项目财务核算流程图
财务核算工作流程图
（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
济南大学计划财务处业务流程图14
—— 工程价款结算流程
业经审定的某项目工程决算 由审计处转来
计财处结算室接到某项目工程决算 后，收集合同、验收报告及相关资讯， 承包方已行 工程结算通知函
基建处施工科：项目工程师 清理本项目工程施工、质 量、竣工验收未完事宜
材料科：采购员、保管员清 理本项目承包方学校甲供 材的采购、调拨、入出库手 续
材料会计根据清理完的手续做 出学校甲供材料、设备汇总表， 与承包方结清甲供材料款。并核 对转出。
与财务会计核对本项目已付承 包方工程款、材料款及所有债权 债务。
材料会计：清理本项目承包 方学校甲供材料转帐及采 购、保管转来未完业务
报审计处审核。
正式表一式六份 承包方盖章，经基 建处、审计处、计 财处签字盖章
付款凭据
能源中心：与承包方结清 施工水电费
审计处：做出本项目决算主要 材料、设备的定额含量表、结 算价及应扣审计费。
承包（施工）方
依据决算材料定额含量、供承包 方材料转账汇总，作学校甲供材 数量节超分析。如有问题，协同 基建处、审计处查找原因，确定 量价差结算，抵拨工程款。
根据结算规定、规程、定额、程 序，依据合同、验收报告、审定 决算、已付工程材料款及往来债 权债务，施工方承包本项目施工 经复核后 实际，计算施工方承包本项目剩 余工程款及质保金，兑现合同应 履行事项，确定工程款结算报告。
项目经费及立项、结题流程图
项目立项并订合同书
科研处根据委托单位批复或合同书备案
项目经费款到学校财务处 财务处根据账单确认项目经费到账，通知科研处办理经费本
科研处向财务处提交开户通知单
财务处办理到款通知单，交科研处
项目负责人在个人财务系统中确认经费已经上账后，科研处领 取经费本
项目负责人根据《西安邮电大学科研经费管理办法》使用经费
项目结题时， 重大、重点纵向项目经费使用情况 由项目委托部位指定的会计事务所进行审计
项目结题或验收鉴定
项目整改，重新送审
纵向项目申报流程图
主管部门下达申报项目通知
科研处发布项目申报的校内通知
各二级单位组织本单位的项目申报
申请人填写申报材料
申请人按要求将纸质材料和电子文档 送交二级单位科研秘书
申请人修改 申报材料
未通过
二级单位审查
二级单位科研秘书汇总本单位项目申报信 息，并于校内截止日前将材料送到科研处科
研管理科
未通过
科研处审查
科研处汇总报出
纵向项目立项流程图
主管部门下达项目 立项通知
科研处通知二级单位 科研秘书
二级单位组织项目负责人 填写合同书或责任书等
项目负责人填写合同书或 责任书
项目负责 人修改材
料
项目负责人按要求将纸质材 料和电子文档送交二级单位
科研秘书
未通过
二级 单位审查
二级单位科研秘书于校内截 止日前将材料送到科研处科
研管理科
未通过
科研处 审查
科研处汇总 报送
科技处根据项目经费下达文 立项
项目负责人到科研处科研管理 科领取经费本，并按经费管理办
法使用经费
纵向项目结题流程图
餐饮管理公司财务流程图
财务部
主管副总
审批
同意？
是
审批
否
否
发生业务活动
审批
申请报销/支付
审批
同意？
支付/资金计划
是
报销/支付
审批
权限内？
否
是
权限内？
否
是
预算外费用审批控制流程
预算执行人
部门领导
财务部
总经理办公会
月度预算分析
审核
正确？
否
汇总分析
审阅
是
需要解决 问题？
主管副总/总经理
协商解决
备案
执行
是
否
预算执行监督控制流程
参加实地考察 提出评价意见
审批
是
否
审批
参加评审
参加评审
参加评审
监事处
监督招标过程
审批
备案
参加资格审查
订购流程
采购招标流程
提供库存情况
审核
审核
审核
否
否
否
是
是
是
采购计划制订流程
订购流程
参与监督
监事处
制订采购计划
财务处
订购
采购需求部门
选择采购方式
采购部
确定采购价格
店管部
采购询价
主管领导
协助询价 协助询价 审批？ 审核？
采购货物 交检单
通知供方
参与检验
办理入库
信息备案
检验、验证
