外贸出口企业账务处理
外贸企业的会计账务处理流程
外贸企业的会计账务处理流程账务处理流程如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表及现金流量表和所有者权益变动表。
7、做年、季、月度财务预测和决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与反馈。
会计每月工作都有哪些一、每月会计要做的工作1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行稽核，稽核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、税金申报缴纳工作1、每月月末，计算提取相关的税金。
2、每月7号前，申报缴纳个人所得税；10号前申报缴纳增值税（或营业税）、城建税、教育费附加。
季度末的下月15号前申报缴纳所得税。
3、年终，进行所得税汇算清缴工作。
一般在年终结账后开始，到4月30日前完成汇算清缴工作。
望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答会计每月报税工作都有哪些?各地的网上申报的流程大致都是一样的。
国税、地税都是网路申报吗？国税的你要上当地的国税局网站，上面应该有网路申报这一项的，然后需要输入你们的税号、密码等专案才可以进入，国税每月需要申报的报表如：增值税主表，表一，表二，资产负债表，利润表，附报资料表等，可能各地的要求不一样，也根据你们企业的性质填报不同的表；地税申报需要上地税局的网站，根据地税编码进入，申报的报表如：个所税表，综合表一，每个季度需要申报资产负责表和利润表。
抄税后就是纳税申报，清卡会计日常工作都有哪些?会计的日常工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
出口企业外帐会计职责（4篇）
出口企业外帐会计职责出口企业的外账会计职责包括以下几个方面：1. 准备外销收入账务记录：外销收入是指出口企业通过销售产品或提供服务而获得的收入，外账会计需要准备相应的收入账务记录，将外销收入进行准确的记账和核算。
2. 处理外销成本和费用：外销成本和费用是指出口企业在销售产品或提供服务过程中发生的相关成本和费用，包括生产成本、运输成本、关税、海关手续费等。
外账会计需要妥善处理这些成本和费用的核算和记录，确保其准确反映在企业的财务报表中。
3. 编制外销收入和利润分析报告：外账会计需要根据外销收入和成本的核算结果，编制外销收入和利润分析报告，有效分析和评估企业的外销业务情况，为企业的经营决策提供参考依据。
4. 处理外币业务：出口企业通常会涉及外币交易，外账会计需要处理外币兑换、外币账户核算和外币损益的计算。
此外，外账会计还需要关注外汇风险管理，确保企业在外汇市场的风险得到有效控制。
5. 准备外销业务报表：外账会计需要准备与外销业务相关的报表，如出口收入报表、外销成本报表、外销利润报表等。
这些报表用于内部管理和外部报告，能够为企业的业务管理和财务决策提供重要参考。
总的来说，外账会计在出口企业中起着重要的作用，负责准确记录和核算与外销业务相关的财务信息，为企业的经营管理和财务报告提供支持。
出口企业外帐会计职责（二）一、岗位背景出口企业外帐会计是指负责处理和管理公司出口业务相关的会计事务，包括出口合同的会计处理、外销商品的成本核算和结算、海外收款的核对与登记等。
二、职责要求1. 遵守国家财务会计法规，准确记录和处理出口业务的会计事务，确保会计凭证的真实有效性。
2. 根据出口合同的具体要求编制并执行出口业务的会计处理方案，确保出口合同的核算准确无误。
3. 根据出口商品的实际成本计算及时完成相关核算工作，确保外销商品成本的真实反映。
4. 组织并参与出口销售合同款项的核对与结算工作，确保海外收款的准确登记和及时到账。
外贸出口企业账务处理
外贸出口企业账务处理外贸企业首先应交税费科目的明细一定要设置的非常明细外贸企业有内销和外销,无论内销还是外销,进货发票的商品名称、数量一定和销售发票名称、数量进行一一对应;出口企业出口货物常用的成交方式有 FOB、CFR、CIF三种;1．FOB2. FOB=CFR－运费3. FOB=CIF-运费－保费企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记账汇率一般为中间价,确定后报主管税务机关备案,在一个纳税年度内不得调整;一套完整的出口退税资料：进货发票、出口发票、出口自制发票、报关单、提单、合同;1.购买内销货物借:库存商品—内销—A商品应交税费—应交增增税内销进项税贷：应付账款—甲公司2.销售内销货物借：应收账款—国内---乙公司贷：主营业务收入—内销收入应交税费—应交增值税销项税额3.结转内销成本、借：主营业务成本—内销成本贷：库存商品—内销—A商品注意：对于外贸企业来说都是一一对应的,如果该批货在本月购买、销售的话按照上述步骤进行;如果只购买就只做购买的分录;如果在以前月份购买,那本月只做销售和结转成本的分录;4.购买外销货物借:库存商品—外销—A商品应交税费—应交增增税外销进项税贷：应付账款—甲公司5.销售外销商品一定开具普通发票,发票上的金额是FOB价,外币折算成美元时用报关单当月1日的汇率借：应收账款—国外—UNO贷：主营业务收入—外销收入6.结转外销成本借：主营业务成本—外销成本贷：库存商品—外销—A商品7.