小企业财务状况分析不包括
小企业财务状况分析不包括
小企业的财务报表至少应当包括以下几个部分：
1、资产负债表；
2、利润表；
3、现金流量表；
4、附注。
另外，需要说明财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。财务报表能帮助投资者和债权人了解企业的经营状况，进一步帮助其做经济决策。财务报表是在一般公认的会计原则下有选择性地报告财务状况，是现实经济状况的近似描述。
财务报表是财务报告的主要组成部分，它所提供的会计信息具有重要作用，主要体现在以下几个方面：
1、全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量，有利于经营管理人员了解本单位各项任务指标的完成情况，评价管理人员的经营业绩，以便及时发现问题，调整经营方向，制定措施改善经营管理水平，提高经济效益，为经济预测和决策提供依据。
2、有利于国家经济管理部门了解国民经济的运行状况。通过对各单位提供的财务报表资料进行汇总和分析，了解和掌握各行业、各地区的经济发展情况，以便宏观调控经济运行，优化资源配置，保证国民经济稳定持续发展。
3、有利于投资者、债权人和其他有关各方掌握企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，进而分析企业的盈利能力、偿债能力、投资收益、发展前景等，为他们投资、贷款和贸易提供决策依据。
4、有利于满足财政、税务、工商、审计等部门监督企业经营管
理。通过财务报表可以检查、监督各企业是否遵守国家的各项法律、法规和制度，有无偷税漏税的行为。
公司财务情况说明书
****公司 财务情况分析说明书 一、企业概况 本企业属于（）企业，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中包括流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，所有者权益（）万元，占企业资产总额的（）％。 二、企业经营情况分析 1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。 2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。 3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。 4、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。 5、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。 6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。 7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，
营业利润占主营业务收入的（）％。 8、其他项目的比例参阅损益分析表。 三、利润实现和分配情况 1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。 2、全年上交所得税（）万元，增值税（）万元。 3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。 4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。 5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。 四、资金增减和周转情况 1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。 2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）%； 3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。 4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）；净利润增长率为（）；留存盈利比率为（）。 5、可持续增长率为（），说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，表明企业过度扩张，则必须对外筹资；反之，如果企业实际的主营业
高新技术企业财务状况说明-样例2016
xxxxx有限公司 2015年度财务情况说明书 一、企业基本情况 xxxxx有限公司（以下简称“本公司”）经XXX工商行政管理局批准，于XX年XX月XX日成立，并取得注册号为XXXX的营业执照。法定代表人：XX；企业类型：有限责任公司；注册资本XX万元整；住所：XX市XX区XX号XX室。 经营范围：XX、LED照明技术的开发、生产（限审批后的分支机构经营）、销售；LED电源产品技术开发、技术咨询、技术服务；XXLED 亮化工程的设计、施工；自营和代理各类商品及技术的进出业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主营产品属于《国家重点支持的高新技术领域》一、电子信息（六）新型电子元器件/1、半导体发光技术/半导体照明用、高可靠、长寿命的驱动电源技术；嵌入式系统整体解决方案的技术研发等，符合《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007度）》规定的范畴。 二、资产状况 2015年12月31日公司账面资产总额为XX.xx元，其中：账面流动资产为xx.xx元，固定资产净值为xx.xx元,。
三、负债状况 2015年12月31日公司账面负债总额为xxx.xx元，其中：账面流动负债为xx.xx元。 四、所有者权益 2015年12月31日公司账面所有者权益xx.xx元，其中：账面实收资本为xx.xx元，账面未分配利润xx.xx元。 五、本年度经营情况 （一）收入与成本 本年度账面实现主营业务收入x.xx元；营业成本为x.xx元。 （二）费用及税金 本年度账面发生营业税金及附加x.xx元，销售费用为x.xx元，管理费用为x.xx元，财务费用为x.xx元。 六、所有者权益变动 公司账面实收资本为xxx.xx元，其中：本年度股东新增投入资本金xxx.xx元。 七、各项财务指标 序号财务指标名称计算公式比率% 1 流动比率流动资产/流动负债*100% 2 资产负债率负债总额/资产总额*100% 3 应收账款周转率销售收入/（期初应收账款余额+期末应收账
企业财务状况分析报告
企业财务状况分析报告 企业财务状况分析报告怎么写？许多人并不是很清楚了解，以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。1 .主要会计数据摘要2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。(3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX 摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良
企业年度财务状况说明书
2010年度财务状况说明书 一、企业基本情况： 我XX有限公司，具有一般纳税人资格，公司于2007年8月30日经中山市工商行政管理局注册登记成立。公司经营所在XX市XX，法人代表是XX，经营范围包括：加工、销售：五金制品。 二、主要会计制度： 我公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定，采用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度，存货的增减按实际成本计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销，递延资产按实际发生的价值入帐。 三、企业的财务状况及其分析： 截止2010年12月31日止，公司的资产总额为5398892.18，其中：流动资产4704306.43，固定资产净值671664.6元，流动资产中，货币资金3695436.15元，应收帐款81515.81元，存货889166.84元，本年新增固定资产2871789.5元，本年计提折旧59930.25元：公司负债总额5321763.71，全部属流动负债，其中：应付帐款3106606.89元，其他应付款1439219。 四、企业的经营情况及其分析： 截止2008年12月31日止，公司全年实现销售收入9109608.46元，出口收入为8865448.21，本年销售成本为8346258.74元，本年营业费用为256853.40元，本年管理费用为399419.79元，本年财务费用为199297.96元，本年的净利润为-117428.38元，可以看出经济效益不景气，
