前置财务管理
财务管理培训提升员工财务管理能力与素质
财务管理培训提升员工财务管理能力与素质财务管理作为企业管理的重要组成部分，对于企业的发展起着至关重要的作用。
然而，在实际工作中，许多员工对财务管理的理解和应用存在着不足，影响了企业的财务健康和可持续发展。
因此，通过财务管理培训来提升员工的财务管理能力与素质，已成为现代企业不可忽视的重要环节。
一、培训内容及目标财务管理培训的内容应该基于具体企业的需求，包括财务基础知识、财务报表分析、成本控制与管理、预算编制与执行、项目投资决策等相关知识和技能。
通过培训，可以提高员工的财务分析能力、决策能力和沟通能力，使员工能够更好地应用财务知识来支持企业的战略决策，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
二、培训方式和方法为了提高培训的效果和参与度，财务管理培训可以采用多种方式和方法。
例如，在培训前可以进行前置学习，通过在线课程、自学资料等方式让员工提前了解基础知识。
在培训过程中，可以采用案例分析、小组讨论、模拟演练等互动性强、实践性强的方法，以激发员工的学习兴趣和动力。
同时，培训结束后，还可以进行测评和跟踪评估，以确保培训效果的可持续性。
三、培训师资和资源培训师资的选择是财务管理培训的关键。
优秀的培训师应该具备丰富的实际工作经验和教学经验，能够将理论知识与实践经验结合起来，并能够根据具体企业的需求进行有针对性的讲解和指导。
在培训过程中，还需要提供丰富的学习资源，包括案例分析、课件资料、参考书籍等，以便员工在培训后进行进一步的学习和巩固。
四、培训成果的评估与应用财务管理培训的最终目标是提高员工的财务管理能力与素质，以促进企业的发展。
因此，培训完成后，应该及时进行培训成果的评估和应用。
评估可以通过考试、案例分析、实际操作等方式进行，以反馈培训效果和员工的学习成果。
与此同时，还需要建立相应的激励机制，鼓励员工将所学知识和技能应用于实际工作中，通过实际操作取得实际成果。
五、培训效果的监测与调整培训的效果不仅仅体现在培训结束后的短期成果上，更重要的是培训后员工在实际工作中的应用情况。
实施业财融合推进精细化财务管理的措施分析
实施业财融合推进精细化财务管理的措施分析作者：李杰来源：《西部论丛》2017年第07期摘要：资金流动会带动生产要素流动，因此将资金管理与业务管理相融合，可使生产要素的转换效率得到加强，企业财务管理的精细程度也将得到提升。
本文将首先对业财融合的意义与特征进行简要的介绍，并对实施业财融合的主要障碍进行分析。
同时将依托信息技术，提出实施业财融合的具体路径，并以此为基础进一步阐述推进精细化财务管理的有效措施。
关键词：业财融合；精细化财务管理；信息技术；实施路径引言：业务部门与财务部门都是企业的核心部门，在传统的管理模式中，二者各自承担着对应的工作职能，并形成了相互制约、相互促进的合作机制。
但在当代的商业环境下，资金已经成为了促进业务流转的主要因素，将资金与业务向分割的传统管理模式，逐渐暴露出效率低下、成本增加等问题。
有鉴于此，我国企业可尝试应用业财融合的管理模式，以提升企业的经营效率。
一、业财融合的意义与特征业财融合是指将财务管理与业务管理相融合的新型财务管理模式。
企业的运营逻辑，是将生产要素转化为产品（服务），当这部分产品（服务）与市场需求对接时，企业就可获得相应的收益。
同时依据价值链理论判断，当代企业的主营业务通常较为集中，因此针对主营业务的管理，也就成为了该企业的核心工作。
再有，当代的生产技术愈发复杂，货币成为了计量生产要素与商品转化的唯一工具。
有鉴于此，财务部门承担了计量企业收支、对接外部体系以及衡量生产效率等职责。
综合分析，业务部门与财务部门是企业最为核心的管理部门，将二者有效融合，可使企业的生产效率得到提升。
业财融合的特征主要有三个方面。
一是财务管理前置。
传统的财务管理工作被局限在，对已发生的数据进行统计、审核的层面中，其工作通常会滞后于业务部门。
而业财融合强调财务部门的主动参与，在具体的工作中财务部门往往会先于业务部门作出判断。
二是管理机制融合。
在传统的管理模式中，财务部门会对业务部门的工作进行监管。
浅谈前置风险控制措施在公司财务战略管理的应用
浅谈前置风险控制措施在公司财务战略管理的应用1. 引言1.1 背景介绍公司财务战略管理中的前置风险控制措施是保障公司财务安全和稳健经营的重要手段。
随着市场环境的不断变化和全球经济的不确定性增加，公司在经营过程中所面临的风险也越来越多样化和复杂化。
如何有效地进行风险控制和管理，成为公司财务战略管理中的关键问题。
本文将对前置风险控制在公司财务战略管理中的应用进行探讨，旨在为管理者提供有关如何有效应对公司在经营过程中所面临的各类风险，保障公司财务安全和稳健经营的参考和借鉴。
