固定资产购置管理制度
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、引言固定资产是企业用于生产经营活动、租赁或者经营管理等长期使用并不以出售为目的的有形资产。
固定资产管理制度是企业为了科学地管理固定资产，保证固定资产的合理使用和长期价值的保持，建立的一套规范化、制度化管理措施。
下面将详细介绍固定资产管理制度的购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出需求根据企业生产经营需要，相关部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》，说明购置的固定资产种类、数量、用途、预算金额等。
2.预算编制财务部门负责根据需求提出的信息，编制固定资产购置预算，包括购置费用、安装费用等相关费用预算。
3.提交审批提交编制好的固定资产购置预算和申请表，相关领导进行审批。
审批人根据预算情况、企业财务状况等综合考虑，决定是否批准购置申请。
4.选定供应商审批通过后，采购部门根据预算和需求，进行供应商的评估和选择。
评估标准可以包括价格、质量、售后服务等因素。
选定供应商后，签订购货合同。
5.支付款项财务部门按照购置合同约定的时间安排支付款项，确认购置资金的支付。
6.资产验收供应商交付固定资产后，财务部门组织相关人员进行验收。
验收内容包括固定资产的规格、数量、质量等是否与合同和需求一致。
如有问题，及时提出整改要求。
7.资产登记验收合格后，财务部门负责将购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息。
8.资产入账财务部门将购置的固定资产按照会计政策进行入账，计入固定资产账户。
9.资产管理固定资产归建立固定资产管理台账，对每个资产进行编号，记录资产名称、规格型号、购置价格、使用部门等信息，并建立定期检查和维护机制。
三、操作办法1.购置申请要详细填写固定资产购置需求的相关信息，包括资产种类、数量、用途等，提供充分的资料支持。
2.预算编制时，要充分考虑固定资产使用寿命、折旧情况等因素，合理制定预算金额。
3.采购部门在选定供应商时，要进行充分的调查和了解，确保供应商具备稳定的供货能力和可靠的售后服务。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度1.为了规范公司固定资产的采购、使用和处置等环节，制定固定资产管理制度，以确保公司固定资产的安全、高效管理。
2.所有固定资产的购置、使用、维护、报废等事项必须按照固定资产管理制度进行操作，严禁擅自调整或不按规定进行操作。
3.设立固定资产管理部门，负责固定资产的统一管理、监督和评估，并对各部门进行培训，使其合理、规范地使用和管理固定资产。
4.公司固定资产应按照国家有关法律法规和会计制度进行评估，以便及时更新固定资产的账面价值。
5.公司应建立固定资产台账和档案，记录所有固定资产的相关信息，包括名称、型号、规格、数量、取得方式、使用部门、使用状况等。
6.公司固定资产的使用部门应按照规定定期盘点固定资产，确保台账与实物相符，及时更新盘点结果。
7.公司固定资产的入库、出库、借用和归还等事项应有相应的手续和记录，必须经过固定资产管理部门的审批和监督。
8.公司的固定资产应进行定期的保养和维修，以保证其正常的使用寿命和价值，减少由于硬件设备老化带来的风险。
9.公司固定资产的报废程序和标准应明确，并经过固定资产管理部门的审批和监督，确保固定资产的合理处置。
1.需要采购固定资产的部门应提出采购申请，包括具体的需求、预算、用途等信息，并提交给固定资产管理部门。
2.固定资产管理部门应对采购申请进行审核，包括申请的合理性、预算是否充足等，审核通过后向申请部门发放采购单。
3.申请部门根据采购单选择供应商，并按照公司的采购流程与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
4.供应商按照合同的要求供货，同时提供相应的发票和质量保证书等相关文件。
5.采购固定资产的部门应按照合同的规定验收货物，并与供应商签署验收单。
6.固定资产管理部门负责验收单的登记和入库手续，将资产信息录入固定资产台账和档案。
7.购置的固定资产应及时投入使用，使用部门负责根据实际需求，合理使用和维护固定资产。
固定资产购置管理制度
固定资产购置管理制度第一章总则第一条为了规范固定资产的购置行为，加强固定资产管理，提高固定资产使用效益，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产的购置、使用、折旧、处置等全过程管理。
第三条固定资产购置应遵循必要性、可行性、经济性、效益性原则，确保固定资产的合理配置和有效利用。
第二章固定资产购置计划第四条各部门应根据业务需求和公司发展计划，提出固定资产购置申请，编制购置计划。
第五条固定资产购置计划应包括购置项目名称、规格型号、数量、预算金额、购置理由、预期效益等内容。
第六条财务部门对固定资产购置计划进行审核，综合考虑资金状况、预算控制等因素，制定购置预算。
第三章固定资产购置审批第七条固定资产购置计划需提交总经理办公会议审批。
第八条总经理办公会议审批时，应充分考虑固定资产的必要性、可行性、经济性和效益性，确保固定资产购置的合理性。
第四章固定资产购置实施第九条经审批通过的固定资产购置计划，由采购部门组织实施。
第十条采购部门应根据购置计划和预算，选择合适的供应商，采取适当的采购方式，确保固定资产的质量和价格。
第十一条固定资产购置合同应明确双方的权利和义务，包括交货时间、质量保证、售后服务等事项。
第五章固定资产验收与登记第十二条固定资产到达后，由使用部门和财务部门共同进行验收，确保固定资产的规格、数量、质量等符合合同要求。