主要原因是公司的费用太大，由于受市场影响，原材料的价格有所提高，产成品出口价又无法提升，材料市场竞争大等原因。 通过以上对2009年度财务状况以及各指标的分析，在新的一年里，公司可将针对上述问题，采取相应的措施，进一步开拓市场，扩大销售；特别是对成本实行从采购、生产到销售这一全过程的监控，尽可能地降低成本和费用，取得更好的经济效益。 XX有限公司 2010年06月22日
财务情况说明书范文
财务情况说明书范文 导读：范文财务情况说明书范文 【篇一：财务情况说明书范文】 财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。 企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：①企业生产经营的基本情况；②利润实现和分配情况资金增减和周转情况；③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 企业生产经营的基本情况。 企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况；企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；
经营环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。 利润实现和分配情况 利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少；在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少；累计可分配利润有多少；此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本的情况；等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。 资金增减和周转情况 资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。 【篇二：财务情况分析说明书】
某公司财务分析报告
财务分析报告 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期 偿债能力分析52.7938.21优秀中等 经营效率分析58.1846.81优秀优秀 盈利能力分析96.3970.36优秀良好 股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀 现金流量分析84.5564.19极优良好 企业发展能力分析65.3833.91中等较低 综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率 应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。 资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转 移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟 踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。 流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资 类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类 资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者
财务情况说明书
**********有限公司 年月份财务情况说明书 （范文） （特别提示：本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。内容包括但不限于以下所列各项提示。各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。） 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。占公司总人数的（）%。 公司企业法人营业执照注册号： 公司注册地址： 公司注册资本：人民币（）万元 公司法定代表人： 公司经营范围： 公司主营业务： （年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。 （二）本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 （五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析） 1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。 2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。 3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。 4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。 5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。 6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。 7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。 8、其他项目的比例参阅损益分析表。 （上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。） （一）主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 （二）成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 （三）其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据 （四）同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额 （五）利润分配情况 1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。
资料能源公司财务报表分析报告
泰祥能源公司财务报表分析报告 一、财务报表分析 (一)资产负债表 主要财务数据如下：
1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长38.23%。资产的变化中固定资产增长最多，为72,922.93万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中，货币性资产的比重最大，占51.90%，存货资产的比重次之，占26.06%。 流动资产的增长幅度为11.10%。在流动资产各项目变化中，信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一