合格？
否
否
填不合格单
财务处
单店
店管部
采购部
监事处
有质量问题？
取消资格？
是
否
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
工程核算工作基本流程图
工程核算工作基本流程图下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 项目启动。
确定项目范围和目标。
组建项目团队，包括项目经理、工程师、核算人员等。
研发项目立项及核算流程图
研发项目立项及核算流程图：1、接到营业订单/或研发立项㈠、接到营业订单要建立订单编号，后期与采购材料立项统一编号，交提拱一份给财务部存单。
㈡研发产品要写立项报告：立项的包括：项目名称、立项的目的、研发内容和目标、核心技术、创新点、主要达到技术指标、经济指标、研发费用预算、参与研发人员、研发工作进度按排、预期研发成果2、采购材料：㈠、采购原材料需有采购合同、对合同进行编号且要求供应商提拱增值税专用发票优先。
㈡采购每月末必须把上月采购数据提供财务部（含未取得发票数据）3、材料入库（仓库环节）㈠采购回来货物需仓库人员验收入库签字确认，并以成本价和营业订单编号或研发立项编号录入系统或登记明细账，打印入库清单。
㈡、仓库部门每月末需将本月入库数据，提供财务部。
4、材料出库（仓库环节）㈠生产用料/研发用料需填写用料申请单及本部人负责人签字确认再提供仓库部门，由仓库部门按排出料并打印出库单。
㈡、仓库部门每月末需将本月出库数据，提供财务部。
5、生产或研发产品（生产部、研发部）㈠生产或研发产品：每天必须进行生产工时报表更新（内容包括生产/研发项目名称、生产/研发环节、担当、生产/研发人数、生产/研发工时）。
6、研发成功或研发失败或生产成品（生产部、研发部）㈠、研发成功产品，研发人员需填写产品入库单提供仓库部门入库。
㈡、研发失败：研发人员需将研发失败项目材料填写退料清单给仓库，仓库再按清料重新入库，不能对研发失败项目材料直接投入新项目。
7、产成品/样品送货（仓库部门、营业部门）㈠、产成品出库发货给客户时，需仓库部门打印产品出库单给送货人，送货人送货给客户时，需取得客户签收的送货单回执。
㈡、样品出库送货时，需由营业人员填写样品出库申请单给领导签字，再提交给仓库打印出库单，并向客户取得送货单签收回执。
㈢对已送货的产成品及样品需向客户不定时取得使用报告/运行数据/验收单。
8、开具发票㈠、对于已送货确认收入的客户需开具发票收款的，由营业人员填写发票开具申请给领导签字后，再提交财务部开具发票。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
凭证汇总装订
出纳根据收、付款凭证进行科目汇总编制科目汇总表，装订收、付款凭证
会计汇总转出账俄语编制科目汇总表并装订转出账凭证
记账
出纳根据收、付款凭证支付货币资金，并登记银行、现金日记账以及编制凭证编号
会计根据收、会、转记账凭证登记科目明细账并编制转账凭证编号
登记总账
会计根据收、付、转凭证科目汇叫表登记总账并编制总账余额表
结账、对账
出纳月终应将现金、银行日记账与总账核对无误，银行日记账应与银行核对无误，并编制银行余额调节表
会计月末应将各科目明细账与总账核对无误，保证账账相符，账物相符
年度终了把各账户的余额结转到下一会计年度
Байду номын сангаас整理归档
年末应整理归档如下资料：
项目财务核算流程图
原始凭证
外来原始凭证必须具备凭证名称、填制单位经办人员签名、接受单位名称、经济业务内容数量、单价、金额，并有填制单位公章
自制原始凭证必须在经办领导人或其指定的人员签名或盖章
填制会计凭证
收款凭证
付款凭证
转账凭证
记账凭证内容必须填制日期、凭证号摘要、会计科目、金额及所附原始凭证张数等
稽核
会计凭证、总账、现金及银行日记账、科目明细账
银行存款余额调节表
季度、年度会计报表
财产清查记录等资料
成本分析
参加项目经理组织的项目成本分析，提供财务资料并提出财务建议
编制会计报表
按国家统一会计制度规定及企业要求编制季报、年报等各项报表资料等