企业财务报表分析范例——两公司对比分析
财务分析对比
财务分析对比财务分析是企业财务管理中的重要环节，通过对企业财务状况进行深入研究和比较分析，可以帮助企业制定合适的发展战略，提高财务绩效。
在这篇文章中，我们将进行财务分析对比，以探讨不同企业的财务状况和经营绩效。
一、公司A财务分析1.财务报表分析首先，我们将对公司A的财务报表进行分析。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对这些报表的分析，可以了解到公司A的资产组成、盈利能力和现金流量情况。
资产负债表显示了公司A的资产状况和负债状况。
通过分析资产负债表，可以了解到公司A的资产构成和资产负债的比例关系。
例如，公司A的固定资产比例高于行业平均水平，这表明公司A在固定资产方面的投资较多。
利润表显示了公司A的收入和费用情况，可计算出公司A的净利润。
通过分析利润表，可以了解到公司A的盈利能力和经营状况。
例如，公司A的净利润呈现逐年增长的趋势，这表明公司A的盈利能力较强。
现金流量表显示了公司A的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，可以了解到公司A的现金流动性和偿债能力。
例如，公司A的经营活动现金流入较多，这表明公司A的经营状况良好，能够持续创造现金流入。
2.财务比率分析除了财务报表分析，财务比率分析也是财务分析中的重要内容。
通过计算和比较一系列财务比率，可以更全面地了解公司A的财务状况和经营绩效。
例如，流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标。
计算公司A的流动比率后发现，其值高于行业平均水平，说明公司A具备较强的短期偿债能力。
而资产负债比率是衡量公司长期偿债能力的指标。
计算公司A的资产负债比率后发现，其值低于行业平均水平，说明公司A的长期偿债能力相对较强。
3.趋势分析除了对单一财务报表和比率的分析，还可以进行趋势分析，以了解公司A的财务状况和经营绩效的变化趋势。
通过分析过去几年的财务数据，可以看出公司A的财务状况是稳步提升还是存在波动。
二、公司B财务分析接下来，我们将对公司B的财务状况进行分析。
同样，我们首先对公司B的财务报表进行分析，了解其资产负债状况、盈利能力和现金流量情况。
两个企业的差异分析报告
两个企业的差异分析报告1. 引言本报告对比分析了两个企业A和企业B在以下几个方面的差异：1. 经营理念和战略定位2. 组织架构和企业文化3. 产品和服务4. 营销策略和销售渠道5. 财务状况和盈利能力通过对以上方面的比较，我们将揭示出两个企业的不同之处，并对其差异的原因进行分析。
2. 经营理念和战略定位企业A注重创新和技术研发，致力于成为行业的领导者。
他们不断投入大量资源在研发和技术人才培养上，并确保产品始终保持市场领先地位。
企业A的战略定位是提供高质量、高性能的创新产品，以满足客户的需求。
企业B则更注重成本控制和市场份额的扩大。
他们采取低价策略，强调规模效应，并通过降低产品成本来保持竞争力。
企业B的战略定位是为客户提供性价比最高的产品和服务。
3. 组织架构和企业文化企业A的组织架构扁平化，注重团队合作和创新。
他们鼓励员工提出新想法，并建立创新实验室来推动创新。
企业A的企业文化强调开放和透明，鼓励员工自由表达意见和分享知识。
企业B的组织架构较为传统，注重员工的执行力和效率。
他们强调职责和纪律，每个员工都有明确的工作职责和目标。
企业B的企业文化强调效率和结果导向，鼓励员工按时完成任务。
4. 产品和服务企业A的产品注重高质量和高性能，尤其在高端市场具有竞争优势。
他们不断研发新产品，并提供专业的售后服务。
企业A的产品定价较高，但能够得到消费者的认可。
企业B的产品注重价格竞争力和品种多样性。
他们生产的产品广泛应用于各个领域，并提供快速的交付服务。
企业B的产品定价相对低廉，能够满足不同消费者的需求。
5. 营销策略和销售渠道企业A通过品牌建设和创新市场推广来提升知名度和影响力。
他们在电视、广告、社交媒体等渠道投放大量广告，并与高端渠道合作销售。
企业A注重与客户的建立长期合作关系，并提供个性化的解决方案。
企业B则通过价格优势和渠道扩展来吸引消费者。
他们采用广告、促销活动等方式来吸引消费者，并与大型连锁超市和电商平台等渠道合作销售。
公司对比分析
支出结构分析
B公司
B公司的支出结构较为分散。直接材料成本 、人力成本和其他间接费用占比分别为30% 、25%和25%。这表明B公司在成本控制上较 为均衡，没有过于依赖某一类成本
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现金流量状况分析
现金流量状况分析
A公司
A公司的现金流量状 况相对较好。经营活 动产生的现金流量净 额为正，投资活动和 融资活动产生的现金 流量净额分别为负和 正。这表明A公司的 经营活动能够为其投 资和融资提供支持
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公司对比分 析
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1 收入结构分析 2 支出结构分析 3 现金流量状况分析 4 总结与建议