通过深入研究和案例分析，旨在为管理者提供更加科学的风险管理方法，为公司的可持续发展提供支持和保障。
1.2 研究目的研究目的：本文旨在探讨前置风险控制措施在公司财务战略管理中的应用，分析其对公司绩效和风险管理的影响，进一步阐明前置风险控制在实践中的作用和意义。
通过深入研究前置风险控制的概念和特点，以及不同类型的前置风险控制措施，旨在为公司财务战略管理提供更科学有效的指导，并为相关管理人员在风险管理方面提供参考和借鉴。
通过对前置风险控制实施的关键因素和案例分析的探讨，旨在揭示前置风险控制在实践中的实际效果和应用前景，为公司未来的战略规划和风险管理提供参考依据。
希望通过本文的研究，能为加强公司财务管理的科学性和有效性，促进公司的可持续发展和稳健经营做出贡献。
1.3 研究意义前置风险控制是公司财务战略管理中至关重要的一环，其对公司的经营决策、财务状况和风险管理起着至关重要的作用。
通过对前置风险控制的研究，可以帮助公司更好地理解和应对各种潜在风险，有效提高资金利用效率，保障公司财务安全和稳定发展。
深入研究前置风险控制措施的类型和实施关键因素，有助于为公司提供更科学、更有效的风险管理策略，提高公司对市场波动和经济变化的抵御能力。
通过案例分析，可以深入了解前置风险控制在实践中的具体运作方式，为公司管理者提供宝贵的经验和启示。
了解前置风险控制在公司财务战略管理中的挑战与机遇，可以帮助公司及时调整策略，抓住机遇，化解风险，实现可持续发展。
机关事业单位财务管理规定
机关事业单位财务管理制度一、总则第一条为严肃财务纪律,强化财务管理,规范报销行为,结合我局实际情况,特制定本制度.二、项目资金管理第二条在项目计划阶段,牵头科科要编制项目的实施方案用款计划,明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额,并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款计划,合理确定项目的开支内容.第三条项目计划批复后,项目负责人依据项目任务量等具体情况,确定具体参加人员,安排内外业任务,与批复计划一起留存财务科.项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排,共同对项目的执行进度和资金支出情况进行核算,做到任务完成与资金支出同步,资金使用与用款计划一致,定期对帐、检查监督项目用款计划的执行情况.第四条因特殊情况确需跨年完成的项目,年终时,项目负责人要编写资金结转或结余理由,决算时由财务科上报有关部门.第五条委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致.收到业务委托单位的业务委托书函后,项目负责人与业务委托单位协商工作经费,签订业务委托协议,除项目组留存外,交总工办、办公科、财务科各一份,凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成委托业务.三、出差派遣制度第六条为推动我局财务工作规范化、制度化,不断提高管理水平和服务能力,根据政府林业厅机关差旅费管理办法晋林办规201786号有关规定,对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善,形成如下制度：第七条出差实行前置审批科科一般人员出差由科科主任派遣,分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核,局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批.如多人共同出差,由行政职务最高的人履行审批程序.第八条前置审批办法所有人员出差实行前置审批办法,先审批,后出差.出差前将出差审批单签字后,第一联即财务报销联报财务科留存,由财务科专人管理；有明确领导批示具体人员参加的会议或培训通知文件可以代替出差审批单.如有紧急特殊情况需要出差,或有关审批领导出差,不能签发出差审批单时,可先短信或电话请示有关领导,经请示领导同意后加盖领导名章,并将签署完毕的出差审批单交财务科留存.第九条报销出差结束后,按照我局差旅费管理办法报销.财务科根据事先留存的出差审批单或文件,核对实际出差时间,进行财务稽核,并粘贴出差审批单到差旅费报销单上.四、报销业务管理第十条票据的粘贴1粘贴票据时要按票据类别分类粘贴,同类票据尽量粘贴在一起.2原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅,粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边,做到整齐、平整、错落有致.粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩.第十一条发票的审核1项目人员在获取发票时,应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整,签章是否清淅,必要时应核实发票的真伪.2严禁发票上有涂改的情况,否则按废票处理,不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据.3发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的,须附有销货方加盖发票专用章的正式明细清单,否则不予报销.4与其他单位合作支付给对方的劳务费、科研费、咨询费、设计费、技术合作费等,对方必须开具税务机关的正式发票.第十二条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制,外单位人员不得直接从财务科办理相关业务,所有原始票据须由经手人签字,经手人对业务的真实性负责,并有义务配合相关的审计等工作.第十三条审核联签流程报销的票据实行联签制,由局长、财务负责人、财务科、科科或项目负责人联合签字后方为有效可支付的凭证.流程如下：1报销人或经手人在原始单据或凭证上签字；2科科主任或项目负责人对业务活动的真实性签字确认；3财务科对发票的真伪、报销凭证的规范性、列支内容与资金计划的一致性进行稽核并签字；4分管局领导、财务负责人审批签字；5局长审批签字.第十四条差旅费报销1报销的差旅发票必须填写差旅报销单,写明出差人员姓名、地点、时间、任务等.项目分支细项较多时,应由项目负责人批注总项目名称,以免财务人员核算错误.2所有差旅费报销必须有科科主任和主管局领导开具的派遣单,财务科核对住宿票宾馆地址和任务派遣地,并与备案的任务安排比对,凡不一致的,不予报销.3不允许有太原市内的住宿发票.4与项目无关的人员不得报销差旅费.5凡出差没有住宿费发票的,可报销出差期间的公杂费、车票及乘车当日的途中补助费,不得报销其它补助费特殊情况须出具证明材料.第十五条劳务费报销1项目聘请技术人员须签订正式协议,明确工作任务、起止时间、劳务报酬及相关要求,并列明外聘人员的身份证号及联系电话.2我局经手人凭协议与外聘人员在项目所在地或户籍所在地开具的劳务税票办理报销手续,财务科直接将劳务报酬划入聘用人员帐户.第十六条租车费报销1项目外业工作按用款计划需租用车辆时,须签订正式租车协议.2我局经手人凭协议与车辆出租人开具的租车税票办理报销手续,财务科直接将租车费划入车辆出租人帐户.第十七条会议费报销1报销的会议费须有会议通知,明确会议的时间、地点、参加人员,并由项目负责人留存报到簿或签到表备查.2会议费报销须附加盖发票专用章的开支明细清单.五、结算支付管理第十八条严格执行预算事业单位公务卡结算制度,严格控制不使用公务卡的结算支出.第十九条为执行财政和审计控制现金使用的有关规定,除个人劳务报酬、劳保、福利费、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点300元以下的零星支出用现金支付外,所有单笔支付在300元含300元以上的开支,必须使用公务卡结算、支票转帐或从网银支付.第二十条局职工下乡、出差和进行公务活动,使用公务卡结算的,凭POS小票及发票进行报销；使用支票转帐或从单位网银支付的,填写支出申请单,凭经批准后的发票报销.第二十一条下乡、出差在县级及县级以上地区,必须选择能使用公务卡结算的宾馆住宿.特殊情况不能使用公务卡结算的住宿费的,必须请示局长批准,300元以下的可现金支付；300～1000元的现金支付后,须由所住宾馆开具不能使用公务卡结算的证明,报销时一并作为报销凭证备案；1000元以上的提前联系局财务科办理网银付款.第二十二条对采用单笔业务连开多张小额发票,或多人一起下乡却逐人逐天在同一家宾馆开具多张发票等手段,恶意逃避使用公务卡的行为,不予报销相关费用.第二十三条严格执行省直预算单位公车燃油使用公务卡结算的规定,公务用车加油不得使用现金,一律使用公务卡进行结算,未按规定刷卡的,不予报销,费用自理.第二十四条职工报销的差旅费全部划入公务卡.六、政府采购管理第二十五条凡使用财政资金采购政府政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的项目,应当按照政府采购目录及分类标准编制政府采购预算,并列入项目资金使用计划.第二十六条收到计划批复后,项目负责人要请专家尽快确认产品参数,及时联系财务科办理政府采购申报,合理安排采购进度,保证项目的正常开展.第二十七条采购要严格按照批准的预算进行,政府采购资金严格执行国库直接支付制度.