第3章 中央银行的资产负债表
中央银行第三章
二、中央银行货币发行的原则
◐垄断发行的原则 ◐要有可靠信用作保证的原则
◐要具有一定的弹性原则 ，保持经济性
二、中央银行货币发行的原则
• 发行程序：
出库（发行） 现金投放
人民银行 发行库
商业银行 业务库
市场
现金归行
入库（回笼）
第三节 中央银行的其他负债业务
一、发行中央银行债券 二、对外负债 三、资本业务
b.按银行规模、经营环境规定不同比率
目前，中国人民银行对农村信用社的存款准 备金率规定为6％，就是考虑了农信社单体规模较 小、农村金融环境特殊。
C.规定存款准备率的调整幅度 d.规定准备金中现金和存款的比例
3、中央银行的其他存款业务
外国存款
其他存 款业务
非银行金融机构存款 外国存款 特定机构和私人部门存款 特种存款
(四)、贷款业务
A、贷款业务种类
●信用贷款：期限短，信用等级高的银行 ●担保贷款：合格商业票据，由再贴现取代 ●抵押贷款：优质政府债券 ●贴现贷款 ：再贴现
B、中国人民银行对金融机构贷款的用途
●流动性贷款 ●专项政策性贷款 ●金融稳定贷款
C、与商业银行贷款的区别
●对象：央行是商业银行；商业银行是个人和企 业
三、中央银行资产负债表主要项目的关系
对资产负债表主要项目关系的分析可以从 以下两个方面进行：
（一）资产和负债的基本关系
如果把自有资本从负债中分列出来，资产与 负债的基本关系可以用以下三个公式表示：
（1）资产 = 负债 + 自有资本 （2）负债 = 资产 - 自有资本 （3）自有资本 = 资产 - 负债
(三)再贴现业务的一般规定
◐再贴现业务开展的对象
只有在中央银行开立了账户的商业银行等金融机构才 能够成为再贴现业务的对象。
中央银行学知识要点-中央银行的负债业务
一、中央银行的负债业务中央银行的负债业务主要包括货币发行、代理国库、集中存款准备金等内容。
(一) 货币发行1、中央银行发行货币(银行券化的纸币或纸币化的银行券)，主要是通过对商业银行及其他金融机构提供贷款、接受商业票据再贴现、在金融市场上购买有价证券、收兑黄金、白银、外汇等方式投入流通的。
货币是一种债务凭证，它是货币发行人即中央银行对货币持有者的一种负债，当中央银行是接受国家政府委托、代替国家政府发行货币时，那么，货币发行便是国家(通过中央银行作代表)对货币持有者的一种负债。
因此，货币发行便成为中央银行的负债业务之一。
2、中央银行的货币发行必须满足也只能满足国民经济正常发展对货币所提出的客观需求。
这要求中央银行做到两点：第一。
货币发行不能过多，否则，就会引起货币贬值和通货膨胀，并导致一系列社会经济问题的产生；第二，货币发行也不能过少，否则，就会妨碍国民经济的成长和发展，使一部分商品的价值不能得到顺利实现，因缺少货币使国民经济达不到应有的速度。
3、为达到上面两方面的要求，各国中央银行在发行货币时规定有自己的发行制度。
在兑现的银行券流通时期，就是规定银行券发行的黄金或白银准备。
在不兑现的银行券流通时期，则有多种情况，既有规定金银准备的，也有规定有价证券或外汇准备的，还有规定最高发行限额的等等。
4、不同国家在不同时期都实行过不同的货币发行制度，国一国家的货币发行制度也时有变化,但从中可以看到一个基本的演化轨迹,大致经历三个阶段:第一阶段是金银准备阶段,第二阶段是保证准备阶段,第三阶段是管理通货阶段。
这些阶段演化与交替的经济根源是经济发展的客观需要。
5，中央银行发行基金与现金的联系与区别：(二) 代理国库1、作为政府的银行是中央银行的重要职责之一。
在通常情况下，国家政府都要赋予中央银行代理国库的职责，财政的收入和支出，都由中央银行代理(在某些情况下，中央银行会委托其他商业银行进行再代理)。
同时，有些国家依靠国家财政拨款的行政事业单位、机关团体、部队、学校的存款，也是由中央银行办理的。
(参考课件)中央银行的资产负债表介绍
资产
国外资产
外汇
货币黄金
增加
其他国外资产
对政府债权
对其他存款性公司债权
对其他金融性公司债权
对非金融部门债权
其他资产
负债
储备货币 货币发行
增加
金融性公司存款
其他存款性公司存款
其他金融性公司存款
不计入储备货币的金融性公司存 款
发行债券
国外负债
政府存款
自有资金
其他负债
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第二节 中央银行资产负债表主要项目的关系
（4）、自 2011 年起，境外金融机构在人民银行存 款数据计入国外负债项目，不再计入其他存款性公 司存款。
5
中国人民银行资产负债表基本结构的分析 资产
• （1）、国外资产。主要包括黄金储备、中央银 行持有的可自由兑换外汇、地区货币合作基金、 不可自由兑换的外汇、国库中的国外资产、其他 官方的国外资产、对外国政府和国外金融机构贷 款、未在别处列出的其他官方国外资产、在国际 货币基金组织中的储备头寸、特别提款权持有额 等。
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资产负债各主要项目之间的对应关系
