公司金融学练习

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金融学练习题库(附参考答案)

金融学练习题库（附参考答案）一、单选题（共80题，每题1分，共80分）1、发行政府债券对货币供应量的影响，取决于（）。

A、债券发行量的多少B、认购主体及其资金来源C、认购主体的多元化程度D、购买资金的性质正确答案：B2、我国金融业的清算中心是（）。

A、工、农、中、建四大银行B、中国结算公司C、票据交换中心D、中央银行正确答案：D3、由债权人签发给债务人的付款命令书是（）。

A、银行支票B、商业汇票C、商业本票D、商业期票正确答案：B4、（）是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。

A、表外业务B、资产业务C、中间业务D、负债业务正确答案：D5、某股票每年分配股利0.7元，折现率为11％，该股票的当前市场价格为6元，则（）。

A、该股票的市场价格被低估B、该股票的市场价格被高估C、该股票的市场价格准确反映了其内在价值D、股票市场价格与其内在价值的关系不能确定正确答案：A6、格雷欣法则起作用于（）。

A、跛行本位制B、平行本位制C、单本位制D、双本位制正确答案：D7、根据我国《商业银行法》规定，在改革开放后逐步建立起来的我国现行的商业银行体系，目前采用的是（）模式。

A、职能分工B、混业经营C、单元型D、全能型正确答案：A8、人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为（）。

A、现金发行B、现金投放C、现金归还D、现金回笼正确答案：A9、直接金融市场和间接金融市场的区别在于（）。

A、是否存款中介机构B、中介机构在交易中的地位和性质C、是否存款固定的交易场所D、是否存款完善的交易程序正确答案：B答案解析：直接金融市场和间接金融市场的差别在于中介机构在交易中的地位和性质。

在直接金融市场上也有中介机构，但这些机构并不作为资金的中介，而仅仅是充当信息中介和服务中介。

10、下列属于政策性银行的有（）。

A、中国农业发展银行B、中国农业银行C、中国银行D、中国工商银行正确答案：A11、（）是金融衍生产品中相对简单的一种，交易双方约定在未来特定日期按既定的价(格购买或出售某项资产。

《金融学》习题(第1-3章)

《金融学》练习题第一章货币一、单项选择题1．下列属于商品货币的是（）A.元宝B.贝币C.環钱D.交子2．现代经济中信用货币的发行主体是（）A.印钞厂B.政府C.中央银行D.财政部3．马克思对货币本质的认识是（）A.货币是便利交易的技术工具B.货币就是财富C.货币是发挥一般等价物作用的特殊商品D.货币数量多少与商品价格水平涨落呈正比例变动，与货币价值高低呈反比例变动4．在货币层次划分中，通常狭义货币是指（）A.M0B.M1C.M2D.M35．在货币层次划分中，所谓的准货币是指（）A.现金和活期存款B.活期存款和定期存款C.定期存款和储蓄存款D.定期存款、储蓄存款和其他存款二、多项选择题1．下列属于信用货币的是（）A.金币B.布币C.银行券D.不兑现的纸币E.电子货币2．贵金融具有的天然属性最适合于充当货币，其特征主要表现为（）A.质地均匀B.便于分割和携带C.体积小、价值高D.内在价值稳定E.国家能以政治强权铸造和发行3．信用货币的特征包括（）A.信用货币是一种价值符号B.信用货币具有内在价值C.信用货币可以兑换金银货币D.信用货币具有强制流通性E.国家可以通过中央银行来管理和控制货币流通4．根据货币材料的不同，历史上的货币制度有（）A. 商品本位制 B. 银本位制 C. 金银复本位制 D. 金本位制E. 不兑现的信用货币制度三、判断题1．人们在银行的储蓄存款也是货币储藏手段职能的体现。