第十三条财务部门应根据验收报告，对固定资产进行登记，建立固定资产台帐，进行账务处理。
第六章固定资产使用与维护第十四条各部门应建立健全固定资产使用管理制度，明确固定资产使用责任人，确保固定资产的正常运行。
第十五条固定资产应定期进行维护保养，延长使用寿命，提高使用效益。
第七章固定资产处置第十六条固定资产达到报废条件或因业务发展需要进行处置时，应按照公司固定资产处置规定进行。
第十七条固定资产处置应经过审批程序，确保处置行为的合法性、合理性。
第八章监督管理与持续改进第十八条财务部门应定期对固定资产进行盘点，确保固定资产账实相符。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度一、制度目的1.规范固定资产的使用、保管和管理，提高固定资产使用效益。
2.确保固定资产的安全和完好无损，减少资源浪费和损失，维护国家和单位的财产安全。
3.强化固定资产的统一管理，提高资产管理的透明度和精细化水平。
二、范围和适用人员本制度适用于所有机关、事业单位、企业单位等，所有从事固定资产处理和管理工作的人员。
三、制度内容1.固定资产购置管理（1）购置标准：购置前，应明确购置标准及拨款预算；在购置资产时，严格按照拨款预算的规定来实施，购置经费不得超出预算。
（2）采购方式：按照采购文件编制招标方案，拟定相关采购流程和方案，并经过合同签订后实施采购。
采购过程中应严格按照相关规定履行程序，如由于采购人的原因，导致采购不顺利或者中止，应当提交说明情况的材料。
（3）验收管理：对于固定资产采购、拟定和采购合同签订、验收等工作应当按照有关规定实施，加强对固定资产采购管理的监管和控制。
若验收过程中出现问题，应及时处理并将问题及处理情况报告上级单位。
2.固定资产使用管理（1）固定资产领用：领用时，应按规定签订领用单，由管理人员、领用人员签字确认，证明资产已经领用并移交到领用人员的使用范围内。
（2）资产使用维护：使用期间，应按照规定维护资产，及时向管理人员反映资产的运行情况，确保资产的正常使用和生产。
（3）检查管理：定期检查固定资产使用情况，不断加强对资产的安全和正常运行工作，减少失误和损失。
3.固定资产报废和处置（1）报废和处理：对于已经达到报废标准的固定资产，在处理时，应按照有关规定制定方案，由专门的程序进行处理。
对于值得保留或者需要修整使用的固定资产，应予以维修或者重新审批后再次使用。
（2）处置方式：处置方式可以通过竞价、拍卖、公开招标等方式来实现。
由具体情况确定。
四、执行办法1.设立专门的固定资产管理部门，并配备专门人员负责固定资产管理。
2.实行资产实物清查和资产盘点制度，做到真实、准确、全面。
固定资产管理制度(五篇)
固定资产管理制度1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本办法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。
分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.固定资产的标准、分类和计价3.1固定资产的标准3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等;3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在____元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。
3.2固定资产的分类根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。
3.3固定资产的计价3.3.1购入的固定资产，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价;____公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产;3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;3.3.5融资租入的固定资产，按照租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价;3.3.6接受捐赠的固定资产，按照所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，按照同类型固定资产的市价计价;3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价（扣除原安装成本），加上新的安装调试成本、包装费、运杂费等计价;3.3.8在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价;3.3.9盘盈的固定资产，按照其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估计计价;3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、制度概述固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。
二、购置流程1.提交购置申请固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。
2.购置申请审批购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。
3.编制购置计划购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。
