控制
法兴银行之劫——基于衍生金融工具内部控制的案例分析摘要：法兴银行的内部舞弊案件让全球再一次面对金融系统由于内部控制不足而产生的危机。
本文从内部控制的客观和主观两个层面，分别分析了法兴银行内部舞弊案件产生的深刻原因。
在法兴银行舞弊案例的基础上指出主观上的内控不足是我国金融机构内部控制的定时炸弹，并就金融机构如何就衍生金融工具内部控制的框架进行构建，以期为我国金融机构内部控制建设提供帮助。
关键词：内部控制，衍生金融工具一、法兴银行案例简介进入2008年，世界金融市场接连传来坏消息。
由美国次级贷款危机所引发的全球性股灾余波未了，法国兴业银行又爆出丑闻：因其精通电脑的一位名叫Jerome Kerviel的交易员冲破银行内部层层监控进行非法交易，致该银行出现71亿美元巨亏。
成为迄今为止是史上由单个交易员所为的最大一桩案子。
法兴银行此次亏损金额超过了美国商品期货对冲基金AmaranthAdvisorsLLC在2006年亏损的66亿美元，同时也是巴林银行1995年14亿美元亏损的五倍多。
法国兴业银行是世界上最大的银行集团之一，是法国第二大银行，市值仅次于法国巴黎银行。
其总部设在巴黎，上市企业分别在巴黎、东京、纽约证券市场挂牌，2000年12月31日它在巴黎股票交易所的市值已达300亿欧元，2000年12月的长期债务评级为“Aa3”（穆迪公司）和“AA－”（标准普尔公司）。
在全世界拥有500万私人和企业客户，在全世界80个国家拥有500家分支机构，大约有50％的股东和40％的业务来自海外。
自2007年年初开始法兴银行的交易员Jerome Kerviel在股指期货操作对欧洲股市未来的走向投下巨注，“悄然”建立起预计高达500亿至700亿欧元的多头仓位。
Jerome Kerviel 开始在欧洲股票指数上使用期货，豪赌欧洲市场将出现持续上升。
直到2007年的年末，Jerome Kerviel的交易还处于赢利水平。
但在2007年圣诞节及2008年新年假期后，市场开始走向了他的对立面。
巴林银行事件分析（五篇范文）
巴林银行事件分析（五篇范文）第一篇：巴林银行事件分析因素分析①巴林集团管理层的失职。
早在1994年末和1995年初，新加坡国际金融交易所曾发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，并向巴林集团提出了一些关于新加坡巴林期货公司的征询。
这些原本是可能促成较早发现里森活动的。
根据官委清盘人的观点，如果巴林集团的管理层适当检讨并理解新加坡国际金融交易所在致该集团的信中所表述的忧虑，那么倒闭是可能挽回的。
官委清盘人认为巴林资产负债管理委员会回复新加坡国际金融交易所第二封信的态度尤其应该受到严厉指责，该回信向新加坡国际金融交易所作出许多毫无根据的错误保证。
同样，琼斯对新加坡国际金融交易所的两封信的态度，也反映了他对问题掉以轻心到了令人无法接受的程度。
我们无法理解，琼斯作为新加坡巴林期货公司的财务董事，何以未经独立地详细了解整个事件，就在里森草拟的回复新加坡国际金融交易所征询里森交易活动的复函上签字。
②松散的内部控制。
从巴林破产的整个过程看，无论各国金融监管机构或国际金融组织都普遍认为，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。
据报载，在2月26日悲剧发生之前，巴林银行的证券投资已暴露出极大的风险性，但竟未引起该行高级管理人员的警惕。
1月份第一周，里森持有合约3024张，20天后，即持有合约16852张（短短20天内，合约持有额增长4倍）。
到2月中旬，里森持有的合约突破2万张，比在同一市场操作的第二大交易商持有的头寸多出8倍。
这个信号由于我们所不知道的原因而没有被巴林银行的最高管理当局注意到从而作出应有的反映。
总之，巴林银行本身的内部控制制度失灵了，预警系统失败，最终导致了悲剧的发生。
巴林破产前不久，该银行直到尼克·里森去职的那天，即2月23日星期四，公司的风险报告仍出现交易平衡。
但是，据新加坡有关当局说，巴林在1995年2月头18天里给新加坡期货有限公司汇去1.28亿美元作垫付维持金之用。
巴林银行案例分析
巴林银行案例分析(总2页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除根本原因、如何被蚕食、管理制度是否让里森钻了空子、里森话的意义。
吸取什么教训。
导致巴林银行倒闭的根本原因是由于信息不对称而引起的道德风险，以及当从事国际银行业务的银行把业务由一个国家转到另一个国家，银行于分支机构间，银行于管理当局间的信息不对称，使得银行总部对分支机构，政府对国际银行业的监管不力，制度落后。
在里森任职期间，由于里森本人分管交易与结算，这种做法给了里森很多自己做决定并执行的权利。
随后，巴林银行进行了一个月的调查，但由于其对资产负债表不重视，因而没有查出里森的问题。
内部控制的松懈及工作的疏忽，进一步纵容了里森……巴林银行的命运就此终结。
总之，巴林银行的管理制度是让里森钻了空子，里森的话也证实了这点。
巴林银行集团的管理层的失职，监管制度的不完善，内部制度的松散，交易部门与行政管理部门职责不明，代客交易和自营交易划分不清等正是我们该从这个案例中吸取的教训。