（）2．货币形态的演变历史表明用何种物质形式的货币并非关键，能否有效发挥货币职能才是最重要的。

（）3．在金属货币制度下，货币单位通常就是货币金属的重量单位。

（）4．本位币是有限法偿货币，辅币是无限法偿货币。

（）5．在金银复本位制下，虽然规定金银同时作为本位币，但由于“劣币驱逐良币”规律的作用，市场上实际流通的往往只是金币。

（）6．金币本位制有三大“自由”：金币自由铸造和熔化、银行券自由兑换金币、黄金自由输出入国境。

公司金融课程练习

《公司金融》课程练习题第一章公司金融导论1.企业的组织形式有三种，分别是、和。

2.公司的基本特征是和是分离的。

3.公司价值= ＋。

4.公司价值最大化的本质是。

5.在既定的预测期内，决定公司价值的因素是和。

6.公司金融研究的主要内容是、和。

7.公司金融的分析工具主要有、、和。

8.股份有限公司具有的基本特征有哪些？9.有限责任公司具有的基本特征有哪些？10.与个人业主制企业和合伙制企业相比，公司具有的基本特征有哪些？11.金融体系内的资金运动是怎样的12.公司与金融体系之间的资金运动关系是怎样的？13.从研究内容和分析工具的角度阐述公司金融课程研究体系的设计思路。

第二章财务报表与长期财务计划1.公司财务报表中的基本报表包括、和。

2.资产负债表平衡等式为：= ＋。

3.净营运资本＝－。

4.根据利润表，息税前收益= －－。

5.经营现金流量= ＋－。

6.现金流量恒等式为：来自资产的现金流量= ＋。

7.来自资产的现金流量包括三个部分：、和。

8.流向债权人的现金流量= －新的借款。

9.流向股东的现金流量= －新筹集的净权益。

10.根据杜邦恒等式，权益报酬率= ××。

11.长期财务计划由、和构成。

12.内部增长率=（资产收益率×提存率）/（1- ×）。

13.可持续增长率=（权益收益率×提存率）/（1- ×）。

14.决定可持续增长率的因素有哪些15.某公司最近年度的利润表如下：该公司预计下一年度销售收入将增长20%，同时假设下一年度成本总额占销售收入的比例以及股利支付比率保持不变。

要求：采用销售收入百分比法编制该公司的预计利润表。

（5分）16.某公司最近年度资产负债表中的项目及其占销售收入的比例见下表：该公司预计下一年度销售收入将增长25%，预计的利润表如下：伴随着销售收入的增长，公司资产增加，所需资本也增加。

公司管理层决定，对于资金缺口，通过负债的方式解决。

金融学练习二及答案

期末辅导练习（2）判断正确与错误（正确的打√，错误的打×。

）1、金融机构的主要功能是信用媒介，是一种直接信用。

（）2、税务局向工商企业征收税款时，货币执行价值尺度职能。

（）3、根据凯恩斯主义货币理论，即使在“流动性陷阱中”，货币政策也是有效的。

（）4、中央银行是发行的银行，拥有发行债券的权利。

（）5、在直接标价法下，外汇汇率下跌，说明外币币值上升，本币币值下降；外汇汇率下跌时，外币币值下降，本币币值上升。

（）6、货币流通速度与货币总需求是反向变动的关系。

（）7、《巴塞尔协议》中为了消除银行间不合理竞争，促进国际银行体系的健康发展，规定银行的资本充足率应达到6%。

（）8、在影响货币乘数的各项指标中，其中现金比率、定期和活期存款准备金比率是中央银行可以控制的指标，而超额准备比率和定期存款与活期存款之间的比率是中央银行不可以完全控制的。

（）9、国际贸易的短期资本融通在国际收支平衡表里应列在经常项目下的贸易收支项下。

（）10、在经济中如果总需求过度增加，超过了既定价格水平下商品和劳务等方面的供给，就可能会引起货币贬值、物价总水平上涨。

( )单项选择题（每小题有一项答案正确，请将正确答案的序号填写在括号内。

）1、以金为货币金属，以金币为本位币，不铸造、不流通金币，银行券可兑换外币汇票是（）A、金块本位制B、金本位制C、金汇兑本位制D、银行券制2、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是：（）A、实际利率B、市场利率C、公定利率D、法定利率3、发行价格低于金融工具的票面金额称作：（）A、平价B、折价C、竞价D、溢价4、期限在一年以上，以金融工具为媒介，进行长期性资金交易活动的市场，是（）。

A、货币市场B、二级市场C、资本市场D、金融市场5、按照组织的章程，服务对象只限于成员国官方财政、金融当局，而不与任何私人企业有业务来往的国际金融组织是：（）A、世界银行B、国际货币基金组织C、国际开发协会D、国际金融公司6、长期以来，对货币具体的层次划分的主要依据是（）A、金融资产的盈利性B、金融资产的安全性C、金融资产的流动性D、金融资产的种类7、导致通货膨胀的直接原因是（）A、货币贬值B、纸币流通C、物价上涨D、货币供应过多8、下列哪个方程式是马克思的货币必要量公式：（）A、MV=PTB、P=MV/TC、M=PQ/VD、M=KPY9、货币均衡的自发实现主要依靠（）A、价格机制B、汇率机制C、利率机制D、中央银行宏观调控10、在下列控制经济中货币总量的各个手段中，中央银行不能完全自主操作的是：（）A、公开市场业务B、再贴现政策C、信贷规模控制D、法定准备金率多项选择题（每小题有数目不等的答案正确，请将所有正确答案的序号填写在括号内。