公司对比分析
本分析将针对两家公司，A公司和 B公司，进行财务对比报表分析
分析将涵盖两个主要方面：收入 和支出结构，以及现金流量状况
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收入结构分析
收入结构分析
A公司
A公司的收入主要来源于三个部 分：产品销售、服务提供和其他 业务。其中，产品销售收入占比 最大，达到60%，服务提供收入 占比20%，其他业务收入占比10% 。这说明A公司的主要收入来源 是销售产品，这与其是一家以销 售产品为主的公司有关
基于以上分析，我们建议A公司进一步优化其收入结构，加大服务提供 和其他业务的投入力度，同时加强成本控制，尤其是直接材料成本的 控制；对于B公司，建议其继续保持多元化的业务模式，同时加强投资 活动的规划和管理，以优化公司的现金流状况。此外，两家公司都应 关注融资活动的优化，以确保公司的资金链稳定
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THANKS
收入结构分析 B公司
相比之下，B公司的 收入来源较为均衡。 产品销售、服务提供 和其他业务收入占比 分别为40%、30%和 30%。这表明B公司的 业务模式更为多元化 ，既重视产品销售， 也注重提供服务和其 他业务
横向对比分析：公司A与公司B的年度报告综合评估
横向对比分析：公司A与公司B的年度报告综合评估引言：年度报告是一家公司向股东、投资者和其他利益相关方披露其财务状况和经营业绩的重要文件。
公司A与公司B是同行业的竞争对手，在这篇文章中，我们将对两家公司的年度报告进行综合评估和横向对比分析，以帮助投资者更好地了解这两家公司的经营状况和未来发展趋势。
一、财务指标比较：1.1 营业额增长率营业额增长率是衡量公司业务增长的重要指标。
通过比较公司A与公司B的年度报告中的营业额增长率，我们可以了解到两家公司的市场份额和竞争力。
根据年度报告数据显示，公司A的营业额增长率为15%，而公司B的营业额增长率为10%。
这表明公司A的市场份额更大，其业务增长速度也更快。
1.2 利润率利润率是衡量公司盈利能力的指标。
通过比较公司A与公司B的年度报告中的利润率，我们可以了解到两家公司的盈利水平。
根据年度报告数据显示，公司A 的净利润率为20%，而公司B的净利润率为15%。
这表明公司A的盈利能力更高，其资金利用效率也更好。
1.3 债务水平债务水平是衡量公司财务风险的指标。
通过比较公司A与公司B的年度报告中的债务水平，我们可以了解到两家公司的偿债能力和财务稳定性。
根据年度报告数据显示，公司A的负债率为40%，而公司B的负债率为50%。
这表明公司A的财务风险相对较低，其偿债能力更强。
二、经营策略比较：2.1 进一步拓展市场份额根据公司A的年度报告，公司A计划通过扩大市场推广和提升产品竞争力来进一步拓展市场份额。
与此相比，公司B的年度报告中并未提及进一步拓展市场份额的计划。
这表明公司A对市场的积极迎接度更高，未来发展前景更为广阔。
2.2 加大研发投入根据公司B的年度报告，公司B计划加大研发投入，以提升产品创新能力和技术竞争力。
与此相比，公司A的年度报告中并未详细提及研发投入的计划。
这表明公司B更加注重技术创新，未来可能会在新产品开发和市场占有率方面具有竞争优势。
2.3 开启全球化发展公司A在年度报告中提到了开启全球化发展的战略，通过加强与国际市场的合作和拓展海外业务，以实现更大范围的增长。
企业财务报表分析范例两公司对比分析
企业财务报表分析范例两公司对比分析【企业财务报表分析范例】两公司对比分析一、引言财务报表是企业进行财务分析的重要依据之一。
本文将以两家公司为例，通过对其财务报表进行对比分析，探讨两家公司的财务状况和经营情况的异同。
本报告将从财务报表的四个方面进行分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务比率分析。
二、资产负债表分析1. 资产结构对比通过比较两家公司的资产结构，可以了解两家公司的资产配置情况。
例如，公司A的流动资产占比较高，说明其具备较强的流动性，而公司B的固定资产占比较高，可能意味着其更注重长期投资。
2. 负债结构对比比较两家公司的负债结构，可以了解其负债规模和偿债能力。
例如，公司A 的长期负债占比较高，可能意味着其存在较高的债务风险，而公司B的短期负债占比较高，可能意味着其更注重短期偿债能力。
三、利润表分析1. 销售收入对比比较两家公司的销售收入，可以了解其市场竞争力和销售策略。
例如，公司A的销售收入较高，可能意味着其市场份额较大或产品较受欢迎，而公司B的销售收入较低，可能需要进一步分析其销售策略是否需要改进。
2. 成本和费用对比比较两家公司的成本和费用，可以了解其经营效率和管理水平。
例如，公司A的成本和费用较低，可能意味着其具有较高的经营效率，而公司B的成本和费用较高，可能需要进一步分析其成本控制和费用管理情况。
四、现金流量表分析1. 经营活动现金流对比比较两家公司的经营活动现金流，可以了解其盈利能力和现金管理情况。
例如，公司A的经营活动现金流较高，可能意味着其盈利能力较强或现金管理较为谨慎，而公司B的经营活动现金流较低，可能需要进一步分析其盈利能力和现金管理情况。
2. 投资活动现金流对比比较两家公司的投资活动现金流，可以了解其投资决策和资本运作情况。
