财务预算管理制度
财务预算管理制度
财务预算管理制度财务预算管理制度篇一预算管理需要正确、及时的编制好工程预算，正确计算工程量及套用定额，做好工料分析，及时做好预算与主要实物量的对比工作。
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财务预算管理制度篇二1、第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
2、第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。
全面财务预算管理制度（6篇）
全面财务预算管理制度某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章____机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
事业单位财务预算管理制度
事业单位财务预算管理制度一、概述事业单位财务预算管理制度是为了规范事业单位财务预算的编制、执行和监督管理而制定的一系列制度。
本制度旨在保证事业单位财务预算的合理性、科学性和可行性，推动事业单位财务工作的健康发展。
二、编制程序1. 确定编制时间事业单位应根据上级部门的要求，合理安排财务预算的编制时间。
通常情况下，事业单位在每年年底或新年伊始，应开始编制当年的财务预算。
2. 收集信息事业单位应收集与财务预算编制相关的各类信息，包括年度经营计划、财务报表、收支明细等。
同时，还需了解上级部门的指导意见和政策要求，为编制财务预算提供准确的基础数据。
3. 制定预算方案根据收集到的信息，事业单位应制定财务预算的方案。
预算方案应包括财务收入计划、支出计划、投资计划等内容，同时还需考虑到经济形势、行业竞争状况以及相关法律法规的约束。
4. 编制预算计划在制定预算方案的基础上，事业单位应进一步编制财务预算的具体计划。
预算计划应符合预算方案的要求，并且需要将各项预算指标细化到部门或项目级别，确保预算的科学性和具体操作性。
5. 审核和批准完成财务预算的编制后，事业单位应进行内部审核。
内部审核主要包括对预算计划的合理性、准确性和完整性进行审查，确保预算的合规性和可行性。
经过内部审核后，财务预算应提交给上级部门进行审批。
上级部门将根据实际情况，对财务预算进行审查和核准，并提出意见和建议。
6. 预算的执行和监督财务预算的执行是事业单位财务预算管理的重要环节。
事业单位应按照预算计划的要求，安排经费使用，并及时进行预算决算对比，对预算执行情况进行监督和评估。
事业单位还应建立完善的预算执行监控机制，及时发现和解决预算执行过程中的问题，确保预算的及时、准确执行。
7. 财务预算的调整在财务预算执行过程中，如果存在重大变化或者特殊情况，事业单位可以根据需要进行财务预算的调整。
财务预算的调整应及时报请上级部门审批，并按照调整后的预算方案进行执行。
全面财务预算管理制度范本(3篇)
全面财务预算管理制度范本第一章总则第一条为规范全面财务预算管理，提高财务管理效率，保障企业财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业的财务管理工作。
第三条全面财务预算管理应遵循合理、透明、公平、高效的原则。
第四条全面财务预算管理的目的是通过预测和计划，合理配置财务资源，实现企业经营目标。
第五条全面财务预算管理的主要任务包括财务预算编制、执行、控制、评估和调整，以及相关报告的编制和分析等。
第二章财务预算编制第六条财务预算的编制周期为一年。
第七条财务预算的编制工作应由财务部门负责，必须遵循科学合理的原则。
第八条财务预算编制的步骤包括：目标确定、数据收集、预测和计划、核算和报告等。
第九条目标确定阶段，应根据企业发展战略和经营目标，确定财务预算的总体目标。
第十条数据收集阶段，财务部门应及时收集和整理与预算编制相关的数据和信息。
第十一条预测和计划阶段，财务部门应根据收集到的数据和信息，进行财务预测和计划。
第十二条核算和报告阶段，预算执行期间，财务部门应及时核算和报告预算执行情况。
第三章财务预算执行第十三条财务预算应在预算编制完成后的第一个月内开始执行。
第十四条财务预算执行工作应由财务部门和相关部门共同完成，必须遵循规范执行的原则。
第十五条财务预算执行工作的主要内容包括核实预算计划和实际执行情况、监控和控制财务预算、及时处理偏差等。
第十六条在财务预算执行过程中，如出现偏差，财务部门应及时分析原因，并提出调整措施。
第四章财务预算控制第十七条财务预算控制应主要从成本、收入、资金等方面进行。
第十八条成本控制，主要包括成本预算、成本核算、成本管控等。
第十九条收入控制，主要包括收入预算、收入核算、收入管控等。
第二十条资金控制，主要包括现金预算、流动资金管理等。
第二十一条财务预算控制应以偏差分析为基础，及时发现和解决问题。
第五章财务预算评估和调整第二十二条财务预算评估应定期进行，主要包括财务报表分析、财务比率分析等。
财务预算管理制度（精选10篇）