金融学模拟练习题(含参考答案)

金融学模拟练习题（含参考答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、中国人民银行自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率并调整利率浮动区间，下列有关降息反应的提法中错误的是（）A、降息后居民储蓄存款意愿会减弱B、降息后居民消费动机会增强C、降息后企业和居民投资愿望会增强D、降息后居民储蓄存款意愿会上升正确答案：D2、消费信用的作用不包括（）A、可以向生产者传递准确的生产信息B、调节消费需求的总量和结构C、针对某些领域和部门进行结构上调节D、扩大有效需求、促进商品消费正确答案：A3、假设市场利率是5%,则用复利计算一笔现值为1万元的资金两年后的终值是（）A、Io1o2.5元8、I o1oO元c、COoo元D、11025元正确答案：D4、某投资者以9850元的价格购买了一张30天到期、面额为10000元的国库券,他持有该国库券到期时的年化收益率为（）A、9.14%B、45.68%C、18.27%D、1.52%正确答案：C5、以下关于货币、信用与金融关系的表述,正确的是（）A、现代银行出现与金融范畴形成之后，货币和信用的关系变得“你中有我、我中有你”，二者密不可分B、现代经济中的货币和信用可以不依赖对方而独立存在C、金融范畴形成之后,货币和信用范畴没必要继续单独存在D、现代银行出现之前,货币和信用相互独立且毫不相正确答案：A6、关于金汇兑本位制说法正确的是（）。

A、流通中使用金币B、流通中使用金块C、流通中货币符号直接兑换金块D、流通中货币符号通过外汇兑换金块正确答案：D7、标志着我国银行业商业性与政策性金融业务相分离的举措是1994年我国成立的（）。

A、政策性银行B、证券公司C、股份制商业银行D、金融资产管理公司正确答案：A8、由于利率的波动而使商业银行蒙受损失可能性的风险是（）。

A、信用风险B、流动性风险C、市场风险D、操作风险正确答案：C9、当出现“流动性陷阱”时,货币供给增加会导致利率（）A、上升B、下降C、不确定D、不变正确答案：D10、下列业务中属于商业银行中间业务的是（）oA、买卖国债B、代发工资代理缴费C、发行债券D、吸收存款正确答案：B11、“劣币驱逐良币”现象发生的货币制度环境是（）。

《金融学》练习题

选择1、金融机构可通过来筹集资金。

①发行存单②提供贷款③发行债券④发行股票A．①②③ B。

①③④ C．①②④ D.①②③④2、金融资产具有两个主要的经济功能。

A．资源配置功能和价值尺度功能 B．增强资产流动性和风险转移功能C．增强资产流动性功能和价值尺度功能 D．资源配置和风险转移功能3、传统的金融资产种类主要包括：。

①货币资产②衍生资产③信用资产④权益资产A．②③④B．①③④ C．①②④ D．①②③4、信用资产具有的权利①剩余价值索取权②对公司经营决策的投票权③收回本金④获取利息收益A．①②③ B．②③④C．③④ D．②④5、被称为“金边债券”的是。

A．短期国债 B．金融债券 C．公司债券 D．长期国债6、金、银等贵金属成为最终的实物货币是因为它们具有的特性。

①高价值性②易于携带性③易于分割性④易于保存性A．②③ B．②③④ C．①②③④ D．①②④7、债券具有的特点。

①同时具有权益资产和债务资产的特性②通过券面载明的财产内容，表明财产权③权利义务的变更和债券的转让同时发生④享有剩余索取权A．①②③④ B．①②④ C．①②③D．②③8、以下不属于信用资产的是。