• （1）、对金融机构债权和对金融机构负债的关系 • 这两种项目反映了中央银行对金融系统的资金来源
与运用的对应关系 • 两者相等时，不影响资产负债表的其他项目；当债
权总额大于负债总额时，若其他对应项目不变，其 差额部分通常用货币发行来弥补；反之，会减少货 币发行量。
资产
国外资产
外汇
货币黄金
增加
其他国外资产
对政府债权
对其他存款性公司债权
对其他金融性公司债权
对非金融部门债权
其他资产
负债
储备货币 货币发行
增加
金融性公司存款
中央银行学,课后习题答案。
第一章中央银行制度的形成与发展五、简答题1. 作为“银行的银行”，中央银行的这一职能具体体现在哪些方面？中央银行作为“银行的银行”，是指中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来，并不与工商企业和个人发生直接的信用关系。
而中央银行对金融机构的活动施以影响也主要是通过这一职能实现的。
这一职能具体表现在三个方面：（ 1）集中存款准备金。
（ 2）充当最后贷款人。
（ 3）组织、参与和管理全国的清算。
2. 为什么说中央银行是“政府的银行”？中央银行是“政府的银行”是指中央银行代表国家制定和执行金融政策，代为管理国家财政收支以及为国家提供各种金融服务。
这一职能主要表现在中央银行代理国库、代理发行政府债券、为政府筹集资金、代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动、制定和执行货币政策等几个方面。
3. 如何认识中央银行的性质？中央银行的性质一般表述为：中央银行既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。
中央银行之所以是特殊的金融机构，是因为中央银行在业务经营目标、经营对象和经营内容上与普通的商业银行和其他金融机构有着本质的区别。
中央银行之所以是宏观管理部门，是因为中央银行是国家管理金融、制定和执行金融政策、控制和调节信用活动的重要工具。
4．什么是复合式中央银行制度？其代表有哪些？复合式中央银行制度是指国家不单独设立专司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家集中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。
这种中央银行制度往往与中央银行初级发展阶段和国家实行计划经济体制相对应，前苏联和 1990 年前的多数东欧国家即实行这种制度。
中国在 1983 年前也实行这种制度。
六、论述题试论述中央银行产生的客观经济原因。
（1）关于信用货币的发行问题。
与金属货币相比较，银行券已是一种信用货币，它的流通支付能力取决于其兑换金属货币的能力，即取决于发行银行的信誉。
中央银行学教程（第四版刘肖原李中山）课后习题1-13章答案
中央银行学教程（第四版刘肖原李中山）课后习题1-13章答案第一章中央银行制度概述一、术语解释1.发行的银行：中央银行是发行的银行,是指中央银行接受国家政府的授权,集中和垄断货币发行权,是国家唯一的货币发行机构。
2.银行的银行：中央银行是银行的银行,一方面是指中央银行处于商业银行和其他金融机构之上,居于领导地位,并对商业银行和其他金融机构进行监督管理,另一方面是指中央银行的业务对象是商业银行和其他金融机构,中央银行集中它们的准备金,为它们提供信用,办理商业银行和其他金融机构之间的资金清算等。
3.政府的银行：中央银行是政府的银行,是指中央银行与政府关系密切,根据国家法律授权,制定和实施货币金融政策,通过办理业务为政府服务,在法律许可的范围内向政府提供信用、代理政府债券、满足政府的需求。
4.二元式中央银行制度：二元式中央银行制度是指在一个国家内设立一定数量的地方中央银行,并由地方中央银行推选代表组成在全国范围内行使中央银行职能的机构,从而形成由中央和地方两级相对独立的中央银行机构共同组成的中央银行体系。
5.准中央银行制度：准中央银行制度是指某些国家和地区不设通常意义上的完整的中央银行,而是设立类似中央银行的金融管理机构,执行部分中央银行职能,或者由政府授权某家或几家商业银行承担部分中央银行职能。
二、填空题1.1694年，历史上最早的股份制银行——苏格兰银行诞生。
2.为了保护存款人的利益和金融体系的稳定，客观上需要有一家权威机构集中银行的一部分现金准备,充当银行的“最后贷款人”。
3.英格兰银行在中央银行制度的发展史上是一个重要的里程碑,世界上一般都认为它是中央银行的鼻祖。
4.垄断货币发行权已经成为中央银行最基本、最重要的标志,也是中央银行发挥其全部职能的基础5.银行的银行这一职能最能体现中央银行是特殊的金融机构的性质,也是中央银行作为金融体系核心的基本条件。