财务预算管理制度（精选10篇）财务预算管理制度一、财务预算管理制度是什么预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
二、财务预算管理制度（精选10篇）预算管理需要正确、及时的编制好工程预算，正确计算工程量及套用定额，做好工料分析，及时做好预算与主要实物量的对比工作。
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财务预算管理制度1一、财务管理的基本原则、任务：1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。
对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。
财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费按照国家政策标准并进行公示。
四、支出管理1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
财务预算管理制度(三篇)
财务预算管理制度是企业为了实现财务目标、合理分配资源、提高经济效益而制定的一套规范性的预算管理办法。
财务预算管理制度的核心是通过预算编制、执行、控制和评估，实现企业财务管理的科学化、规范化和高效化。
下面将详细介绍财务预算管理制度的相关内容。
一、财务预算编制1. 梳理目标：制定财务预算前，必须先明确企业的财务目标。
财务目标应当与企业的战略目标相一致，能够反映企业的发展愿景和经营策略。
在梳理目标的过程中，需要综合考虑市场环境、行业发展趋势、企业的资源状况等因素。
2. 制定预算计划：根据企业的财务目标和经营计划，制定预算计划，包括利润预算、资金预算、财务指标预算等。
预算计划应该合理、可行，并且符合企业的经营特点和发展需求。
3. 确定预算责任人和预算编制流程：明确各个部门的预算责任人，分工明确、职责明确，确保预算计划的编制工作有序进行。
预算编制流程通常包括梳理前期数据、制定预算指标、编制预算方案、审核和调整预算方案等环节。
4. 预算编制纲要和指南：根据企业的财务预算编制实际情况和业务特点，制定预算编制纲要和指南，明确预算编制相关工作的要求、方法和流程。
预算编制纲要和指南应该与企业的内部控制制度相衔接，确保财务预算的科学性和准确性。
二、财务预算执行和控制1. 预算执行责任人及分工：明确财务预算的执行责任人和分工，每个部门或岗位都应有明确的预算执行责任人，负责监督、控制和推动预算执行工作。
2. 财务预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，通过定期、有针对性的预算执行分析和比较，监控预算实施情况，发现问题及时采取措施调整。
3. 财务预算执行的阶段性评估：每个阶段结束后对财务预算的执行情况进行评估，及时发现问题和改进措施，分析差异的原因，为后续预算执行提供参考和借鉴。
三、财务预算评估和修正1. 预算执行情况的评估和分析：根据财务预算执行情况，对各项预算指标进行评估和分析，发现问题，确定改进措施，并据此修订预算计划。
财务预算管理制度
财务预算管理制度财务预算管理制度「篇一」第一章总则第一条为进一步促进农业部部门预算项目资金的规范管理和有效使用，提高项目监管的规范性、专业性和权威性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，结合我部实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称部门预算项目是指纳入农业部部门预算管理的财政专项。
第三条本办法所称专项审计是指农业部财务司依据有关法律法规，采取直接组织、授权或委托等形式组成审计组，对部门预算项目的实施管理和资金使用管理情况进行的监督检查。
第四条部门预算项目专项审计坚持依法审计、文明审计、实事求是、客观公正的原则。
第二章审计对象和内容第五条使用部门预算项目资金的行政机关、企事业单位和社会团体，都应当接受专项审计。
农业部财务司对确定开展专项审计的项目，结合年度资金规模选取部分省(自治区、直辖市)或承担单位进行抽查审计，审计资金量原则上不少于项目资金规模的30%。
第六条专项审计重点审计项目的实施管理情况和资金使用管理情况，具体包括：(一)项目管理制度建设与执行情况;(二)项目实施及完成情况;(三)项目资金的到位、拨付、使用与核算情况;(四)项目的经济、社会、生态等效益实现情况;(五)项目有关的审计、检查整改落实情况;(六)项目有关档案资料保管情况;(七)其他需要审计的'有关情况。
第三章职责分工第七条农业部财务司负责专项审计的组织实施，具体承担以下职责：(一)制定部门预算项目专项审计有关管理制度;(二)制定部门预算项目专项审计年度计划和实施方案，并组成审计组实施审计;(三)督促专项审计发现问题的整改落实;(四)开展与专项审计有关的其他工作。