A．商业票据 B．银行贷款 C．债券D．股票9、改革开放前的中国采取的是的金融机构体系。

A.以中央银行为核心B.高度集中 C。

没有中央银行 D.以商业银行为核心10、居于其他金融机构不能代替的核心地位。

A。

中央银行 B。

商业银行 C。

专业银行 D.政策性银行11、中国人民银行的政策目标是。

A。

实现充分就业 B。

保持币值稳定 C。

国际收支平衡 D。

人民福利水平提高12、我国于年颁布《商业银行法》。

A。

1994 B。

1995 C.1996 D。

199813、下列银行中，哪一家不属于政策性银行？A。

国家开发银行 B。

中国进出口银行C。

中国民生银行 D。

中国农业发展银行14、下列哪些属于非银行金融机构 ?①信托公司②合作金融机构③政策性银行④财务公司A.①②④ B。

金融课堂练习题

金融课堂练习题1. 问题描述：请列举并解释五个金融市场的类型。

答案：金融市场是指各种金融资产买卖的场所和制度，主要包括以下五个类型的市场。

1) 股票市场：股票在股票市场上进行交易，包括主板市场、创业板市场等。

股票市场是指企业通过发行股票融资，将公司部分所有权分享给股东，并在市场上公开交易和流通的场所。

股票市场是企业融资的重要方式之一，投资者通过买卖股票来获取投资回报。

2) 债券市场：债券在债券市场上进行交易，包括政府债券市场、企业债券市场等。

债券市场是指政府、金融机构和企业通过发行债券筹集资金的市场。

投资者可以购买债券，成为债权人，享受债券的利息和本金回收。

3) 外汇市场：外汇市场是国内与国际货币之间进行兑换、交易和结算的市场。

外汇市场是全球最大、最活跃的金融市场之一。

外汇交易可以为企业和个人提供货币兑换、国际贸易结算等服务。

4) 期货市场：期货市场是指进行期货合约买卖的场所。

期货是一种标准化合约，规定在未来某个时间以约定价格买入或卖出一定数量的标的资产。

期货市场为投资者提供了投机和套期保值的机会。

5) 金融衍生品市场：金融衍生品市场是指进行金融衍生品买卖的市场。

金融衍生品是一种衍生于金融市场上的金融资产，其价值是由标的资产（如股票、债券、商品等）的价格或指数确定的。

金融衍生品市场为投资者提供了利用杠杆效应、进行套期保值或投机交易的机会。

最后，金融市场的类型并不局限于上述五类，还包括商品市场、房地产市场等。

不同类型的金融市场相互关联，共同构成了金融体系的重要组成部分，对经济的发展和运行具有重要影响。

2. 问题描述：请阐述量化宽松政策和其影响。

答案：量化宽松政策是指中央银行通过购买国债等金融资产，增加货币供应量，降低利率，以刺激经济增长和提振通货膨胀预期的货币政策。

量化宽松政策通常在经济出现衰退或通缩的情况下被采取。

量化宽松政策的主要影响包括以下几个方面：1) 货币供应量增加：通过购买国债等金融资产，中央银行增加了市场上的货币供应量，增加流动性。

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西南财经大学成人高等教育本科期末综合试卷课程名称．《公司金融学》专业得分年级学号姓名一、单项选择题1．下列不属于公司金融研究的内容是(D)．A．筹资决策B．投资决策C．股利决策D．组织决策2．公司理财目标描述合理的是(B)．A．现金流量最大化B．股东财富或利润最大化C．资本利润率最大化D．市场占有率最大化3．下列各项中，（C）是影响公司金融管理的最主要的环境因素。