三、不定项选择题1.中央银行制度的基本类型有（ABCD）A.单一式中央银行制度B.复合式中央银行制度C.准中央银行制度D.跨国中央银行制度2.中央银行的基本职能包括（ABC）A.发行的银行B.银行的银行C.政府的银行D.调控监管职能3.中央银行的综合职能包括（BCD）A.发行的银行B.调控职能C.服务职能D.管理职能4.中央银行的资本组成类型有（ABCDE）A.国有B.私有C.公私合股D.无资本金E.多国共有5.下列国家中（A）的中央银行是无资本金的特殊法人A.韩国B.日本C.澳大利亚D.意大利四、简答题1.中央银行产生的客观经济背景是什么？答：（1）关于信用货币发行问题。
中央银行学复习要点(高等教育出版社)
中央银行学第一章中央银行的性质，职能和制度第二节中央银行的性质与职能一、中央银行的性质：既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业和规范金融秩序、防范金融风险和维护金融稳定、调控金融和经济运行的宏观管理部门。
二、中央银行的职能1 发行的银行：集中与垄断货币发行权是中央银行最基本、最重要的标志，也是中央银行发挥其全部职能的基础。
2 银行的银行：集中存款准备金，充当商业银行等金融机构的“最后贷款人”，组织、参与和管理全国的清算。
3 政府的银行：保障银行和金融业稳健运行、履行金融监督管理职能和为政府服务。
（代理国库，代理政府债券的发行，为政府融通资金，为国家经营管理国际储备，代表国家参加国际金融组织和活动，制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，维护金融稳定，为政府提供金融情报和决策建议，向社会发布经济金融信息。
）第三节中央银行制度的类型与组织结构一、中央银行制度的基本类型1 单一式中央银行制度：国家建立单独的中央银行机构，使之全面行使中央银行职能的中央银行制度。
（1）一元式中央银行制度：一国只设立一家统一的中央银行行使中央银行的权利和履行中央银行的全部职责，中央银行机构自身上下是统一的，机构设置一般采取总分行制，逐级垂直隶属。
（中，英，日）（2）二元式中央银行制度：中央银行体系由中央和地方两级相对独立的中央银行机构共同构成。
（美，德）2复合式中央银行制度：一家集中中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。
3准中央银行制度：不设通常完整意义上的中央银行，而设立类似中央银行的金融管理机构执行部分中央银行职能的中央银行制度。
4跨国中央银行制度：若干个国家联合组建一家中央银行，由这家中央银行在其成员国范围内行使全部或部分中央银行职能的中央银行制度。
二、中央银行的资本组成1 全部资本为国家所有（中、英、法、德）2 国家拥有部分股份与民间股份混合所有（日）3 全部股份非国家所有（美，意）4 无资本金的中央银行（韩）5 资本为多国共有（欧盟）第二章中央银行的具体职责和独立性一、中央银行的主要职责：发布与履行其职责有关的命令和规章；依法制定和执行货币政策；发行人民币，管理人民币流通；监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；监督管理黄金市场；持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；经理国库；维护支付、清算系统的正常运行；指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；负责金融业的统计、调查、分析和预测；作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；国务院规定的其他职责。
第三章中央银行业务活动的法规原则和资产负债表
2011—2014年 货币当局资产负债表
项目 国外资产 外汇 货币黄金 其他国外资产 对政府债权（中央政府） 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 其他资产 总资产 储备货币 货币发行 其他存款性公司存款 不计入储备货币的金融性公司存款 债券发行 国外负债 政府存款 自有资金 其他负债 总负债
第三章 中央银行业务活动的法规 原则和资产负债表
学习目标： ★了解中央银行业务活动的法律法规 和原则 ★了解中央银行业务活动的分类 ★掌握中央银行的资产负债表
第一节 中央银行业务活动的法律规范与原则
一、中央银行业务活动的法律规范 各国对中央银行业务活动的法律规范大致可 分为法定业务权力，法定业务范围，法定业 务限制三个方面。
第二节 中央银行的资产负债表
一、中央银行资产负债表的一般构成
中央银行的资产负债表是其银行性业务中资产负债业 务的综合会计记录。 各国中央银行一般在编制资产负债表时主要参照国际 货币基金组织的格式和口径，从而使各国中央银行资 产负债表的主要项目与结构基本相同，具有很强的可 比性。
表3-1 简化的货币当局资产负债表 资 产 负 债
重要概念
银行性业务 管理性业务 中央银Байду номын сангаас资产负债表
复习判断
1．中央银行的法定业务范围中包括不动产买卖业务。（ ） 2、由于中央银行对金融机构的负债比债权更具主动性和可 控性，因此，中央银行对金融机构的负债业务对于货币供应 有决定性作用。（ ） 3、中央银行通过资产业务可影响货币供给量。例如，中央 银行在外汇市场上购买外汇，从而流出基础货币，进而通过 货币乘数效应来扩大货币供应量。（ ） 4、中央银行对黄金外汇拥有的经营管理权产生了黄金外汇 的买卖业务，为中央银行重要的负债项目。 （ ）