第八条农业部有关项目管理业务司局负责配合开展专项审计工作，具体承担以下职责：(一)参与专项审计实施方案的制定;(二)根据审计工作需要提供项目有关的管理制度和预算申报、资金分配、项目总结等文件资料;(三)根据工作需要派员参与现场审计，在审计过程中提供行业项目管理方面的技术咨询与指导服务;(四)协助督促审计整改落实，根据审计建议进一步完善项目有关制度，规范项目管理;(五)配合完成与专项审计有关的其他工作。
财务预算管理制度优秀5篇
财务预算管理制度优秀5篇财务预算管理制度是什么篇一预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
学校财务预算管理制度篇二为确保学院管好用好资金，提高资金使用效率，特制定本办法。
一、预算管理的内容学院预算指根据学院事业发展计划和工作任务编制的年度财务收入支出计划，在每年开始前编制，预算的内容包括收入预算和支出预算组成。
学院实行预算管理制度，学院所有收入，包括财政补助收入、教育事业收入、经营收入以及其他收入都要纳入学院的收入预算。
学院的所有支出，包括学院工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、学院发展支出等必须纳入学院的支出预算。
学院实行《部门预算》与《学院内部管理预算》相结合，首先根据学院教育事业及发展情况，编制《学院内部管理预算》，然后再将其转化为上报上级的“一上”《部门预算》，上报上级主管部门，以上报上级“二上”《部门预算》为依据，再细化编制《学院内部管理预算》，依据其进行日常财务管理工作。
二、预算管理机构学院成立预算管理领导小组。
院长任组长，党委书记任副组长，委员由学院副院级领导组成。
在学院财务处设预算管理办公室，财务处长兼办公室主任，成员为财务处有关会计。
预算管理领导小组负责对学院预算方案、各预算管理责任中心提出的预算调整方案进行审定，并对预算执行情况提出考核意见。
为保证预算的执行，落实预算管理的责任，学院确定预算管理责任中心，对预算的执行负责。
根据高等学校财务管理制度和学院规模，学院预算实行“院长统一领导，资金分块管理”的管理模式，为此，学院划分为：院级预算管理责任中心，由院长负责，对学院全部收入、支出进行管理，并对学院资金进行分块分工管理。
教学管理责任中心，由教学院长负责分块的教学资金的收支管理。
学生管理责任中心，由党委副书记负责划块的学生支出、学费收入的管理。
后勤工作、招生就业、学院发展责任中心，由学院后勤招生就业副院长负责分块资金的管理。
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光宇投资集团财务预算管理制度光宇投资集团财务预算管理制度1总则1.1财务预算的概念：财务预算是关于集团在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
它包括销售预算、资金预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资预算、成本预算、预计利润表、预计资产负债表等。
财务预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。
财务预算通过合理分配企业人、财、物等战略资源协助集团实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度，控制费用支出，并预测资金需求、利润和期末财务状况等。
财务预算的编制、执行与调整涉及集团的所有部门及主要人员，包括集团所有的业务部门与职能部门，以及所有二级公司的各项业务活动。
1.2财务预算的目的及作用财务预算是对集团战略规划的一种正式、量化的表述形式。
在遵循集团战略目标的前提下概括了集团的战略目标及达成战略目标的可行步骤。
集团实施财务预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：1.2.1预算与战略管理：财务预算能够细化集团战略规划和年度经营计划，它是对集团整体经营活动一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
通过财务预算的编制，将有助于集团上下级之间，部门与部门之间的相互交流与沟通，增进相互之间的了解，加深部门及员工对公司战略的理解。
财务预算也为集团的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合集团战略目标及预算的要求。
通过编制集团财务预算，使集团管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。
1.2.2预算与绩效考核：财务预算是集团实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的依据，通过预算与绩效管理相结合，使集团对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。
1.2.3预算与资源分配：财务预算体系中有一部分数据可以直接衡量下一年度集团财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。