例如，公司A的投资活动现金流较高，可能意味着其具有较强的资本运作能力，而公司B的投资活动现金流较低，可能需要进一步分析其投资决策和资本运作情况。
企业财务报表分析范例——两公司对比分析分析报告
企业财务报表分析范例——两公司对比分析分析报告一、背景介绍在企业经营管理过程中，财务报表扮演着非常重要的角色，它是企业财务状况和经营成果的重要反映。
财务报表分析是通过对企业财务报表中的各项指标进行比较、分析和解释，以评估企业的财务状况、经营绩效和风险水平的一种方法。
本报告将以两家公司为例，进行对比分析，旨在帮助读者更好地理解企业财务报表分析的方法和应用。
二、公司A财务报表分析1. 资产负债表分析公司A的资产负债表显示了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析资产负债表，我们可以了解公司的资产结构、负债结构和净资产情况。
2. 利润表分析公司A的利润表反映了公司在特定期间内的收入、成本和利润的情况。
通过分析利润表，我们可以了解公司的销售收入、成本构成和盈利能力。
3. 现金流量表分析公司A的现金流量表显示了公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解公司的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。
4. 财务比率分析通过计算和比较一系列财务比率，我们可以进一步评估公司的财务状况和经营绩效。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
三、公司B财务报表分析1. 资产负债表分析公司B的资产负债表显示了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析资产负债表，我们可以了解公司的资产结构、负债结构和净资产情况。
2. 利润表分析公司B的利润表反映了公司在特定期间内的收入、成本和利润的情况。
通过分析利润表，我们可以了解公司的销售收入、成本构成和盈利能力。
3. 现金流量表分析公司B的现金流量表显示了公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解公司的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。
4. 财务比率分析通过计算和比较一系列财务比率，我们可以进一步评估公司的财务状况和经营绩效。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
财务分析报告比较分析(3篇)
第1篇一、摘要本报告通过对XX公司、YY公司和ZZ公司三家公司近三年的财务报表进行对比分析，旨在揭示三家公司财务状况的异同，分析其盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的表现，为投资者、管理层和相关部门提供决策参考。
二、公司简介1. XX公司XX公司成立于2005年，主要从事XX行业的生产、销售和研发。
公司注册资本为XX万元，总部位于XX市。
经过多年的发展，公司已成为该行业领军企业之一。
2. YY公司YY公司成立于2007年，主要从事YY行业的生产、销售和研发。
公司注册资本为XX万元，总部位于XX市。
近年来，YY公司在该行业市场占有率逐年上升，成为行业佼佼者。
3. ZZ公司ZZ公司成立于2008年，主要从事ZZ行业的生产、销售和研发。
公司注册资本为XX万元，总部位于XX市。
ZZ公司凭借其先进的技术和优质的产品，在行业内具有较高的知名度。
三、财务报表比较分析1. 盈利能力分析（1）营业收入比较从近三年的营业收入来看，XX公司、YY公司和ZZ公司的营业收入均呈上升趋势。
其中，YY公司营业收入增长最快，增速达到XX%。
XX公司和ZZ公司营业收入增速相对较慢，分别为XX%和XX%。
（2）净利润比较在净利润方面，YY公司表现最为突出，近三年净利润分别为XX万元、XX万元和XX万元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
XX公司和ZZ公司净利润分别为XX 万元、XX万元和XX万元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
2. 偿债能力分析（1）流动比率比较从流动比率来看，XX公司、YY公司和ZZ公司的流动比率分别为XX、XX和XX。
YY公司的流动比率最高，表明其短期偿债能力较强。
XX公司和ZZ公司的流动比率相对较低，但仍处于合理范围内。
（2）速动比率比较速动比率方面，XX公司、YY公司和ZZ公司的速动比率分别为XX、XX和XX。
YY公司的速动比率最高，表明其短期偿债能力较强。
XX公司和ZZ公司的速动比率相对较低，但仍处于合理范围内。
企业对比分析报告范文
企业对比分析报告范文一、引言本报告旨在对比分析两家企业的经营状况，以便为投资决策提供参考。
所选企业分别为A公司和B公司。
通过对比它们在财务状况、市场竞争力、发展潜力及未来展望等方面进行综合分析，旨在评估两家企业的优势和劣势，并最终提出相关建议。
