商业银行贷款业务及其管理

第一节 贷款业务概述
（五）按贷款质量（或贷款风险程度）不同分类 1. 正常类贷款
2. 关注类贷款
3. 次级类贷款
4. 可疑类贷款
5. 损失类贷款
第五章 商业银行贷款业务及其管理
第一节 贷款业务概述
五类贷款的主要特征
贷款种类 正常类 关注类 主 要 特 征 借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款 净现金流量减少 借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 贷款的抵押品、质押品价值下降 银行对抵押品失去控制 银行对贷款缺乏有效的监督等 借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金 借款人不能偿还对其他债权人的债务 借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还 借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款 借款人处于停产、半停产状态 固定资产贷款项目处于停缓状态 借款人已资不抵债 银行已诉诸法律来收回贷款 贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善
第五章 商业银行贷款业务及其管理
第一节 贷款业务概述
二、贷款种类（详见P100-101）
（一）按贷款期限分类
1. 活期贷款（通知贷款） 2. 定期贷款（分为短、中、长期贷款） 3. 透支贷款 （相对于活期存款帐户金额）
（二）按贷款保障程度不同分类
1. 信用贷款 （其实是以借款人无形资产和未来现金流量为担保） 2. 担保贷款 （有抵押贷款（ 不动产）、质押贷款（动产或权利）、保 证贷款（第三者连带保证责任）） 3. 票据贴现贷款 （票据买卖、利息预扣）
其他贷款人 与该客户的 业务经验 客户预期业 务或个人收 入情况
社会保障卡、 驾驶执照；公 司章程、决议 等法律性文件 对历史、内部 制度、所有人、 经营性质、产 品及企业的主 要客户和供货 商的描述性介 绍
综合分析
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第一节 贷款业务概述
（六）按银行发放贷款的自主程度分类
1. 自营贷款
2. 委托贷款
3. 特定贷款
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第一节 贷款业务概述
三、贷款原则与政策
（一）贷款原则（略，见P106-107） 1. 依法贷款原则 2. 遵循效益性、安全性、流动性原则
除以上成本后的1%的净利润表示满意，则这笔贷款的利率为9% 9% = 5%+2%+1%+1%
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第二节 贷款定价
例如：
优惠利率 水平 优惠加数
风险等级 A+1% 6% 8% 10% 7% 9% 11% 风险等级 B+2% 8% 10% 12% 风险等级A ( 1.1 ) 6.6% 8.8% 11%
（四）隐含价格（非货币性条款，如贷款担保要求、对贷款期限的限制、 特别契约条款等）
承诺费
•
承诺费是指借款人未能按照协定要求提取和使用贷款造 成贷款人资金闲置而由借款人给予补偿所支付的费用，也 就是说，承诺费是借款人因未能如期足额使用贷款而向其 收取的一种补偿性筹资费用。 • 一般按未提取贷款额的0.125％～0.25％年率计算，通常 每6个月支付一次。
1995年实施“审贷分离、分级审批制度”。 但是，1999年发行2700亿的国债曾经使国有商业银行的 资本充足率达到了8％，2000年对国有商业银行剥离不良 贷款1.4万亿，2003年银行业却惊呼，不良贷款不降反升2 万亿，2004年不得不拨付外汇储备再次注资。 Why?