A．经济环境B．法律环境C．金融环境D．企业内部环境4．（A）传统上是“金融百货商店”，为许多储蓄者和借款人服务。

A．商业银行D．非银行金融机构D．人寿保险公司D．储蓄贷款机构5．等量的资金在不同的时点上价值（B）．A．相等B．不等C．无法比较D．为零6．某企业为了在3年后从银行得到10000元，年利率为10%，按复利计算，现在应存入银行(B)元．A．7527B．7513C．7626D．76377．在下列各项中无法计算出确切结果的是(D)．A．普通年金终值B．预付年金终值C．递延年金终值D．永续年金终值8．无法分散掉的风险是(C)风险．A．非系统B．特殊C．系统D．经营风险9．某公司全部是权益资本，β值为1．6，现无风险利率为9．5%，期望市场收益率为16%，那么一平均风险水平项目的期望收益率为(B)．A．15．9%B．19．9%C．19．4%D．14．9%10．投资组合的风险为，则协方差(A)．A．等于零B．大于零C．等于1D．小于零11．在确定投资方案相关的现金流量时，只有(A)才是与项目相关的现金流量．A．增量现金流量B．现金流入量C．现金流出量D．净现金流量12．一台设备价值18200元，使用此设备每年可获利2600元，计算其投资回收期(C)．A．5年B．8．3年C．7年D．6．5年13．资本预算方法中，(C)是属于非贴现的现金流量法．A．IRR法B．NPV法C．PP法D．PI法14．（C）是比较选择追加筹资方案的依据．A．个别资本成本率B．综合资本成本率C．边际资本成本率D．加权资本成本率15．公司融资10000元资金，融资渠道主要有长期借款.发行债券和普通股，其资本结构为35%.20%.45%，个别资本成本为5%.7%.11%，则该公司综合资本成本为(A)．A．8.1%B．7.2%C．5.6%D．12%16．引起经营杠杆效应的根本原因是（A）．A．固定成本B．债务利息C．销售量变化D．EBIT变化17．某公司目标资本结构长期债款15%，新筹资额9万以内时，资本成本5%，其筹资突破点为（A）万元。

A．6B．9C．180D．1.3518．某公司的经营杠杆系数为2，财务杠杆系数为1.5。

则该公司的复合（综合）杠杆系数为（C）。

A．3.5B．0.5C．3D．A.B.C都不对19．如果某公司债券票面利率为9%，面值为1000美元，以920美元出售，那么到期收益率一定(A)．A．大于9%B．等于9%C．小于9%D．不能确定20．分期付款时借款成本会更高，是因为有（D）的存在．A．单利B．贴现法付息利率C．复利率D．附加利率21．股份公司筹集权益资本的方式是（B）．A．发行债券B．发行普通股C．长期借款D．利用商业信用22．（C）是由股份公司发行的，能够按特定的价格，在特定的时间内购买一定数量该公司股票的选择凭证，通常是公司在发行债券或优先股筹资时为了促销而付有的一种权利。

A．优先股B．优先认股权C．认股权证D．可转换债券23．下列股利政策基本理论属于股利政策无关论的是（B）。

A．“在手之鸟”理论B．“MM”理论C．“代理成本”理论D．“发行成本”理论24．发放股票股利对公司产生的影响是（B）。

A．引起公司资产流出B．股东权益总额不变C．减少未分配利润D．增加公司股本额25．在以下股利政策中，有利于稳定股票价格，从而树立公司良好形象，但股利的支付与公司盈余相脱节的股利政策是（D）。

A．剩余股利政策B．低正常股利加额外股利政策C．固定股利支付率政策D．固定或持续增长的股利政策26．下列短期筹资方式中不属于商业信用筹资的是（D）。

A．应付票据B．应付账款C．预收账款D．短期借款27．营运资本管理是指(B)的管理．A．流动资产和长期负债B．流动资产和流动负债C．流动资产和固定资产D．无形资产和有形资产28．根据营运资本管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（A）。

A．机会成本B．管理成本C．短缺成本D．坏账成本29．公司兼并与收购的交易对象是（B）．A．现金交易B．产权交易C．实力交易D．证券交易30．公司收缩的模式通常不包括（C）．A．资产剥离B．公司分立C．股票回购D．拆股二、1.简述企业的三种组织形式。

答：企业有三种基本组织形式：个体业主制企业、合伙制企业和公司制企业。

(1)个体业主制企业又称独资企业，是指由一人出资、归个人所有和控制的企业，它具有结构简单、组织容易、费用较低、限制较少等优点。

(2)合伙制企业是由两个或两个以上出资和联合经营的企业，它的主要优点是组建容易、成本较低，缺点与个体企业有些类似，即很难筹到大笔资金、无限债务、有限寿命，还有很难转移所有权。

合伙人按出资额共享利益，共担风险。

(3)公司制企业是依据一国公司法组建的，以营利为目标的，具有法人地位的企业组织形式，是独立的法人。

2.简要说明股东与经营者的冲突与协调方法。

答：股东的目标是使企业财富最大化，千方百计要求经营者以最大的努力去完成这个目标，经营者也是最大合理效用的追求者，其具体行为目标与委托人不一致。

他们的目标是报酬、增加闲暇时间和避免风险等。

经营者有可能为了自身的目标而背离股东的利益，表现在道德风险和逆向选择上。

为了防止经营者背离股东的目标，有两个办法：监督和激励。

3.可转换债券与认股权证的区别主要有哪些？答：可转换债券与认股权证一样，均是公司给予持有人成为股东的选择权。

但是它们之间也存在不同点，主要表现在： (1)当认股权持有人行使权力时，公司可以得到一笔额外的资金，并使股本扩大；可转换债券持有人行使权力时，不会增加公司的资金来源，仅仅改变了公司的资本结构，使负债率下降。