二、财务状况对比1. 营业收入根据最近三年的财务数据显示，A公司的营业收入稳步增长，从2018年的1亿元增长到2019年的1.2亿元，继续增长到2020年的1.5亿元。
相比之下，B 公司的营业收入增长幅度较小，从2018年的8000万增长到2019年的9000万，2020年则保持在9000万左右。
因此，A公司在营业收入方面具有明显优势。
2. 净利润在净利润方面，A公司在最近三年保持了一定的增长趋势。
2018年的净利润为5000万，增长到2019年的6000万，再增长到2020年的7000万。
相比之下，B公司的净利润增长较低，从2018年的4000万增长到2019年的4500万，2020年则保持在4500万左右。
因此，A公司的盈利能力较强。
3. 资产负债率通过对比两家公司的资产负债率，可以看出A公司的资产负债率相对较低，2018年为40%，2019年为35%，2020年为30%。
而B公司的资产负债率较高，2018年为60%，2019年为55%，2020年为50%。
低资产负债率意味着A公司更为稳健，具备更好的生产经营能力。
三、市场竞争力对比1. 市场份额通过市场份额的对比，可以看出A公司在所处市场的份额较高，稳步增长。
根据最新数据显示，A公司的市场份额从2018年的30%增长到2019年的35%，继续增长到2020年的40%。
相比之下，B公司的市场份额增长较慢，从2018年的20%增长到2019年的22%，2020年则保持在22%左右。
因此，A公司具备更强的市场竞争力。
2. 新品研发能力在新品研发能力方面，A公司具备持续创新的能力，推出了多款颇受欢迎的新产品。
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企業財務報表分析本報告選取の2家上市公司の2009年12月31日會計報表，僅對當年の財務狀況進行分析，相關分析結論僅為學習討論使用。
A、B公司の財務報表數據，在本文件の最後面（附錄表）一、財務指標分析現根據兩個公司の會計報表從基本の財務數據與指標對2009年の財務狀況進行分析，並結合兩公司各自の情況進行對比。
表1 2009年12月31日A公司和B公司重要財務指標（單位：人民幣萬元）指標/公司 A B營業收入72971.20 416606.00資產總額133744.00 620905.00負債總額41272.00 193616.00股東權益92472.20 427289.00（一）償債能力指標分析兩公司近期償債能力如表2所示：表2 償債能力指標指標/公司 A B流動比率 2.6364 2.1950速動比率 1.8011 1.9372現金比率 1.3801 1.24611、流動比率分析。
2、速動比率分析。
3、現金比率分析。
（二）每股財務數據分析每股財務數據有每股收益、每股淨資產、每股現金含量、每股負債比等。
表3 每股財務數據指標/公司 A B每股收益(元) 0.46 0.68每股收益扣除(元) 0.38 0.55每股淨資產(元) 1.81 4.23每股資本公積金(元) 0.1288 0.1828每股未分配利潤(元) 0.5261 0.6845每股經營活動現金流量（元）0.2534 0.81811、每股收益分析。
2、每股淨資產分析。
（三）資產運營能力分析資產運營能力財務指標有應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、非流動資產周轉率、總資產周轉率等，數據如表4所示表4 資產運營能力數據指標/公司 A B應收賬款周轉率12.4609 5.8253存貨周轉率 1.0334 8.5272流動資產周轉率0.9621 1.5988固定資產周轉率7.5331 3.1515總資產周轉率0.6488 0.70601、應收賬款周轉率分析。
2、存貨周轉率分析。
3、總資產周轉率分析。
（四）盈利能力指標分析盈利能力指標包括經營淨利率、經營毛利率、資產利潤率、資產淨利率、淨利潤率、淨資產收益率、稅前利潤增長率、淨資產收益率增長率等，公司近期盈利能力指標如表5：表5 盈利能力指標指標/公司 A B經營淨利率(%) 28.7726 15.6282經營毛利率(%) 70.6748 34.9031資產報酬率(%) 18.6781 16.3721淨資產報酬率(%) 27.0144 23.7907總資產利潤率(%) 15.6984 10.486淨資產收益率(%) 25.43 16.021、經營淨利率分析。
2、經營毛利率分析。
3、總資產利潤率分析。
（五）財務結構指標財務結構指標包括資產負債率、資本負債率、股東權益比率等等。
數據如表6所示：表6 財務結構指標指標/公司 A B資產負債率(%) 30.8589 31.1829資本負債比率(%) 44.6317 45.3127股東權益比率(%) 69.1411 68.81711、資產負債率分析。
2、股東權益比率分析。
（六）財務風險指標表7 財務結構指標指標/公司 A B現金流動負債比(%) 31.7004 59.4985現金銷售率(%) 15.4694 18.54421、現金流動負債比分析。
2、銷售現金率分析。