财务预算可以促进集团各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
1.2.4预算与风险控制：财务预算是集团管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了集团日常的经营风险。
财务预算体系中可以初步揭示集团下一年度的预计经营情况，根据所反映出的预算结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。
1.2.5预算与收入提升及成本节约：通过财务预算可以加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
财务预算体系中包括有关集团收入、成本、费用的部分，通过对于这些因素的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，可以对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策。
当集团的收入、成本费用水平偏离预算时，集团决策者就可以根据管理报告中所反映的问题采取必要的管理措施，加以改进。
而且考虑到收入与成本费用间的配比关系，财务预算体系可以为收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。
1.3预算编制的依据1.3.1国家的有关方针、政策，国内外经济环境及消费市场发展趋势；1.3.2董事局确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略；1.3.3过去年度的实际经营情况及本年度预计的内外部变化因素。
1.4预算编制的范围：集团实行财务预算管理，所有的收支必须纳入预算编制。
1.5预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。
1.6本管理制度的主要内容包括：预算组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算的执行、控制与差异分析、预算的考核与激励。
1.7财务预算管理的预算期主要为短期，由此编制的预算分为短期预算。
短期预算是指预算期为每个会计年度１月１日至１２月３１日的预算，也称年度预算．年度预算经过层层分解，分为季度预算和月度预算。
1.8本办法适用于光宇投资集团各中心及各二级公司。
2组织机构预算管理的组织机构包括财金中心及预算责任网络。
2.1财金中心预算职责为：2.1.1制订预算管理办法和政策，报财金中心总经理和总裁、董事局审批；2.1.2传达预算的编制方针、程序，具体指导各中心、各二级公司预算的编制；2.1.3分解下达各项预算指标；2.1.4根据预算编制方针，对公司各中心、各二级公司编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司的预算草案，一并报财金中心总经理和总裁、董事局审批；2.1.5在预算执行过程中，监督、控制各中心、各二级公司的预算执行情况；2.1.6每期预算执行完毕，及时形成预算执行情况分析报告交财金中心总经理和总裁、董事局审批；2.1.7遇有特殊情况时，向财金中心总经理和总裁、董事局提出预算修正建议。
2.1.8协助财金中心总经理和总裁、董事局协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。
2.2预算责任网络是以集团的组织机构为基础，根据所承担的责任预算划分的，一般分为投资中心、利润中心以及成本、费用中心，集团本部为投资中心、利润中心，各二级公司为成本、费用中心，各职能中心为费用中心。
2.3预算管理涉及面广、业务交叉点多，各有关部门必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。
各二级公司通过逐级授权，分解、下达预算指标，明确各级预算编制和管理责任人，形成各级预算编制和管理的组织体系。
3预算管理体制和预算体系3.1预算管理的全过程包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核。
集团对预算实行统一计划、分级管理的预算管理体制。
3.2统一计划是指集团的年度预算目标实行集中统一的管理原则。
分级管理是指各项预算指标由集团统一向各中心和各二级公司分解、下达，已经下达的预算指标由各中心和各二级公司负责落实。
3.3集团各中心、各二级公司要将预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的完成。
集团通过季度/年终绩效考核，检查预算指标的完成情况。
完成或超额完成年度预算指标以及完不成年度预算指标的各中心、各二级公司，根据考核规定给予相应的奖励或处罚。
3.4集团编制预算以成本费用为基础，以现金流量为核心。
预算控制的核心是现金流量和现金流量控制的高度集中，只有通过控制现金流量才能确保收入项目的及时回笼及各项费用支出受控。