计提出口退税额退税额=不含税进货金额退税率借：其他应收款—出口退税款贷：应交税费--应交增值税出口退税8.不享受退税的税额借：主营业主成本—出口成本贷：应交税费---应交增值税进项税额转出9.收到货款借：银行存款—中国银行贷：应收账款—国内---乙公司--国外—UNO支付货款：借：应付账款---甲公司贷：银行存款—中国银行10.收到出口退税款借：银行存款—中国银行贷：其他应收款—出口退税款11.计提内销应该缴纳的增值税借：应交税金---应交增值税 ---转出未交增值税贷：应交税金---未交增值税计提内销应缴纳的附加税和普通企业一样印花税无论内销还是外销都需要缴纳出口退税资料在专门的出口申报系统进行申报：1.安装,按照默认的路径进行按照2.企业基础信息设置3.进入申报系统：在哪个月申报在进入的时候就选择某月,例如：2017年7月进出口申报系统申报,那就选择2017074.认证需要退税的所有进货发票5.进入申报系统—外部资料采集—认证发票信息处理,录入认证的进货发票信息6.免退税明细数据采集—录入出口明细,关联号：年份+月份+批次 170701,用铅笔写到报关单上一张报关单对应唯一的关联号7.免退税明细数据采集—录入进货明细,关联号和之前要对应,并且一张报关单对应几张进货发票就录入几次;只要是该张报关单对应的关联号就不变8.检查9.基础信息采集—企业经营情况—出口货物备案单证目录录入,一张报关单备案一次,出口发票号码：这张报关单对应的所有出口发票号码；装货单：集装箱号；运输单：提运单号；出口货物明细：商品编号；合同号：出口发票上都有；录入完毕之后,进行序号重排,生成备案,日期一定要是当天的日期;10.确认免退税明细数据—确认明细申报数据11.免退税申报—退税汇总—申报表录入直接点击回车即可—生成申报数据保存到默认路径或桌面都可以12.进入国税申报系统—免退税预审-没有疑点—转正式申报即可13.打印封皮、外贸企业出口退税汇作申报表、外贸企业出口退税出口明细报表、外贸企业出口退税进货明细申报表,随报关单、进货发票抵扣联一起装订,该公章和法人章,财务签字14.如果数据有问题进入出口申报系统进行撤销,重新修改即可。
出口帐务处理
1出口帐务处理1.1 生产企业出口业务会计核算1.1.1一般贸易方式下出口业务核算1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)作帐务处理：借：应收账款(或银存)贷：主营业务收入(或其他业务收入等)2)月末根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵退税不得免征和抵扣税额做帐务处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)3)次月根据上期《生产企业免抵退税汇总申报表》中的应退税额做帐务处理：借：其他应收款——应收出口退税(增值税)贷：应交税费——应交增值税(出口退税)4)次月根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵税额做帐务处理(一般企业不做此笔会计处理，因其是税务机关免抵调库的依据，不影响增值税的核算)借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税费——应交增值税(出口退税)借：银存贷：其他应收款——应收出口退税(增值税)1.1.2进料加工贸易方式下出口业务核算：1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)作账务处理：借：应收账款(或银存)贷：主营业务收入(或其他业务收入等)2)月末根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵退税不得免征和抵扣税额做帐务处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)3)次月根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的应退税额做帐务处理：借：其他应收款——应收出口退税(增值税)贷：应交税费——应交增值税(出口退税)4)次月根据《生产企业免抵退税汇总申报表》中的免抵税额做帐务处理(一般企业不做此笔会计处理，因其是税务机关免抵调库的依据，不影响增值税的核算)借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税费——应交增值税(出口退税)借：银存贷：其他应收款——应收出口退税(增值税)1.1.3来料加工贸易方式下出口业务核算来料加工贸易方式下销售收入是免税的，不计提销项税额，用于来料加工的原材料、零部件等的进项税额不得抵扣，直接计入成本。
外贸企业及生产企业出口会计处理