4.发布招标公告按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。
5.招标评审财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行评分，并确定中标供应商。
评审依据包括价格、质量、服务等因素。
6.编制采购合同确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。
合同需由法务部门审核。
7.采购付款供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。
8.固定资产入账采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部门发放使用凭证。
9.固定资产登记相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。
10.固定资产处置固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。
三、操作办法1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。
2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。
3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。
固定资产采购管理制度及流程
固定资产采购管理制度及流程固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：一、采购原则固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。
在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。
2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。
属集团采购的项目，应报总裁批准。
3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。
二、采购流程1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。
领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。
三、其他规定1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。
固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。
固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。
企业固定资产购置管理制度
企业固定资产购置管理制度1. 背景和目的为规范企业固定资产的购置程序，合理运用企业资源，提高资产的使用效益和管理水平，订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部部门、员工等在固定资产购置过程中的各个环节。
3. 定义•固定资产：指在企业日常经营活动中，具有长期使用价值、预期以五年或更长期间内使用的有形或无形资产。
•购置申请人：指需要购置固定资产的员工或部门。
•资产管理部门：指负责统筹企业固定资产的购置、使用、维护和修理等事宜的部门。
4. 资产购置流程4.1 购置申请1.购置申请人向资产管理部门提出购置申请，包含资产类别、数量、规格、用途、估计投资额等相关信息。
2.资产管理部门评估申请并与购置申请人沟通，确保购置申请的合理性和正当性。
4.2 资金预算和采购方式确定1.资产管理部门依据购置申请，评估所需资金，并编制资金预算。
2.资产管理部门依据预算金额和采购规定，确定采购方式，可以采取公开招标、比价、询价等方式。
4.3 供应商选择与合同签订1.资产管理部门依据采购方式，择优选择供应商，并与供应商进行商务谈判。
2.资产管理部门与供应商达成购置合同，明确资产的规格、交付时间、价格、售后服务等关键条款。
4.4 资产采购与验收1.采购人员依据购置合同要求，定时采购固定资产。
2.资产管理部门进行资产的验收，确保资产符合规定标准和质量要求。
3.验收合格后，进行入账和编制固定资产台账。
4.5 资产分类和编号1.资产管理部门对购置的固定资产进行分类，并调配唯一的资产编号。
2.资产编号应标识资产的类别、型号和所属部门，便于资产管理和查询。
5. 责任与义务5.1 购置申请人责任1.供应准确、完整的购置申请信息。
2.搭配资产管理部门的评估和沟通工作。
5.2 资产管理部门责任1.订立购置申请审核标准，并保证审核过程公正、透亮。
2.进行供应商的选择与合同签订，并监督合同履行情况。
3.编制资金预算并掌控购置本钱。
4.进行资产的验收，确保资产质量合格。
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固定资产购置管理制度
受控状
第1条 为对企业固定资产的购置进行有效管理，降低购置成本, 特
制定本制度。
第2条 本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。
第3条 编制固定资产采购计划与预算。
1. 固定资产使用部门根据实际需要，编制本部门的固定资产年度 釆购计划，填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置 预算表》。