中央银行资产负债表与负债业务综述
2023-10-29•中央银行资产负债表概述•中央银行负债业务概述•中央银行资产负债表与负债业务的关系•中央银行资产负债表与负债业务的风险与管理•案例分析目录01中央银行资产负债表概述资产负债表定义与组成资产负债表定义中央银行的资产负债表是反映中央银行在某一时点上的资产、负债和所有者权益的表格，是中央银行财务报表的重要组成部分。
资产负债表组成资产负债表主要包括资产、负债和所有者权益三部分。
其中，资产主要包括货币黄金、外汇、政府债券等；负债主要包括存款、政府债券、对金融机构的贷款等；所有者权益主要包括实收资本、盈余公积、未分配利润等。
资产负债表的作用资产负债表是中央银行财务状况的反映，通过分析资产负债表，可以了解中央银行的资产质量、流动性状况、风险状况等，为货币政策制定提供参考。
资产负债表的重要性资产负债表是中央银行财务报表的核心，对于分析中央银行的财务状况、货币政策执行效果、金融市场状况等具有重要意义，也为投资者和监管机构提供重要信息。
资产负债表的作用与重要性资产负债表的结构与特点资产负债表的结构中央银行资产负债表的结构主要包括资产、负债和所有者权益三个部分，每个部分又包含若干科目。
资产负债表的特点中央银行资产负债表具有规模巨大、科目复杂、更新迅速等特点，需要不断进行更新和调整。
同时，由于中央银行所处的经济环境和政策目标的不同，不同国家的中央银行资产负债表也存在差异。
02中央银行负债业务概述负债业务定义与类型负债业务定义负债业务是指中央银行在接受储户存款、流通货币、发行债券等过程中形成的各项金融负债的业务活动。
负债业务类型主要包括存款业务、债券业务和其他负债业务。
中央银行的负债业务可以吸收社会上的闲散资金，为经济发展提供稳定的货币基础，保持金融市场的稳定。
负债业务的作用与重要性保持金融稳定中央银行通过负债业务，可以调节货币供应量，控制通货膨胀，保持物价稳定。
调节货币供应量中央银行的负债业务是货币政策实施的基础，通过调控负债业务，可以影响市场上的货币供应量，实现经济政策的调整。
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• B、国内资产，主要由中央银行对政府、金 融机构和其他部门的债权构成。 • （1）对中央政府的债权亦是指中央政府对 货币当局的债务，它包括中央银行持有的 国库券、政府债券、财政短期贷款、对国 库的贷款和垫款或法律允许的透支额； • (2)对各级地方政府的债权在本表中是指地 方政府对中央银行的债务，包括中央银行 持有的地方政府债券和其他证券、贷款和 垫款等；
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• （3）不计入储备货币的金融性公司存款这 个项目反映的是金融性公司在央行的除了 “储备货币”存款之外的其他存款。这些 存款的增加与基础货币的投放无关，也与 派生存款的增加无关。 • (4)发行债券，包括自有债务，向存款货币 银行和非货币金融机构发行的债券以及向 公众销售的货币市场证券等。
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• 存款货币银行
• Deposit money banks
• 非货币金融机构
• 非银行金融机构，是指从事非银行业务的 金融机构。如财务公司，担保公司，小额 贷款公司，保险公司，证券公司等。
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• 1、资产 • A、国外资产，主要包括黄金储备、中央银 行持有的可自由兑换外汇、地区货币合作 基金、不可自由兑换的外汇、国库中的国 外资产、其他官方的国外资产、对外国政 府和国外金融机构贷款、未在别处列出的 其他官方国外资产、在国际货币基金组织 中的储备头寸、特别提款权持有额等。
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• 2、负债 • (1)储备货币，这个项目反映的是央行投放社 会的基础货币存量。其中，“货币发行”这 个项目反映的是正在社会各界流通着的现金 存量，包括其他存款性公司的“库存现金” 以及在金融系统之外的“流通中现金” （M0）； • (2) “金融性公司存款（其他存款性公司、其 他金融性公司）”这两个子项目分别反映的 是其他存款性公司的准备金存款帐户余额以 及其他金融性公司的结算账户余额，这些存 款的增加直接对应着基础货币的投放。
款
发行债券 国外负债 政府存款 自有资金 其他负债 总负债
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货币当局的四种货币投放形式（2）