二、分析結論不少於500字附錄：A、B公司財務報表等資料1、A公司-資產負債表資產負債表2009年12月31日單位：元流動資產流動負債貨幣資金491424000.00 短期借款0.00結算備付金0.00 向中央銀行借款0.00拆出資金0.00 吸收存款及同業存放0.00交易性金融資產67437300.00 拆入資金0.00衍生金融資產0.00 交易性金融負債0.00應收票據0.00 衍生金融負債0.00應收賬款70483300.00 應付票據0.00預付款項2022980.00 應付賬款94898900.00 應收保費0.00 預收款項90165200.00 應收分保賬款0.00 賣出回購金融資產款0.00應收分保合同準備金0.00 應付手續費及傭金0.00應收利息0.00 應付職工薪酬26745600.00應收股利0.00 應交稅費30316000.00 其他應收款9991930.00 應付利息115950.00應收出口退稅0.00 應付股利11081.10應收補貼款0.00 其他應交款0.00應收保證金0.00 應付保證金0.00內部應收款0.00 內部應付款0.00買入返售金融資產0.00 其他應付款85702400.00 存貨297432000.00 預提費用0.00待攤費用0.00 預計流動負債0.00待處理流動資產損益0.00 應付分保賬款0.00一年內到期の非流動資產0.00 保險合同準備金0.00其他流動資產0.00 代理買賣證券款0.00流動資產合計938792000.00 代理承銷證券款0.00非流動資產國際票證結算0.00發放貸款及墊款0.00 國內票證結算0.00可供出售金融資產37524300.00 遞延收益0.00持有至到期投資0.00 應付短期債券0.00長期應收款0.00 一年內到期の非流動負債25000000.00 長期股權投資197407000.00 其他流動負債3135000.00 其他長期投資0.00 流動負債合計356090000.00 投資性房地產44256800.00 非流動負債固定資產原值137215000.00 長期借款52000000.00 累計折舊39851200.00 應付債券0.00固定資產淨值97364100.00 長期應付款0.00固定資產減值準備7290.13 專項應付款0.00固定資產淨額97356800.00 預計非流動負債1879050.00 在建工程0.00 遞延所得稅負債2750400.00 工程物資0.00 其他非流動負債0.00固定資產清理0.00 非流動負債合計56629500.00 生產性生物資產0.00 負債合計412720000.00 公益性生物資產0.00 所有者權益油氣資產0.00 實收資本(或股本) 445536000.00 無形資產18086100.00 資本公積57368400.00 開發支出0.00 庫存股0.00商譽0.00 專項儲備0.00長期待攤費用290030.00 盈餘公積71344300.00 股權分置流通權0.00 一般風險準備0.00遞延所得稅資產3728770.00 未確定の投資損失0.00其他非流動資產0.00 未分配利潤234380000.00 非流動資產合計398650000.00 擬分配現金股利0.00資產總計1337440000.00 外幣報表折算差額-181627.00808447000.00歸屬於母公司股東權益合計少數股東權益116275000.00924722000.00所有者權益(或股東權益)合計1337440000.00負債和所有者權益(或股東權益)總計2、A公司-利潤表利潤表單位：元一、營業總收入729712000.00營業收入729712000.00利息收入0.00已賺保費0.00手續費及傭金收入0.00房地產銷售收入0.00其他業務收入0.00二、營業總成本581619000.00營業成本213989000.00利息支出0.00手續費及傭金支出0.00房地產銷售成本0.00研發費用0.00退保金0.00賠付支出淨額0.00提取保險合同準備金淨額0.00保單紅利支出0.00分保費用0.00其他業務成本0.00營業稅金及附加21195400.00銷售費用131220000.00管理費用214992000.00財務費用(2484160.00)資產減值損失2705560.00公允價值變動收益12110100.00投資收益25197300.00其中:對聯營企業和合營企業の投資收益7246550.00匯兌收益0.00期貨損益0.00託管收益0.00補貼收入0.00其他業務利潤0.00三、營業利潤185400000.00營業外收入48230200.00營業外支出949505.00非流動資產處置損失149281.00利潤總額232681000.00所得稅費用22723700.00未確認投資損失0.00四、淨利潤209957000.00歸屬於母公司所有者の淨利潤205611000.00少數股東損益4345860.00五、每股收益基本每股收益0.46稀釋每股收益0.46六、其他綜合收益1099930.00七、綜合收益總額211057000.00歸屬於母公司所有者の綜合收益總額206696000.00歸屬於少數股東の綜合收益總額4360650.003、A公司-現金流量表現金流量表單位：元一、經營活動產生の現金流量銷售商品、提供勞務收到の現金798177000.00客戶存款和同業存放款項淨增加額0.00向中央銀行借款淨增加額0.00向其他金融機構拆入資金淨增加額0.00收到原保險合同保費取得の現金0.00收到再保險業務現金淨額0.00保戶儲金及投資款淨增加額0.00處置交易性金融資產淨增加額0.00收取利息、手續費及傭金の現金0.00拆入資金淨增加額0.00回購業務資金淨增加額0.00收到の稅費返還34161000.00收到の其他與經營活動有關の現金33117400.00 