在经由部门负责人审核批准后，报资产管理部汇总。
2. 资产管理部固定资产管理员对各部门上报的《固定资产新增计
划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总，并据此编制企业的 《固定资产购置预算表》，报财务部批准备案。
3・固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。
(1) 购置的原因。
(2) 拟购入时间。
(3) 拟购入数量。
(4) 对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其 相
应的购入时间和实际折旧年限。
制度名
称 固定资产购置管 理制度
执行部 门
监督部
门 态 文件编 号 考证部 门
4. 《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由资产管理部经理审核签字后，交财务部。
5. 财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划，由财务总监签字确认后，上交董事会审批，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》，并在财务部和资产管理部归档保存。
6. 企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。
第4条购置申请。
1. 根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，各部门详细
填列《固定资产釆购申请表》，提出固定资产购置申请。
2. 申请表填制内容主要包括：固定资产名称、规格、型号、预算
金额、主要制造厂商以及购置原因等。
3. 《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人，报部门负责人
审核签字。
若属计划外釆购，还需递交《计划外固定资产购置说明》,
对计划外购置的原因进行详细说明。
第5条审核审批。
1. 资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行
审核。
2. 审核的内容包括：购置金额大小，购置申请是否经由部门负责人合理审批，是否属于计划内购置等。
3. 固定资产管理员审核后交资产管理部经理签字确认，然后交财务部审核，财务总监和总裁按权限进行审批。
1. 采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对釆购申请单连续编号。
2. 釆购过程中应注意以下6点。
(1)固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则，保证资产购置价格的合理性。
(2)单批购置固定资产金额达到XX万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
(3)对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
(4)采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写《固定资产供货商综合评估表》，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
(5)在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。
(6)合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。
第7条验收。
采购部门接到供应商发来的机械设备，或者承包商发来的“竣工验收
通知单”后，通知资产管理部组织验收。
1. 工程部和使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收，并开具验收报告和验收单。
2. 大型设备和土建工程项目验收。
(1)成立验收委员会，验收委员会由企业工程部、质检部门、使用部门、财务部组成，并邀请银行、城建、环保、土管、消防等机关参加，必要时可以聘请中介机构和相关专家参与。
(2)检査验收符合质量标准者，填制验收合格的书面文件和“付款通知书”，通知财务部门结算价款。
第8条移交。
1. 固定资产验收合格后，由资产管理部移交使用部门投入使用。
2. 资产管理部开具一式三联的固定资产调拨单，经资产管理部门和使用部门双方签字后，一联由资产管理部留存，一联交使用单位作为填制固定资产登记卡的依据，第三联交财务部门办理入账手续。
第9条结算付款。
财务部门审查验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票，审査无误后，由固定资产会计开具付款凭证，出纳与供应商或承包商办理结算付款。
第10条安装。
1. 需要安装的固定资产，由固定资产使用部门填制固定资产领用单，
2・购置合同中规定供应商负责安装的，工程部协助供应商进行安装；供应商不负责安装的，由工程部负责安装、调试，安装调试合格后投入使用。
同时将设备“领用单”送财务部门记账。
第11条记账。
1. 固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。
2. 登记完毕后应在记账凭证上签名或盖章，并与原始凭证一并转交总账会计登记总分类账。
3•总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规，借、贷
方金额是否一致。
4. 根据记账凭证直接或者汇总登记总分类账。
登记或汇总完毕,
并在记账凭证上签名或盖章，将凭证归档保管。