巴林银行倒闭案对我国银行业的启示1、从宏观角度而言，我国政府及监管当局必须加强对金融机构，特别是跨国金融机构的监管，完善商业银行的监管体系，金融系统的行业监管体系。
例如，完善相关法律主体，制定金融法规细则；构建科学的金融监管信息系统，增强信息的透明度和准则性；建立高效的金融风险预警系统；加强行业自律和社会监督等2、监管部门和银行内部必须要完善内部控制制度，与金融衍生产品发展相匹配，更好起到内控作用，避免风险。
例如，完善稽核制度，建立事前、事中、事后监督体系，以保证内部控制机制的高效性和可靠性，增强从业人员的职业道德和专业素质等。
3、银行对分支机构，特别是跨国分支机构的外部监管制度尽量避免由于信息不对称导致的漏洞，规定子公司、分支机构资金和业务的比例限制，建立关于内部业务和对外交易的强制信息披露，必须信息公开。
案例十一 巴林银行破产事件
案例十一巴林银行破产事件一、案例内容1995年2月17日，世界各地的新闻媒体都以最夺目的标题报到了同一事件：巴林银行破产了。
巴林银行集团有着232年历史的老牌英国银行，在全球拥有员工1 300多人，总资产逾94亿美元，所管理的资产高达460亿美元，在世界1 000家大银行中按核心资本排名第489位，许多的英国王室显贵都是他的顾客，曾被称为英国的皇家银行。
巴林银行经历了1986年伦敦金融市场解除管制的“大爆炸”，仍然屹立不倒，已成为英国金融体系的重要支柱，然而，巴林银行长达两个世纪的辉煌业绩，却于1995年2月毁于一旦。
巴林银行破产的直接原因，是其新加坡分行的一名交易员——尼克•李森的违规交易。
李森，事发时刚满28岁。
1992年，李森由摩根斯坦利的衍生工具部转投巴林，被派往新加坡分行。
由于工作勤奋、机敏过人，李森得到重用，升任交易员，负责巴林新加坡分行的衍生品交易。
期货交易的成功使李森深受上司的赏识，地位节节上升，以至被允许加入由18人组成的巴林银行集团的全球衍生品交易管理委员会。
李森的工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货套利活动。
然而，李森并没有严格地按规则去做，当他认为日经指数期货将要上涨时，不惜伪造文件筹集资金，通过私设帐户大量买进日经股指期货头寸，从事自营投机活动。
然而，日本关西大地震打破了李森的美梦，日经指数不涨反跌，李森持有的头寸损失巨大。
若此时他能当机立断，损失还是能得到控制，但过于自负的李森在1995年1月26日以后，又大幅增仓，导致损失进一步加大。
1995年2月23日，李森突然失踪，其所在的巴林新加坡分行持有的日经225股指期货合约超过6万张，占市场总仓量的30%以上，预计损失逾10亿美元之巨，这损失已完全超过巴林银行约5.41亿美元的全部净资产值，英格兰银行于2月26日宣告巴林银行破产。
3月6日，英国高等法院裁决，巴林银行集团由荷兰商业银行收购。
二、案例分析通过上述案例，至少可以得到如下启示：（1）金融市场主体面临着越来越广泛的风险：1)近20年来，金融市场主体面临着更多的机遇和更大的风险；2)金融风险并不是下金融机构的专利，大的金融机构也存在风险；3)金融风险的成因日趋复杂。
巴林银行风险管理案例分析
巴林银行风险管理案例分析第一篇：巴林银行风险管理案例分析巴林银行风险管理案例分析一、案例简介（一）巴林银行的历史巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立，至1995年已有233年的历史，最初从事贸易活动，后涉足证券业，19世纪初成为英国政府证券的首席发行商。
此后100多年，巴林银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行”的美称。
1993年，巴林银行的资产有59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员4000人，盈利1.05亿英镑；1994年，巴林银行税前利润高达1.5亿英镑，管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款，其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。
（二）巴林银行的倒闭就是这样一个具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森之手。
里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总额（3.5亿英镑）。
1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布——巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
这意味着巴林银行的彻底倒闭，但荷兰国际集团以“巴林银行”的名字继续经营。
（三）巴林银行的破产过程1992年，28岁的尼克·里森被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。
从1994年底开始，里森觉得日本股市将上扬，未经批准就做风险极大的金融衍生品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。