經營活動現金流入小計865455000.00 購買商品、接受勞務支付の現金318388000.00 客戶貸款及墊款淨增加額0.00存放中央銀行和同業款項淨增加額0.00支付原保險合同賠付款項の現金0.00支付利息、手續費及傭金の現金0.00支付保單紅利の現金0.00支付給職工以及為職工支付の現金194180000.00 支付の各項稅費80521600.00 支付の其他與經營活動有關の現金159484000.00 經營活動現金流出小計752573000.00 經營活動產生の現金流量淨額112882000.00 二、投資活動產生の現金流量：收回投資所收到の現金575608000.00 取得投資收益所收到の現金4319250.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回の現金淨額4590300.00 處置子公司及其他營業單位收到の現金淨額0.00收到の其他與投資活動有關の現金30000000.00 減少質押和定期存款所收到の現金0.00投資活動現金流入小計614518000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付の現金14351000.00 投資所支付の現金471089000.00 質押貸款淨增加額0.00取得子公司及其他營業單位支付の現金淨額13229700.00 支付の其他與投資活動有關の現金30000000.00 增加質押和定期存款所支付の現金0.00投資活動現金流出小計528670000.00 投資活動產生の現金流量淨額85848000.00 三、籌資活動產生の現金流量：吸收投資收到の現金82182700.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到の現金82182700.00 取得借款收到の現金50000000.00 發行債券收到の現金0.00收到其他與籌資活動有關の現金0.00籌資活動現金流入小計132183000.00 償還債務支付の現金13000000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付の現金32765500.000.00支付其他與籌資活動有關の現金0.00籌資活動現金流出小計45765500.00 籌資活動產生の現金流量淨額86417200.004、A公司-財務指標分析資產負債表2009年12月31日單位：元每股指標攤薄每股收益(元)0.4712加權每股收益(元)0.46每股收益_調整後(元)0.46扣除非經常性損益後の每股收益(元)0.38每股淨資產_調整前(元) 2.0755每股淨資產_調整後(元) 1.81每股經營性現金流(元)0.2534每股資本公積金(元)0.1288每股未分配利潤(元)0.5261調整後の每股淨資產(元)--成長能力主營業務收入增長率(%)9.1269淨利潤增長率(%)58.3467淨資產增長率(%)39.9188總資產增長率(%)46.6375營運能力應收賬款周轉率(次)12.4609應收賬款周轉天數(天)28.8904存貨周轉天數(天)348.3646存貨周轉率(次) 1.0334固定資產周轉率(次)7.5331總資產周轉率(次)0.6488總資產周轉天數(天)554.8705流動資產周轉率(次)0.9621流動資產周轉天數(天)374.1815股東權益周轉率(次)0.9204盈利能力總資產利潤率(%)15.6984主營業務利潤率(%)67.7702總資產淨利潤率(%)18.6669成本費用利潤率(%)40.1927營業利潤率(%)25.4073主營業務成本率(%)29.3252銷售淨利率(%)28.7726股本報酬率(%)56.0692淨資產報酬率(%)27.0144資產報酬率(%)18.6781銷售毛利率(%)70.6748三項費用比重()47.1047非主營比重()--主營利潤比重()212.5345股息發放率(%)0.0001投資收益率(%)--主營業務利潤(元)494527005.1 淨資產收益率(%)25.43加權淨資產收益率(%)28.76扣除非經常性損益後の淨利潤(元)170117150.8 償債及資本結構流動比率(%) 2.6364速動比率(%) 1.8011現金比率(%)138.0056利息支付倍數()-9266.5637 長期債務與營運資金比率(%)0.0892股東權益比率(%)69.1411長期負債比率(%) 3.888股東權益與固定資產比率(%)949.7573負債與所有者權益比率(%)44.6317長期資產與長期資金比率(%)40.8151資本化比率(%) 5.3239固定資產淨值率(%)70.9572資本固定化比率(%)43.1102產權比率(%)44.1311清算價值比率(%)323.3001固定資產比重(%)7.2799資產負債率(%)30.8589總資產(元)1337441919 其他指標短期股票投資(元)--短期債券投資(元)--短期其他經營性投資(元)--長期股票投資(元)197406995.8 