外贸企业及生产企业出口会计处理一、外贸企业新的会计处理1、外贸企业采购货物，获得增值税进项发票：借：库存商品借：应交税费——待抵扣税款（原抵扣进项税额）贷：应付账款等2、销售：借：应收账款等贷：主营业务收入3、结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品4、转成本的不能退税的进项税额＝原抵扣进项税额－退税额借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项转出）并借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣税款（转成本的不能退税的进项税额）5、按照规定的退税率计算的出口退税：借：其他应收款——应收出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）并借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣税款（出口退税）6、收到出口退税：借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税二、生产企业出口退税的账务处理1、购进原材料并认证抵扣时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、出口时：借：应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：库存商品3、内销时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品4、计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额时借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）5、计算出当期应退税额时：借：其他应收款一应收出口退税款应交税费——应交增值税（出口抵免内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）6、收到退税款时：借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款。
外贸企业账务处理
“应收出口退税”科目的核算内容“应收出口退税”借方反映出口企业销售出口货物后，按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税。
申报时，借记本科目，贷记“应交税金－应交增值税”或“产品（商品）销售成本”（指消费税）；贷方反映实际收到的出口货物的应退增值税、消费税。
收到退税额时，借记银行存款，贷记本科目，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。
“应交税金－应交增值税”科目的核算内容出口企业（仅指增值税一般纳税人（下同））应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，借方发生额，反映出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际支付已缴纳的增值税；贷方发生额，反映出口企业销售货物或提供应税劳务应缴纳的增值税额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税；期末借方余额、反映企业多交或尚未抵扣的增值税；期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的增值税。
出口企业在“应交增值税”明细帐中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
“进项税额”专栏:记录出口企业购进货物或接受应税劳务而支付的准予从销项税额中抵扣的增值税。
出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记“已交税金”专栏:核算出口企业当月上交本月的增值税额。
“减免税xx”专栏:反映出口企业按规定直接减免的增值税税额。
“出口抵减内销产品应纳税额”专栏:反映出口企业按规定的退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。
“转出未交增值税”专栏:核算出口企业月终转出应交未交的增值税。
上述五个专栏在“应交增值税”明细帐的借方核算。
“销项税额”专栏:记录出口企业销售货物或提供应税劳务收取的增值税额。
出口企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。
“出口退税”专栏:记录出口企业出口的货物，在向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而应收的出口退税款。
外贸企业出口免税流程及账务处理
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外贸企业出口购货物会计账务处理流程
外贸企业出口购货物会计账务处理流程1.外贸企业出口购货物应当先签订合同。
Exporting goods from foreign trade enterprises shouldfirst sign a contract.2.签订合同后，应及时出具发票和装箱单。
After signing the contract, invoices and packing lists should be issued in a timely manner.3.对于外贸货物的出口，需要办理相关的报关手续。
For the export of foreign trade goods, relevant customs clearance procedures need to be handled.4.在货物发运前，需要将货物的信息录入到出口货物报关系统中。