般。 2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为26.90%，长期负债和所有者权益的比率为71.49%。说明企业资金结构的稳定性高，独立性强。 企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长31.18%，股东权益增长5.11%。 流动负债的增长幅度为31.18%，营业环节的流动负债的比重比去年上升，表明企业的资金来源是以营业性质为主，资金成本相对比较低。 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为23.78%、0.00%，该项数据增加，表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金，但是长期负债的比重较大，说明企业的发展依赖于长期负债，企业的自有资金的实力比较匮乏。未分配利润比去年增长了42.08%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。企业是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。 3．企业的财务类别状况在行业中的偏离： 流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-19.38%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-24.77%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投
财务情况说明书范本
财务情况说明书范本 说明书，是以应用文体的方式对某事或物来进行相对的详细描述，方便人们认识和了解某事或物。下面是小编给大家带来的财务情况说明书范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 财务情况说明书范本(一) 一、企业生产经营的基本情况 (一)企业主营业务范围(实际经营业务)和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。 (二)20XX年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 (三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况 (四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 (五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等 财务情况说明书范本(二) 财务情况说明书 二00x年十二月三十一日 一、企业概况： 江西xx化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，
本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产A产品，二车间生产b、c两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产A产品100箱，其中完工50箱;生产b产品105箱，完工45箱。企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。在本年企业销售A产品90箱，销售b产品80箱，本年在财产清查中，发现盘亏木箱4个，成本80元;盘亏机器一台，原价80000元，已提折旧76000元;本年末企业资产总额为：6155664.20元，负债：2127317.85元，所有者权益：4028346.35元，本年所取得的所有者权益及负债总额6155664.20元，其中主营业务利润：1920000元，营业利润：934815.06元，利润总额：954315.04元，上交国家所得税308323.96元，发生净利润为645991.08元，向投资人分配净利润163044.78元，于年初相比较，企业的净资产额净增加1415681.20元，负债增加1462417.85元，所有者权益增加-46736.65元。 二、企业本年所采用会计政策说明。 本企业在20XX年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000元，各部门科室和个人备用金采用一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采用计
企业财务决算报表
2008年度企业财务决算报表 主要修改内容： A:增减的报表 1、单设“国有资本保值增值情况表” 2、删除了“企业办社会情况表” B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注工程。 3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。 C:进一步规范报表列示 封面： 1、行业码的填列，部门标识代码：根据企业财务或产权归口经管关系填写，监管企业填写“305” 2、执行不同会计核算制度代码的填列 3、社会保险标识码的填列 资产负债表 1、可计提折旧和准备工程的填列要求。 “待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产” “待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产” “其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中，“预提费用”、中的利
息部分放在“应付利息”，其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中 2、重新排列了“所有者权益”的内容。 利润表 1、受灾损失和补贴的处理 2、经营费用、营业费用进入“销售费用” “递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入” “政府补助（补贴收入）”进入“营业外收入”的子项 “其他”只针对石油勘探企业 现金流量表 1、对02表的检验。 国有资本保值增值情况表 1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型，具体按照该事项对国有资本的影响数填报。 2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列；“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致，但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时，可存在差异。 部分指标的说明： （1）企业上缴的国有资本经营收益不填。“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素
财务状况说明范文
财务状况说明范文 企业财务状况是指企业的资本运作过程中表现出来的各种状态;下面是有财务状况说明，欢迎参阅。 ××××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。 一、生产经营状况 全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××%，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨;完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××%，比上年增加××;××外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。 上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下: 1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。 2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。