按“以收定支，收支两条线”管理原则确保资金运用权力的高度集中。
通过动态的现金流量预算和资金收支计划实现对资金的精确调度。
为实现费用控制、资金管控而编制的各项预算构成了财务预算管理的预算体系。
主要包括：现金收支预算，销售收入预算，销售费用预算，管理费用预算，开发间接费用预算，利润表预算；4预算编制4.1预算编制是实施财务预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。
预算编制要在集团公司制定的方针指引下进行。
4.2预算编制方针应包括但不限于：4.2.1企业经营方针4.2.2部门费用预算编制方针4.2.3投资与开发方针4.2.4资本运营方针4.2.5其他基准（公司费用分摊基准、业绩评价基准等）4.3预算编制日程年度预算应在预算上一年度的11月开始着手编制，12月25日全部编制完成。
4.4预算编制职责集团各中心及各二级公司预算编制职责如下表：●：表示编制单位4.5预算编制依据说明：4.5.1所有人员成本由集团人资中心及各二级公司人事部根据各部门上报的用人计划编制。
4.5.2租赁成本费用预算中：办公室租赁成本费用预算由集团人资中心及各二级公司行政部根据历史数据及物业公司提供的市场情况预测和租物使用状况等资料编制。
4.5.3固定资产投资预算由人资中心及各二级公司行政部根据各部门上报的固定资产购置计划汇总编制，并分部门填列。
4.5.4固定资产折旧费用预算由财金中心（或二级公司财务部）根据固定资产原值和折旧率编制，分部门填列．包括现有固定资产和预计将购置的固定资产的折旧费。
4.5.5固定资产维修预算由人资中心及各二级公司行政部根据历史数据、各固定资产使用、保管部门的维修计划、市场价格等资料分析编制，并分部门填列。
4.5.6现金预算特指一个预算年度内资金的收入、支出、多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用；现金预算是其他预算有关现金收支部分的汇总，资金需求计划由各相关部门及财务部门共同编制。
各相关部门根据项目预算制定项目资金总需求计划，并按照工程进度分解到各预算期，报财金中心（或二级公司财务部），财金中心（或二级公司财务部）据此及其他资金需求编制总资金需求计划。
4.5.7预计利润表由财金中心（或二级公司财务部）根据各种经营预算、投资预算和现金预算综合编制。
预算利润表综合反映集团在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。
由于整个财务预算是以销售收入为起点,因此, 预算损益表中只有确定了销售收入目标、成本控制目标、费用控制目标,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。
4.5.8各中心编制的除人员成本以外的管理费用预算分费用项目详细填列。
其中不包括固定资产折旧费、固定资产维修费及固定资产购置费，固定资产折旧费用预算由财金中心（或二级公司财务部）根据固定资产原值和折旧率编制；固定资产维修费及固定资产购置费的预算由人资中心汇总编制。
4.5.9销售收入、销售费用预算由销售部门编制。
4.6预算编制时，公司设立一定比例的预备费作为预算外支出。
4.7公司采取自上而下、上下结合的财务预算编制程序。
4.8在编制每年的预算之前，集团财金中心与各中心、各二级公司在十月底要做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结当期内预算的执行情况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势等。
4.9十一月初董事局根据公司发展战略,确定下个预算年度的各项主要经营指标（销售数量、销售收入、成本费用、利润/利润率等），将主要预算指标下达到各中心及各二级公司。
4.10各中心及各二级公司在全面分析以前年度各项财务收支情况的基础上，以主要预算指标为指导，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度各项预算。
每年12月之前，各中心及各二级公司将编制好的财务预算(•包括编制说明)上报公司财金中心。
4.11财金中心负责审核各中心及各二级公司的预算并汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，在十二月中旬编制出公司的年度财务预算。
4.12经批准的财务预算，于每年的1月份正式下达到各中心及各二级公司。
各责任单位对下达的财务预算，要认真组织落实。
5预算的执行、控制与差异分析5.1预算控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理的方法。
5.1.1金额管理：从预算的金额方面进行管理。
5.1.2项目管理：以预算的项目进行管理。
5.1.3数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，从预算的数量方面进行管理。