巴林银行倒闭的启示
（第七章财务控制的案例）巴林银行倒闭的启示引言：巴林银行的倒闭，是1995年国际金融界的爆炸性新闻，尽管时间已过去十多年，但巴林事件所折射出的银行管理体制上的问题，在今天仍有借鉴作用。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。
１７６３年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。
当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。
由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在１８０３年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金都出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
１８８６年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时队后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
２０世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。
由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。
这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。
里森于１９８９年７月１０日正式到巴林银行工作。
这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员。
进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了起色。
因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行事件发生后，英国监管当局进行了全面深入的调查，形成了一份300余页的研究报告《巴林银行倒闭的教训》（Lessons Arising From the Collapse of Barings），对改善跨国银行的内部操纵，提高其风险防范能力提出了具体的建议和要求。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映显现代跨国银行治理和内部操纵体制的缺陷。
巴林银行的治理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。
巴林银行事件的缘故并不在衍生业务的复杂性，而要紧在于业务人员的行为超出了治理层的操纵范畴。
外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定，其中包括了对银行审计师的专门要求。
但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准和要求，造成实践中内外审计的脱节，内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。
为此，英国银行监管部门总结了如下五条重要的体会教训：1、治理层必须对其所经营治理的业务有充分的认识。
现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化：（1）往常在同一国家内以同一实体经营的业务现在能够在多个金融中心以不同法律实体的形式经营，这意味着往常仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。
（2）银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。
（3）金融产品创新和信息技术的飞速进展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐藏和快捷，造成的缺失也更大。
在巴林银行中，最高治理层和日常治理层都没有充分明白得新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发觉这些巨额盈利背后的风险。
因此，治理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。
这种认识必须是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必须分清各种业务之间的关系，以及每种业务所要求的内控程序有何不同，以减少发生业务错误或舞弊的可能性。
巴林银行倒闭案例分析 优质课件
巴林银行简介
• 巴林集团主要包括四个部分： (一)巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行业务及资