3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。 二、利税完成情况 我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。 1.利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因: (1)总收入大幅度减少，比上年减少××万元。 其中:装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;堆存收入××××年为××万元，××××年为×× 万元，减少××万元;其他收入××××年为××万元，××××年 为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元， ××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为 ××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于 ××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，×××× 年反映全年，故有所增长。 (2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增 加开支××万元，主要有: ①工资及附加费增长××万元; ②动力及照明增加××万元; ③客运站、××外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元; ④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元; ⑤外付力资单价提高，增加开支××万元; ⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元; ⑦挖泥费增加开支××万元。
公司财务状况分析报告
公司财务状况分析报告 公司财务状况分析报告怎么想?财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，看看下面的公司财务状况分析报告及相关文章吧! 小企业财务分析报告 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%。 资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元。
企业将资金的重点向固定资产方向转移。 应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。 因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%。 流动资产的增长幅度为xx%。 在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强。 信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。 存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。 总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%。
完整财务状况说明书
完整财务状况说明书应包括内容 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。 （二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额） 及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 （四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 （三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的， 则应按类别披露有关数据。 （四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。 （五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期 利润总额10% （含10%）以上的，应明确说明原因。 （七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。（八）其他。 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。 （三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。 （四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。 （五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 （六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30% （含30%）以上，且占报告期资产总额5% （含5%）以上的，应明确说明原因。 四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 （二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减 差额及原因。 （三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。 （四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。
公司财务分析报告范文
公司财务分析报告范文 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平项目公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实
利用现金流量表分析企业财务状况
现金流量是企业生存和发展的命脉。许多学者认为:企业的价值最终由企业的现金流量而不是由企业收益来决定。现金流量被财务专家、证券分析师誉为企业的“真金白银”。因此，在金融危机仍在蔓延的这一特殊时期，企业必须关注其现金流量信息，力争保持最佳现金流量，保证企业财务状况正常化，并以此作为企业财务管理的基本目标。 现金流量可以从以下三方面进行分析： 一、现金流量结构分析 在进行现金流量表分析时，如果不进行深入对比，很难看出其所反映的企业经济状况。下面从三个角度，探析其内在结构，得出对企业现金流量的总体印象。 1.流入结构分析。通过分析经营、投资和筹资三种活动流入的现金占比，了解企业当期现金的流入主要来源是什么，可能是生产经营活动流入，也可能是回收投资处置固定资产流入和筹资活动流入。主要靠生产经营流入属于正常现象；主要靠回收投资处置固定资产流入属于资产回收而非获利；主要靠筹资活动流入，要区分是增资还是借款，如果是借款，且占整个流入很大的比例，说明企业的正常运转主要靠借款来维持。 2.流入流出比分析。经营活动流入流出比越大越好；投资活动流入流出比，扩张期的企业比率较小，衰退期的企业比率较大；筹资活动流入流出比一般与企业办理和归还贷款的企业有关。对于一个健康正在成长的企业来说，经营活动现金应该是正数，投资活动现金流量
应该是负数，筹资活动的现金流量正负相间。 当然在进行此项分析时，不能机械地得出结论，有时要结合企业所处的发展阶段、当时的销售政策和特定的市场环境。比如，企业在特别看好产品市场时，可能加大采购及存货的储备，以增强市场能力，在产品旺季，从表上可能反映出企业当期现金流量为负值，但在经营决策正确时，此种报表数字可能在下一期转为企业的丰厚利润。 3.从收入和支出净额的角度分析企业的资金来源比例。相对于企业的债务资金而言，企业的自有资金是指通过生产经营、投资管理以及利润和股息的收入和分配所形成的现金流量。企业自有资金来源=经营活动现金净流量+吸收权益性投资收到的现金+投资收回的现金–分配股利或利润支付的现金–支付利息付出的现金。借入资金来源可用公式表示为：借入资金来源=发行债券收到的现金+各种借款收到的现金。 在实务中，我们可以用借入资金来源比率，即借入资金来源/（自有资金来源+借入资金来源）×100%以及自由投资资金来源比率即自有投资资金来源/投资活动现金流出×100%，来反映企业日常运转的现金流量中自有和债务的比率。自有资金来源比率，反映企业当年投资活动的现金流出中有多少是自有的资金来源。一般来讲，企业当年自有投资资金来源在50%以上，投资者和债权人会认为比较安全。我们在作此类分析时也不能简单的认为自有资金比率越高越好，过低的债务资金比率，可能说明企业在经营方面过于稳健，缺乏开拓创新精神，有可能使企业失去未来的竞争优势。