七、报销期限要求第二十八条为保证资金支出进度与项目开展情况一致,各项工作的差旅费要单次出差单次填报、单人出差单人填报、分县出差分县填报,不得待业务工作全部结束后一次性报销.当月的各项支出必须在次月15日前报销,过期不予报销.第二十九条当年的支出必须在本年12月20日以前到财务科报销,以便进行财务决算.第三十条本年度12月下旬发生的费用,在翌年元月15日前报销.八、违规处理第三十一条虚开住宿费或虚列人员虚报冒领差旅费及其他违反财务制度规定的,一经查实,将对经手人予以清退费用、书面检查、戒勉谈话、通报批评、岗位降级处理,情节严重者给予党纪政纪处分.九、附则第三十二条本制度与上级部门有关规定不符的,执行上级规定.第三十三条本制度自2017年7月1日起执行.。
财务人员工作前置管理制度
一、总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务工作的有序进行，提高财务工作效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括总会计师、会计、出纳、审计等岗位。
第三条财务人员工作前置管理制度旨在明确财务人员的工作职责、工作流程、工作标准和考核办法，确保财务工作合规、高效、安全。
二、工作职责第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规、政策及公司规章制度，确保财务工作符合国家法律法规要求。
第五条财务人员负责编制和执行财务计划，参与公司经营决策，为公司经营提供财务支持。
第六条财务人员负责资金管理，确保资金安全、合理、高效使用。
第七条财务人员负责会计核算、财务报表编制和财务分析，为公司经营决策提供依据。
第八条财务人员负责税务管理，确保公司依法纳税。
第九条财务人员负责财务内部控制，防范财务风险。
三、工作流程第十条财务人员应严格按照公司规定的财务流程开展工作。
第十一条财务人员需对原始凭证进行审核，确保凭证真实、合法、完整。
第十二条财务人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并按照规定进行账务处理。
第十三条财务人员定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务人员对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。
第十五条财务人员按照国家税收法律法规，进行税务申报和缴纳。
四、工作标准第十六条财务人员应具备扎实的财务专业知识、良好的职业道德和敬业精神。
第十七条财务人员应严格按照财务规章制度执行工作，确保财务工作合规、高效。
第十八条财务人员应熟练掌握计算机操作技能，提高工作效率。
第十九条财务人员应保守公司秘密，不得泄露公司财务信息。
五、考核办法第二十条公司对财务人员的工作进行定期考核，考核内容包括：（一）工作态度和职业道德；（二）业务水平和工作能力；（三）工作效率和质量；（四）团队合作和沟通能力。
第二十一条考核结果作为财务人员晋升、薪酬调整的重要依据。
加强财务前置功控制“两金”
加强财务前置功能 控制“两金”占用规模◎ 文／钟琳琳近年来，随着国有企业，特别是中央企业经营指标压力的不断增加，我国企业的“两金”（应收款项、库存商品）占用量也呈逐年上升趋势，具体表现为：企业间拖欠货款现象严重，呆坏账比例逐渐加大；库存商品逐年增大，减值严重形成潜亏。
2014年，中央企业的应收款项及库存商品占用资金规模再创历史新高，相关数据显示，截至2014年第三季度末，113家中央企业中“两金”占整个流动资产的比例已经超过一半，达到51.7%，其中有80家的“两金”占用增长已经超过收入增长，超过7成的中央企业已经突破了年初的预算水平。
“两金”规模过大，不仅加大了企业的运营风险,而且造成了企业的价值不实，从而严重影响企业的经营决策。
一是应收款规模过大直接影响企业现金流入，造成资金断流；降低资金使用效率，影响企业经济效益；使企业账面利润与实际现金利润不匹配，夸大经营成果。
二是库存商品存量增加，造成流动资产沉淀，资金占用增加；将积压商品相互转嫁，形成虚假增值；无法实现最终销售，出现减值，形成潜亏。
在日常工作中，削减“两金”规模，不仅是相关业务部门的工作，更是财务部门发挥日常财务管理职能的主要工作。
一、“两金”控制的通常做法（一）应收款的管控方法明确责任部门，计提减值准备；确定信用政策，控制赊销比例；制定奖惩制度，加大清收力度；完善台账管理，执行对账制度；开展风险分析，降低风险程度。