本市场活动。 (二)巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标。 (三)巴林资产管理有限公司，主要以资产管理及代管个
人资产为目标。 (四)巴林集团在美国一家投资银行拥有40%的股份。
帝国倒塌的原因
• 一个银行的区级职员就能将一个世界级 银行毁灭？巴林事件发生最直接的原因是内部 管理制度和体系的问题，根本的原因是“金融衍生
巴林银行倒闭案 ——分析
制作者 葛民阳 班级 12金融2 学号 120105100213
简介
倒闭的原因
影响
巴林银行简介
巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1763年由法兰 西斯·巴林爵士（Sir Francis Baring）所创立 创始人法兰西斯·巴林爵士爵士，由于经营灵活变通、富于 创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。 其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大 利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为 之提供贷款。但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开 发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自 身的力量来谋求生存和发展。在1803年，刚刚诞生的美国 从法国手中购买南部的路易斯安那州时，所用资金就出自 巴林银行。1886年，巴林银行发行"吉尼士"证券，购买者 手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来 维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机 抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。20世纪 初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国王室。由 于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的 爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显 赫地位的基础。
《巴林银行破产分析》课件
风险评估与合规意识薄弱
风险评估体系不完善
01
巴林银行未能建立完善的风险评估体系，无法准确识别、评估
和管理各类业务风险。
合规意识淡薄
02
巴林银行内部缺乏对合规文化的重视，员工在业务操作中往往
忽视合规要求，增加了企业风险。
对金融衍生品的认知不足
03
巴林银行在金融衍生品交易中，对相关产品的特点和风险了解
建立信息收集与分析机制
及时获取全球经济动态和市场信息， 为决策提供支持。
增强市场敏感度
关注行业发展趋势，及时调整经营策 略。
拓展国际合作
加强与国际同行的交流与合作，共同 应对全球经济挑战。
灵活应对汇率波动
采取有效措施降低汇率波动对经营的 影响。
重视合规文化与法律意识
加强合规培训
确保员工熟知相关法律法规和 监管要求。
金融市场信心受挫
巴林银行破产事件引发了市场对金融机构的信任危机，投资者信 心受到打击
金融机构加强风险管理
巴林银行破产事件促使金融机构重新审视其风险管理机制，加强内 部控制和监管
衍生金融产品监管加强
破产事件引发了对衍生金融产品的关注，监管机构对衍生金融产品 的监管力度加强
03
巴林银行内部管理 问题
内部控制失效
Байду номын сангаас
05
案例教训与启示
加强内部控制与风险管理
建立健全内部控制体系
确保各部门职责明确，相互制衡，降低操作 风险。
完善风险应对措施
制定针对不同风险的应对策略，确保在风险 发生时能够迅速应对。
强化风险识别与评估
运用科学方法对潜在风险进行识别和评估， 为决策提供依据。
提高风险管理意识
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七、巴林银行倒闭风波给我们的 经验与启示
• 1、权利过于集中可能为逃避监管部门的监管 提供了有利的条件。 • 2、现阶段还存在着对金融衍生产品的认识和 管理的不足等问题。 • 3、中央银行应对金融机构进行有效的监管和 救助。
• 4、必须加强对金融机构高级管理人员和重要 岗位业务人员的资格审查和监督管理。
三、尼克· 里森与88888账户
• 1，尼克· 里森，1989年7月10日正式到巴林 银行工作，由于工作出色，他被伦敦总部视 为期货期权结算方面的专家。1992年总部派 他到巴林新加坡期货公司出任总经理兼首席 交易员。 • 2，在巴林银行新加坡期货公司，里森被授 权从日本的股票市场和利率市场中套利，这 是一种低风险的交易，实际上利用225种日 经股票指数期货在新加坡和大阪两个交易市 场的差价赚取利润。
3、中国的老祖先们曾说：“千里之行始于足 下，九层高台始于垒土，不可视而不 见 发现问题就要及时解决问题 拖拖拉拉就要出大问题 金融监管的力度必须足够控制问题的发生程 度