• (5)对外负债，包括对非居民的所有本国货 币和外币的负债，如从国外银行的借款、 对外国货币当局的负债、使用基金组织的 信贷额和国外发行的债券等。 • (6)中央政府存款，包括国库持有的货币、 活期存款、定期以及外币存款等。 • (7)资本项目，包括中央银行的资本金、准 备金、未分配利润等。 • (8)其他负债，这是一个净额，等于负债方 减去资产方的净额。
8
• (3)对存款货币银行的债权是指存款货币银行 对中央银行的债务，包括再贴现、担保信贷、 贷款和回购协议、中央银行存款货币银行的 其他债权和在一些银行的存款等； • (4)对非货币金融机构的债权，其内容与对存 款货币银行的债权基本相同，差别在于债权 对象是两类不同的金融机构； • (5)对非金融政府企业的债权； • (6)对特定机构和私人的债权。
款
发行债券 国外负债 政府存款 自有资金 其他负债 总负债
财政资金的使用表现为负债项下 “政府存款”的Байду номын сангаас少以及“储备货币（金融 性公司存款）”的增加。
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财政透支导致资产负债表的变化
资产项目 国外资产 外汇 增加 货币黄金 其他国外资产 对政府债权 其中：中央政府 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 其他资产 总资产 负债项目 增加 储备货币 货币发行 金融性公司存款 其他存款性公司 其他金融性公司 不计入储备货币的金融性公司存
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货币当局的四种货币投放形式（1）
• 一、向财政部门借出款项或允许其透支
• 财政部门通过投资或转移支付等形式将这一部分基础货币注入生产、流通 或消费领域，最终转化成企业和家庭的货币收入。 • 在货币当局的资产负债表中，向财政部门借出款项表现为资产项下“对政 府债权”的增加以及负债项下“政府存款”的增加。然后经由财政资金的 使用表现为负债项下 “政府存款”的减少以及“储备货币（金融性公司 存款）”的增加。 • 而财政的透支则会直接表现为资产项下“对政府债权”的增加以及负债项 下“储备货币（金融性公司存款）”的增加。 • 但《中国人民银行法》已经不允许中央银行以这种方式投放基础货币。 – 《中国人民银行法》第二十九条规定，中国人民银行不得对政府财政 透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。 – 第三十条规定，中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷 款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款。但国务院 决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款的除外。 13
向财政部门借出款项导致资产负债表的变化
资产项目 国外资产 外汇 增加 货币黄金 其他国外资产 对政府债权 其中：中央政府 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 其他资产 总资产 负债项目 储备货币 货币发行 金融性公司存款 其他存款性公司 其他金融性公司 不计入储备货币的金融性公司存 增加
第三章
中央银行的资产负债表
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• 中央银行资产负债表是中央银行在履行职 能时，其业务活动所形成的债权债务存量 报表。 • 中央银行资产负债业务的种类、规模和结 构，都综合地反映在资产负债表上。
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第一节 中央银行资产负债表的构成
一．资产项目 二．负债与资本项目
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一、中央银行资产负债表的一般构成
各国中央银行在编制资产负债表时主要参 照国际货币基金组织的格式和口径，从而 使各国中央银行资产负债表的主要项目与 结构基本相同，具有很强的可比性。 下面将目前国际货币基金组织编制的《国 际金融统计》中货币当局资产负债表的最 主要项目简化成下表。
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货币当局资产负债表 Balance Sheet of Monetary Authority
资产项目 负债项目
国外资产 外汇 货币黄金 其他国外资产 对政府债权 其中：中央政府 对其他存款性公司债权 对其他金融性公司债权 对非金融性公司债权 其他资产 总资产
储备货币 货币发行 金融性公司存款 其他存款性公司 其他金融性公司 不计入储备货币的金融性 公司存款 发行债券 国外负债 政府存款 自有资金 其他负债 总负债 5