（2)认股权持有人行使权力时，公司较低票面利率的债券依然流通，但可转换债券持有人行使权力后，债券被公司收回，公司不再拥有低资金成本的优势。

4.简述四种股利分配政策。

答：（1）剩余股利政策：公司有良好的投资机会时，根据一定的目标资本结构算出所需要的权益资本，先从盈余当中留用，之后把剩余的盈余作为股利分配出去；（2）稳定的股利政策：公司每年的股利稳定在一个固定水平或稳中有升的态势；（3）固定股利支付率政策：公司每年按照固定比例从税后利润中支付现金股利，股利随公司经营业绩的好坏而上下波动；（4）正常股利加额外股利政策：公司一般情况下每年只支付固定的，数额较低的股利，盈利多的年，根据情况向股东发放额外股利。

5.什么是股利宣告日、股权登记日、除息日和股利支付日。

答：股利宣告日：董事会把股利支付情况予以公告的日期。

宣布股利支付方案，包括每股支付率、股权登记期限、除去股息的日期和股利支付日。

股权登记日：有权领取股利的股东登记截止的日期，也叫除权日。

只有在登记日前公司股东名册上有名的股东才能有权分享股利。

除息日：股票的交易日和股权登记日之间有一定的时间（公司注册股东名单的改变手续需要一段时间），一般为股权登记日的前几（四）天。

股利支付日：向股东发放股利的日期。

三、1.论述有效率资本市场理论答：所谓资本市场的效率是指证券价格对影响价格变化的信息的反映程度。

反映速度越快，资本市场越有效率。

在一定程度上，证券市场的有效率意味着资源配置的有效率和市场运行的有效率。

根据证券价格对不同信息的反映情况，有效率资本市场理论把金融市场的效率程度分为三种形式：弱式有效率市场、半强式和强式有效率市场。

（1）所谓弱式金融市场就是在股票价格中包含了过去记录中的全部信息，证券价格的未来走向与其历史变化之间是相互独立的，投资者无法依靠对证券价格变化的历史趋势的分析所发现的证券价格变化规律来获取超额利润。

（2）所谓半强式有效率市场则指证券价格不但完全反映了所有历史信息，而且还完全反映了所有公开发表的信息。

在半强式有效率市场中，各种信息一经公布，证券价格将迅速调整到其应有的水平上，使得任何利用这些公开信息对证券价格的未来走势所作的预测对投资者失去指导意义，从而使投资者无法利用对所有公开发表的信息的分析来获取超额利润。

（3）所谓有效率资本市场是指有关信息广泛传播而且任何投资者都很容易得到。

并且所有信息都已经体现在证券的价格当中。

有效率资本市场使得投资者不能利用所有公开发表的信息，也不能利用内幕信息来牟取超额利润。

有效率资本市场理论告诉我们：市场没有记忆力：市场价格可以信赖；市场没有幻觉；寻找规律者自己消灭了规律。

2.论述公司理财的主要内容。

答：(1)资金的筹集：公司财务管理应当选择筹资条件最为有利、筹资成本最低、筹资风险最小的筹资方式，具体内容包括：预测企业资金需求量；规划企业资金的来源；选择企业最佳的筹资方式等。

(2)资金的运用：即公司的投资决策，是公司资产最优配置的选择，包括短期投资和长期投资，具体内容有：研究投资政策，分析投资机会；确定企业投资的方向和规模；对被选方案进行可行性分析；选择最佳投资方案，评价投资方案的经济效果。

(3)股利分配政策：股利分配既要考虑到股东的近期愿望，又要考虑企业的长期发展。

股利分配的具体内容有：股利分配与内部融资的关系；确定股利分配政策及影响因素分析；确定并执行股利分配程序。

以上三项基础内容并不是相互孤立的，而是有机联系的。

四、有甲乙两个投资方案，其现金流量表如下，根据以下数据分别求出：（1）投资回收期；（2）会计收益率；（3）净现值（设资本成本为10%）；（4）现值指数（设资本成本为10% ）；（5）内部收益率。