長期債券投資(元)0長期其他經營性投資(元)01年以內應收帳款(元) --1-2年以內應收帳款(元) --2-3年以內應收帳款(元) --3年以內應收帳款(元) --1年以內預付貨款(元) --1-2年以內預付貨款(元) --2-3年以內預付貨款(元) --3年以內預付貨款(元) --1年以內其他應收款(元) --1-2年以內其他應收款(元) --2-3年以內其他應收款(元) --3年以內其他應收款(元) --現金流量經營現金淨流量對銷售收入比率(%)0.1547資產の經營現金流量回報率(%)0.0844經營現金淨流量與淨利潤の比率(%)0.5376經營現金淨流量對負債比率(%)0.2735現金流量比率(%)31.70035、B公司-資產負債表流動資產流動負債貨幣資金1617970000.00 短期借款0.00結算備付金0.00 向中央銀行借款0.00拆出資金0.00 吸收存款及同業存放0.00交易性金融資產436360.00 拆入資金0.00衍生金融資產0.00 交易性金融負債0.00應收票據56402600.00 衍生金融負債0.00應收賬款729987000.00 應付票據127940000.00 預付款項37435200.00 應付賬款483805000.00 應收保費0.00 預收款項297683000.00 應收分保賬款0.00 賣出回購金融資產款0.00應收分保合同準備金0.00 應付手續費及傭金0.00應收利息0.00 應付職工薪酬183095000.00 應收股利0.00 應交稅費40490300.00 其他應收款99322500.00 應付利息275880.00應收出口退稅0.00 應付股利0.00應收補貼款0.00 其他應交款0.00應收保證金0.00 應付保證金0.00內部應收款0.00 內部應付款0.00買入返售金融資產0.00 其他應付款156241000.00 存貨297282000.00 預提費用0.00待攤費用0.00 預計流動負債0.00待處理流動資產損益0.00 應付分保賬款0.00一年內到期の非流動0.00 保險合同準備金0.00資產其他流動資產11315600.00 代理買賣證券款0.00流動資產合計2850150000.00 代理承銷證券款0.00非流動資產國際票證結算0.00發放貸款及墊款0.00 國內票證結算0.00可供出售金融資產0.00 遞延收益0.00持有至到期投資0.00 應付短期債券0.00長期應收款154338000.00 一年內到期の非流動負債0.00長期股權投資577887000.00 其他流動負債8929270.00其他長期投資0.00 流動負債合計1298460000.00 投資性房地產561656000.00 非流動負債固定資產原值1843910000.00 長期借款152000000.00 累計折舊365471000.00 應付債券0.00固定資產淨值1478440000.00 長期應付款306542000.00 固定資產減值準備2603890.00 專項應付款0.00固定資產淨額1475830000.00 預計非流動負債12428000.00 在建工程6743940.00 遞延所得稅負債2642680.00工程物資0.00 其他非流動負債164085000.00 固定資產清理0.00 非流動負債合計637697000.00 生產性生物資產0.00 負債合計1936160000.00 公益性生物資產0.00 所有者權益油氣資產0.00 實收資本(或股本) 944303000.00 無形資產395903000.00 資本公積646366000.00 開發支出0.00 庫存股0.00商譽101619000.00 專項儲備0.00長期待攤費用51001500.00 盈餘公積500615000.00 股權分置流通權0.00 一般風險準備0.00遞延所得稅資產33915700.00 未確定の投資損失0.00其他非流動資產0.00 未分配利潤1925100000.00 非流動資產合計3358900000.00 擬分配現金股利0.00資產總計6209050000.00 外幣報表折算差額(18822200.00)歸屬於母公司股東權益合計3997560000.00少數股東權益275328000.00所有者權益(或股東權益)合計4272890000.00負債和所有者權益(或股東權益)6209050000.00總計6、B公司-利潤表利潤表單位：元一、營業總收入4166060000.00營業收入4166060000.00利息收入0.00已賺保費0.00手續費及傭金收入0.00房地產銷售收入0.00其他業務收入0.00三、營業利潤671688000.00營業外收入67342300.00營業外支出11273100.00非流動資產處置損失11179700.00利潤總額727757000.00所得稅費用76678800.00未確認投資損失0.00四、淨利潤651078000.00歸屬於母公司所有者の淨利潤640564000.00少數股東損益10513900.00五、每股收益基本每股收益0.68稀釋每股收益0.68六、其他綜合收益(50545500.00)七、綜合收益總額600532000.00歸屬於母公司所有者の綜合收益總額590018000.00歸屬於少數股東の綜合收益總額10513900.00二、營業總成本3615780000.00營業成本2711