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（二）优惠加数或优惠乘数定价法
优惠乘数
风险等级B ( 1.2 ) 7.2% 9.6% 12%
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第二节 贷款定价
（三）交易利率定价法(基础利率定价法)
例如：某银行某时期交易利率表如下：
期 限 银行同业拆借利率
3月期 6月期 1年期 大额定期存单利率 1月期 2月期 3月期 6月期 1年期 国库券利率 3月期 6月期
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第一节 贷款业务概述
1. 按照贷款对象的部门分类：工业贷款 农业贷款
（三）按贷款用途不同分类:
商业贷款 科技贷款 消费贷款 2.按照贷款的具体用途划分： 流动资金贷款 固定资金贷款
（四）按贷款偿还方式不同分类:
1. 一次性偿还贷款
2. 分期偿还贷款
第五章 商业银行贷款业务及其管理
次级类
可疑类
损失类
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额 抵押品价值不确定 借款人已彻底停止经营活动 固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望
贷款五级分类
• “四舍五入”：从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业 银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分 类制度（1988年推行的正常、逾期、呆滞、呆帐四个等级）， 全面推行五级分类制度。 • 四级分类制度弊端：在这种以期限为主导的分类方法下，大 多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意 发放贷款、对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核 销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身发现和控制风 险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控 风险，与国际惯例格格不入，甚至可以说是中国“赖账文化” 盛行的制度性原因。
第五章 商业银行贷款业务及其管理
第三节 商业银行贷款信用分析
经营范围、经营方向、生 一、贷款信用分析的内容（即：“6C”评估法） 产规模、销售方式、市场 情况、竞争能力、人力资 源、经济效益、发展前景 1.品德分析(character)（偿还债务的意愿）
2.资本(capital) （借款人的经济实力和承担风险的能力） 3.能力(capacity) （获取利润并偿还债务的能力） 4.担保(collateral)（是否具有一定的担保品或有经济实力的担保人） 5.经营环境(conditional)（借款人自身的经营状况和外部环境） 6.事业的持续性(continuity)（借款人能否在市场中生存和发展）
第一节 贷款业务概述
四、贷款程序
（一）贷款申请：填写《贷款申请书》
（二）贷前调查与贷款项目评估 （三）贷款审查与审批：审贷分离制与分级审批制
（四）签订借款合同
（五）发放贷款 （六）贷后检查
（七）贷款收回
贷款推销与申请→贷款准备→贷款谈判→ 贷款审批→贷款的执行与监督→贷款回 收与评估
第五章 商业银行贷款业务及其管理
标价（%）
实际利率（标价+0.75%
11.625 12 12.625 10.4 10.95 11.1 11.2 11.65 9.99 10.27
12.375 12.75 13.375 11.15 11.70 11.85 11.95 12.40 10.74 11.02
交易利率定价法
• 交易利率定价法确定的贷款利率是一种可变利率，既给借 款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳 定的利差，较好的克服了固定利率给借贷双方带来的利率 风险。
运用方式。
最基本的传统业务 重要的盈利资产、主要的利润来源
利润来源
• 中国银行业大约92%的收入都是从利息获得的，而其他渠道 获得的收入只有8%（在欧美的银行界利息收入仅仅占60%到 70%，中间业务越来越成为主要的收入来源 ）。 • 不管是从经济的循环周期来说，还是从产业的结构改变来说， 都必须实现收入来源多样化才能降低风险，如果单纯的依赖 一种收入来源的话是非常脆弱的。 • 信用卡业务已成为国外商业银行最为盈利的部门之一。信用 卡业务是许多国际大银行的主要业务和主要利润来源。如花 旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国 运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。
贷款业务发展战略
• 商业银行的贷款业务发展战略主要包括银行开展业务应当 遵循的原则、银行开展业务的行业和区域、开展的业务品 种和业务开展的规模和速度。
“审贷分离、分级审批制度”
• 《贷款通则》第40条规定：“贷款调查评估人员负责贷款调查 评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷 款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款 的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。” • 分级审批的基本要求是商业银行应按其分支机构资产或负债规 模和结构的不同，以及考虑各自经营管理水平的高低确定与其 状况相适应的贷款审批权限。这一制度的目的也在于保证银行 信贷资产的质量，避免人情贷款、以贷谋私等危及贷款安全的 行为。商业银行的董事长或总经理以授权这一法律形式确定其 分支机构行长的贷款审批权限，各分支机构的行长在授权限额 内有权自行决定贷款的发放与否，而超出授权限额的贷款申请 须报其上级有权审批部门决定。

第五章 商业银行贷款业务及其管理
第二节 贷款定价
三、贷款价格的构成
（一）贷款利率：取决于央行的货币政策和有关的法令、资金供求状况、
同业竞争状况。
（二）承诺费： （三）补偿存款余额：
例如：某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款
人必须将贷款额度的15%以活期存款（利率为0.72%）的形式存在本行，那么， 这笔贷款的名义利率为6%，而其实际利率为6.93%
第五章 商业银行贷款业务及其管理
第二节 贷款定价
四、贷款定价方法
（一）成本加成定价法 贷款 = 筹集资金的 + 银行的其他 + 预计的拖欠风险 + 银行预期 利率 边际成本 经营成本 补偿费用 的利润
例如，某企业申请贷款100万元，如果银行为筹集这笔资金以5%的利率发行大额存 单，那么筹集资金的边际成本就是5%；银行发放和管理这笔贷款的经营成本 为2%；银行信贷部建议以贷款的1%补偿银行面临的拖欠风险；并且银行对扣