谢 谢
你怎么看？
七、从这个案例所想到的
• 1，台湾作家三毛说过：“世上的喜剧不需要金钱 就能产生。世上的悲剧大半和金钱脱不了关系。” 2，电影《华尔街》中道格拉斯说：“投机是万恶之 根” 3，中国的老祖先们曾说：“千里之行始于足下，九 层高台始于垒土，万里长堤溃于蚁穴” 感悟： 小错误往往容易产生大的影响 且不可视而不见 发现问题就要及时解决问题 拖拖拉拉就要出大问题 金融监管的力度必须足够控制问题的发生程度
巴黎银行的倒闭案例分析
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王 孙 李 张 陈 朱 刘 胡 组 鹏 海 莹 玉 英 龙 飞 力 员 超 磊 莹 凤 宇 洋 强
巴黎银行的简介
1，巴林银行（Barings bank),是英国历史上 最悠久的银行之一，于1762年在伦敦开业 ，创办人为法兰西斯· 巴林爵士（Sir Francis Baring).它是世界首家“商业银行 ”，素有“女皇的银行”的美称。 2，最初从事贸易，后涉足证券业。 3，巴林银行是金融市场上的一座 耀眼辉煌的金字塔。
然而有着良好业绩 1995年2月17日 和声誉的巴林银行 ，世界各地的媒 怎么突然间倒闭了 体都以最夺目的 呢？
标题报道了一个 相同的事件：巴 林银行破产了。
这一具有233年历史、在全球范围内掌控 270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个 年龄只有28岁的尼克里森之手，里森未经 授权在新加坡国籍货币交易所从事东京证 券交易所日经225股票指数期货合约交易失 败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超 出了该行的总额（3.5亿英镑）
五、巴林银行倒闭的原因？
一、直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼 克· 里森对“错误账户”的不恰当使用及对 日本股市走向的错误判断。 二、（一）巴林银行内部管理制 度和体系问题 1、巴林银行集团管理 层的失职
2、松散的内部控制 3、业务交易部门与行政财务管理部门的职责 不明 4、代客交易部门与自营交易部门划分不清 5、奖金结构与风险参数比例失当 6、缺乏全球性的信息沟通与协调
巴林银行主要包括四个部分：
• 巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行 业务及资本市场活动 • 巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目 标 • 巴林资产管理有限公司，主要以资产管理 及代管个人资产为目标 • 该集团在美国一家投资银行拥有40%的股 份
巴林银行
二、巴林银行重要发展历程
• 1，从1798年至1814年间，当时英法两国正进行战 争，亚历山大· 巴林为英国首相小皮特提供担保，同 时提供融资协助美国政府向法国进行路易斯安那购 地，间接资助了拿破仑的军费。 • 2,1848年墨西哥战争后，巴林安排融资协助美国向 墨西哥政府购买德克萨斯州。在美国内战期间，巴 林也协助美国政府向俄罗斯购买阿拉斯加州。 • 3,1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者 太多 很多人排上几个小时后，买下了少量股票，第 二天股票价格已涨了一倍。 • 4，1994年就先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等 地开设办事处，主要在亚洲和拉美新兴国家和地区 。
六、外部监管的机制
• 巴林银行进行金融衍生产品交易，缺乏内 部控制机制。里森在任期货部经理时一个 人控制着交易和后台业务，使它能够在一 年多的时间里进行私自交易并将其隐瞒， 导致产生风险。 • 巴林银行没有建立起对风险管理持续监控 机制。在里森从事投资交易相当长的时间 里，巴林银行没有对银行风险建立集中控 制的机制。1994年8月银行才成立资产管理 部对风险进行集中管理。
• 巴林银行缺乏严格有效的高层监督和审批 制度。 • 巴林银行缺乏 明确的报告流程和制度。虽 然里森所任职得巴林银行新加坡期货部存 在两条报告途径：自营交易业务向伦敦总 部汇报，代客交易业务向巴林银行在京东 的机构汇报，但没有建立明确的报告流程 和制度。这种情况造成了私自交易不能被 及时觉察和制止
四、巴林银行倒闭过程
• • • • 来自日经225指数期货的亏损 来自日本政府债券的空头期货合约的亏损 来自股指期权的亏损 所有这些交易均进入“88888”账户，为维 持数额如此巨大的交易，每天需要30004000英镑。巴林总部竟然接受里森的各种 理由，照付不误。2月中旬，巴林总部转至 新加坡5亿多英镑，已超过47000万英镑的 股本金
• · 2月23日，日经股价指数急剧下 挫276.6点 ，收报17885点， 里森持有的头寸合约已达 到6万余份，由此造成的损失 则激增至令人咋舌的8.6亿英 镑，并决定了巴林银行的最终垮台。 • · 当天，里森已经意识到无法弥补亏损了，2 月23日，里森及其在同一公司任职的妻子 双双在新加坡消失。