970000.00利息支出0.00手續費及傭金支出0.00房地產銷售成本0.00研發費用0.00退保金0.00賠付支出淨額0.00提取保險合同準備金淨額0.00保單紅利支出0.00分保費用0.00其他業務成本0.00營業稅金及附加54114000.00銷售費用284585000.00管理費用534807000.00財務費用17522500.00資產減值損失12777400.00公允價值變動收益9196500.00投資收益112215000.00其中:對聯營企業和合營企業の投資收益37615100.00匯兌收益0.00期貨損益0.00託管收益0.00補貼收入0.00其他業務利潤0.007、B公司-現金流量表現金流量表單位：元一、經營活動產生の現金流量銷售商品、提供勞務收到の現金4352280000.00 客戶存款和同業存放款項淨增加額0.00向中央銀行借款淨增加額0.00向其他金融機構拆入資金淨增加額0.00收到原保險合同保費取得の現金0.00收到再保險業務現金淨額0.00保戶儲金及投資款淨增加額0.00處置交易性金融資產淨增加額0.00收取利息、手續費及傭金の現金0.00拆入資金淨增加額0.00回購業務資金淨增加額0.00收到の稅費返還49857200.00 收到の其他與經營活動有關の現金107212000.00 經營活動現金流入小計4509350000.00 購買商品、接受勞務支付の現金1740690000.00 客戶貸款及墊款淨增加額0.00存放中央銀行和同業款項淨增加額0.00支付原保險合同賠付款項の現金0.00支付利息、手續費及傭金の現金0.00支付保單紅利の現金0.00支付給職工以及為職工支付の現金1321850000.00 支付の各項稅費316395000.00 支付の其他與經營活動有關の現金357852000.00 經營活動現金流出小計3736790000.00 經營活動產生の現金流量淨額772564000.00 二、投資活動產生の現金流量：收回投資所收到の現金103628000.0035323600.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回117528000.00 の現金淨額處置子公司及其他營業單位收到の現金淨額10390000.00收到の其他與投資活動有關の現金15083600.00 減少質押和定期存款所收到の現金0.00投資活動現金流入小計281953000.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付351304000.00 の現金投資所支付の現金0.00質押貸款淨增加額0.00取得子公司及其他營業單位支付の現金淨額66982800.00 支付の其他與投資活動有關の現金395138.00增加質押和定期存款所支付の現金0.00投資活動現金流出小計418682000.00投資活動產生の現金流量淨額(136729000.00)三、籌資活動產生の現金流量：吸收投資收到の現金40000.00其中：子公司吸收少數股東投資收到の現金40000.00取得借款收到の現金0.00發行債券收到の現金0.00收到其他與籌資活動有關の現金0.00籌資活動現金流入小計40000.00償還債務支付の現金153000000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付の現金15259600.00 支付其他與籌資活動有關の現金0.00籌資活動現金流出小計168260000.00 籌資活動產生の現金流量淨額(168220000.00)8、B公司-財務指標分析每股指標攤薄每股收益(元)0.6895加權每股收益(元)0.68每股收益_調整後(元)0.68扣除非經常性損益後の每股收益(元)0.55每股淨資產_調整前(元) 4.5249每股淨資產_調整後(元) 4.23每股經營性現金流(元)0.8181每股資本公積金(元)0.6845每股未分配利潤(元) 2.0386調整後の每股淨資產(元)--成長能力主營業務收入增長率(%)12.2519淨利潤增長率(%)37.8494淨資產增長率(%)16.6428總資產增長率(%)11.0151營運能力應收賬款周轉率(次) 5.8253應收賬款周轉天數(天)61.7994存貨周轉天數(天)42.2178存貨周轉率(次)8.5272固定資產周轉率(次) 3.1515總資產周轉率(次)0.706總資產周轉天數(天)509.915流動資產周轉率(次) 1.5988流動資產周轉天數(天)225.1689股東權益周轉率(次) 1.0499盈利能力總資產利潤率(%)10.486主營業務利潤率(%)33.6042總資產淨利潤率(%)11.0333成本費用利潤率(%)20.1986營業利潤率(%)16.1229主營業務成本率(%)65.0969銷售淨利率(%)15.6282股本報酬率(%)107.6507淨資產報酬率(%)23.7907資產報酬率(%)16.3721銷售毛利率(%)34.9031三項費用比重()20.0889非主營比重()--主營利潤比重()192.3676股息發放率(%)0投資收益率(%)19.4927主營業務利潤(元)1399968310 淨資產收益率(%)16.02加權淨資產收益率(%)17.21扣除非經常性損益後の淨利潤(元)521794633。