Before the shipment of goods, the information of thegoods needs to be entered into the export goods declaration system.5.确认货物发运后，应及时将货款记录到应收账款中。
After confirming the shipment of the goods, the payment should be recorded in the accounts receivable in a timely manner.6.如果与客户有信用交易的，应当及时确认信用证的开立和有效性。
If there is a credit transaction with the customer, the issuance and validity of the letter of credit should be confirmed in a timely manner.7.对于货物的运输成本和保险费用，需要及时核算和确认。
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外贸出口企业账务处理
外贸企业首先应交税费科目的明细一定要设置的非常明细
外贸企业有内销和外销，无论内销还是外销,进货发票的商品名称、数量一定和销售发票名称、数量进行一一对应。
出口企业出口货物常用的成交方式有 FOB、CFR、CIF三种。
1．FOB
2. FOB=CFR－运费
3. FOB=CIF-运费－保费
企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记账汇率（一般为中间
价），确定后报主管税务机关备案，在一个纳税年度内不得调
整。
一套完整的出口退税资料：进货发票、出口发票、出口自制发票、报关单、提单、合同。
1.购买内销货物
借:库存商品—内销—A商品
应交税费—应交增增税（内销进项税）
贷：应付账款—甲公司
2.销售内销货物
借：应收账款—国内---乙公司
贷：主营业务收入—内销收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
叮叮小文库3.结转内销成本、
借：主营业务成本—内销成本
贷：库存商品—内销—A商品
注意：对于外贸企业来说都是一一对应的，如果该批货在本
月购买、销售的话按照上述步骤进行。
如果只购买就只做购
买的分录。
如果在以前月份购买，那本月只做销售和结转成
本的分录。
4.购买外销货物
借:库存商品—外销—A商品
应交税费—应交增增税（外销进项税）
贷：应付账款—甲公司
5.销售外销商品（一定开具普通发票，发票上的金额是FOB价，外币折算成美元时用报关单当月1日的汇率）
借：应收账款—国外—UNO
贷：主营业务收入—外销收入
6.结转外销成本
借：主营业务成本—外销成本
贷：库存商品—外销—A商品
7.计提出口退税额（退税额=不含税进货金额*退税率）
借：其他应收款—出口退税款
贷：应交税费--应交增值税（出口退税）
叮叮小文库8.不享受退税的税额
借：主营业主成本—出口成本
贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）
9.收到货款
借：银行存款—中国银行
贷：应收账款—国内---乙公司
--国外—UNO
支付货款：
借：应付账款---甲公司
贷：银行存款—中国银行
10.收到出口退税款
借：银行存款—中国银行
贷：其他应收款—出口退税款
11.计提内销应该缴纳的增值税
借：应交税金---应交增值税 ---转出未交增值税
贷：应交税金---未交增值税
计提内销应缴纳的附加税（和普通企业一样）
印花税无论内销还是外销都需要缴纳
出口退税资料在专门的出口申报系统进行申报：
1.安装，按照默认的路径进行按照
2.企业基础信息设置
3.进入申报系统：在哪个月申报在进入的时候就选择某月，例如：2017年7月进出口申报系统申报，那就选择201707
4.认证需要退税的所有进货发票
5.进入申报系统—外部资料采集—认证发票信息处理，录入认证的进货发票信息
6.免退税明细数据采集—录入出口明细，关联号：年份+月份+批次（170701，用铅笔写到报关单上一张报关单对应唯一的关联号）
7.免退税明细数据采集—录入进货明细，关联号和之前要对应，并且一张报关单对应几张进货发票就录入几次。
只要是该张报关单对应的关联号就不变
8.检查
9.基础信息采集—企业经营情况—出口货物备案单证目录录入，一张报关单备案一次，
出口发票号码：这张报关单对应的所有出口发票号码；
装货单：集装箱号；
运输单：提运单号；
出口货物明细：商品编号；
合同号：出口发票上都有；
录入完毕之后，进行序号重排，生成备案，日期一定要是当天的日期。
10.确认免退税明细数据—确认明细申报数据
11.免退税申报—退税汇总—申报表录入(直接点击回车即可)—生成申报数据（保存到默认路径或桌面都可以）
12.进入国税申报系统—免退税预审-没有疑点—转正式申报即可
13.打印封皮、外贸企业出口退税汇作申报表、外贸企业出口退税出口明细报表、外贸企业出口退税进货明细申报表，随报关单、进货发票抵扣联一起装订，该公章和法人章，财务签字
14.如果数据有问题进入出口申报系统进行撤销，重新修改即可。