(财务知识)如何描述企业财务状况
（财务知识）如何描述企业 财务状况
如何描述企业财务状况 会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。目前财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明。这些报表是金融机构综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。 我们在《银行信贷人员如何分析企业会计报表》中介绍了银行的审查，这里我们将依据审查的方式，针对会计报表的主要科目，向财务人员介绍如何向信贷人员说明企业的财务状况。 一、资产负债表 （一）流动资产 1、货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。银行信贷人员一般关注企业的货币资金总量：该项过多说明企业现金性资产过多，资产利用率不高；过少则可能造成临时资金缺乏。一般情况下，信贷人员往往对企业货币资金较多比较谨慎，因为一是可能企业资产利用率不高，二是对企业既有大量的货币资金为什么还要向银行借款的动机感到怀疑，因此企业财务人员应该对货币资金量临时性增高提出相应的理由，比如季节性回款、募集资金、企业集资等。 2、短期投资。短投一般为为企业在一个会计年度能够收回的投资，由于其可变现能力强，因此被视同为现金管理。一般该科目数额不会过大，如出现较大的数额，则应说明理由。（银行信贷人员依然会对企业贷款的动机感到怀疑，毕竟目前银行贷款利率高于国家债券利率） 3、应收票据。一般情况下，国内流通的主要是银行承兑汇票，该汇票资金由承
有关公司财务状况的调查报告
有关公司财务状况的调查报告我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括财务人员设置情况，包括： 1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管. 2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。 3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、成本核算是否准确、真实。 5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。 在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中， 1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80% 2、账册设置齐全32户，占调查户数的64%；记载及时，或基本及时的20户，占调查户的40%；帐实相符5户，占调查户数的10% 3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30% 4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。 三、调查结果的分析 调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的？ 一是随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势。
部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算；重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。 二是财务人员、办税人员素质参差不齐，由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证；新会计不是缺理论知识，就是少实践经验；更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的票据“做账”、“圆账”。 三是税务部门管理不到位。税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。 四是现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻。对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，
公司财务情况说明书格式是什么
公司财务情况说明书格式是什么 题要 1.企业生产经营的基本情况; 2.利润实现和分配情况; 3.资金增减和周转情况; 4.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项； 5.公司签字盖章。 一个公司有很多的内部组成部分，公司不同的机构部门负责不同的业务，各个部门机构的协同运行，共同促进了公司的发展与经营。在任何公司，一定会有财务部门，这是对于公司的财务情况来进行统计。一般来说，在公司年终的时候，财务部门需要制作财务情况说明书。那么，公司财务情况说明书格式是什么呢?一起看一下吧。 ▲一、财务情况说明书概念 财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明： (1)企业生产经营的基本情况; (2)利润实现和分配情况; (3)资金增减和周转情况; (4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 ▲二、公司财务情况说明书格式是什么 XXXXXXX公司 2015年财务情况说明书
2013年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。 一、企业基本情况 我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。 二、生产经营情况 1、2013年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为-12.72%。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为-12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。 2、2013年公司共实现利润总额739万元，同比减少559
有限公司财务状况分析报告
有限公司财务状况分析报告 报告日期 201x—12—31 201x—12—31 201x—12—31 流动比率0.6685 0.8213 0.8935 报告日期 201x—12—31 201x—12—31 201x—12—31 速动比率0.5666 0.7436 0.8171 报告日期 201x—12—31 201x—12—31 201x—12—31 资产负债率 43.9901 44.3686 47.257 报告日期 201x—12—31 201x—12—31 201x—12—31 存货周转率 25.1583 34.6913 34.0163 应收账款周转率 111.072 133.2049 147.8063 流动资产周转率 3.7755 3.9447 3.8007 总资产周转率1.0941 1.3164 1.3367 报告日期 201x—12—31 201x—12—31 201x—12—31 销售净利率 5.2791 7.0791 7.9858 营业利润率 6.408 9.8057 10.3685 总资产报酬率 62.1928 61.0378 54.5774 净资产收益率 10.05 17.7 19.76 报告日期 20xx—12—31 20xx—12—31 20xx—12—31 主营业务收入增长率 -11.5654 9.4482 21.5071 净利润增长率 -34.0516 -2.9783 29.8353 净资产增长率 6.809 12.5997 21.169 总资产增长率 6.0873 6.7535 16.2293 面对密密麻麻的财务数据，非财务专业人士往往不知所云，无处入手。其实，在看似枯燥的财务报告数据中，隐藏着丰富有趣的经营信息，而这些信息恰恰是改善管理水平、提升经营效率、科学决策