[1]（二）库存商品的管控方法根据不相融原则，合理设计采购环节的内部监督与控制流程，确定纠错防弊的有效措施；定期开展入出库核查工作，并形成财务凭据，实现账实相符；关注存货核算的审查与监控，重点关注直接影响存货的控制因素；建立应用机制，定期对企业存货构成、存货资金占用、资金使用效果进行控制、监督与分析。
[2]上述通用方法虽在一定程度上可以实现对“两金”的管控，但均属于事后管理，带有一定“亡羊补牢”的意味。
在当前的央企中，财务部门从属于业务经营的状况制约了其管理职能的发挥，加之财务部门与业务部门缺乏及时交流与沟通，造成双方信息不对称，使得财务管控缺乏实操基础，不仅达不到预期的效果，反而增加部门间的矛盾，管控形同虚设，财务监督苍白乏力。
财务管理的六大原则
财务管理的六大原则引言财务管理在企业的运营中具有重要的地位和作用。
良好的财务管理能够帮助企业实现盈利最大化、风险最小化，并提供决策的依据。
而财务管理的核心是遵循一系列的原则，在决策和经营活动中指导和规范企业的财务行为。
本文将介绍财务管理的六大原则，帮助企业更加科学地进行财务管理。
原则一：收入与支出相匹配原则收入与支出相匹配原则是财务管理的基本原则之一。
它要求企业在会计上将收入与相关的支出相匹配，即将产生收入的同时，也将相关的支出计入会计记录。
这样可以确保企业在经营活动中能够及时、准确地反映出实际的经济效益。
例如，企业在销售产品时，应该将相关的成本、费用计入成本费用，确保销售收入能够准确地反映企业的经济利益。
原则二：审慎原则审慎原则要求企业在财务管理中应该审慎处理与做出决策。
它强调在面对不确定性的情况下，企业应该谨慎判断和处理风险。
例如，在进行投资决策时，企业应该对投资项目进行全面的分析和评估，避免出现错误的决策。
另外，审慎原则还要求企业在财务报告中进行充分的披露，确保相关信息的真实、完整和准确。
原则三：风险分散原则风险分散原则要求企业在财务管理中应该合理分散风险，降低经营风险对企业的影响。
它强调不应该把所有的鸡蛋放在同一个篮子里，而是通过多样化的投资和经营策略来分散风险。
例如，企业可以选择不同种类的投资项目，或是将财务资源分配在多个市场、行业中，以降低特定风险对企业的影响。
原则四：时间价值原则时间价值原则是财务管理的重要原则之一。
它认为在财务决策中，时间是有价值的，不同时间点的货币收益具有不同的价值。
因此，企业在进行财务决策时，应该考虑到货币收益的时间价值，选择跨时期的最优方案。
例如，在进行投资决策时，企业应该综合考虑项目投资额、预期收益以及投资期限等因素，选择具有最高现值或最高内部收益率的投资方案。
原则五：一致性原则一致性原则要求企业在财务管理中应该保持会计处理的一致性。
它强调在会计处理中，应该按照一致的原则、政策和方法进行会计记录和报告，以确保会计信息的可比性和连续性。
设计管理部投资阶段前置设计条件管理制度
投资阶段前置设计条件管理制度目录第一章、前言 (3)第二章、管理原则及工作流程 (3)第三章、部门职责 (5)第四章、管理要求 (7)第五章、各设计阶段的条件管理 (8)第六章、考核 (12)第七章、附则 (15)第一章前言第一条设计环节的前置设计条件管理工作是前期项目管理工作的重要组成部分；在设计推进的整个过程中，前置设计条件的提资直接影响到设计进度计划的进展及项目开发的速度。
由于近年来集团项目井喷式增长，设计产能趋于饱和，为提高产能的效率，避免因项目设计提资不规范而造成设计不必要的修改及对项目进度的影响，以及因此对其他项目进度造成连锁影响，特制定前置设计条件管理办法。
第二章管理原则及工作流程第二条管理4原则：（一）及时性原则：1.设计条件主责提资的部门应在项目启动前期及时、主动地记录、收集各专业涉及到设计形式、影响到设计进程的信息资料；2.前置设计条件必须在设计启动前分阶段分专业提交给相关设计部门。
（二）有序性原则：1.前置设计条件按不同的设计阶段，有选择性地、循序渐进地按一定的顺序提交。
（三）准确性原则：1.设计条件主责提资的部门在收集前置设计条件资料的过程中必须保证其信息真实可靠；2.区域设计管理部须核实前置设计条件的准确性，部门第一负责人签字确认（工作流程上线前，余同）/审批通过（工作流程上线后，余同）后方可对外输出；3.若在提资节点后出现提资条件变更与修改，原则上设计部门有权拒绝接收；区域设计管理部需报请并获取相关协调部门或集团领导的签批，方可要求设计部门修改设计（详集团字[2016]324号《关于进一步规范设计提资时间节点的通知》，本办法第五章有详细介绍）。
（四）完整性原则：1.针对不同设计阶段所必需的前置设计条件的各项提资资料，区域设计管理部必须提交齐全，一般情况下不得有缺漏项或事后补办资料；2.遇特殊情况不能及时交齐提资资料时，区域设计管理部必须线下沟通并获得设计部门的同意，双方需提前协商好滞后资料补交的时间节点，并把协商结果书面备注在需双方确签的提资附表中，否则设计部门有权不签收并反馈重新补齐。