集团企业资金集中管理幻灯片
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资金集中管理方式讨论-第三组-提交幻灯片PPT
信贷管理 资金计息
资金分析 资金账务 承兑汇票
AA集团资金集中管理模式
采用的资金管理模式为:资金监控与收支合一两种模式 1. 集团内部的结算中心（以下称内部银行），借助银企直联来管理资金池业务，以快速解决筹投资、结算业务，
从而减少成本。 2. 成员单位在商业银行开设收支性质的银行账户用于对外结算，成员单位定期将一定比例的收入资金上划到内
2021/5/11
资金管理现状---资金计划执行体系
3、分散管理造成预算制度形同虚设，资金管理有章无序
成员单位
上报预算
集团
无计划控制支付、 计划考核无力
审批预算 汇报预算执行 2021/5/11
资金管理发展趋势- -集中管理
信息 集中
资金监控 行使知情权
资金上收 计划支出
相对集中 高度集中 计划驱动 统一收支
财工字［１９９７］３４６号）
2021/5/11
集团企业资金管理的几种模式-1
管理模式
主要管理特点
价值点
适用范围
资金监控模式 ①
②
资金控制模式 ①
② ③
限额管理模式 ①
②
收支两条线模 ① 式
②
集团及下属企业资金流信息集中，由集团总部对 ① 集团整体资金流进行监控，控制资金风险； 基于资金信息集中进行统计分析，为集团战略决 ② 策提供依据；
① 子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司 ① 外源融资变为了内源融
资金上划现金池账户；
资，减少了利息费用的
② 日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可 支出。
以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支 ② 加强内部控制力度。
付；
③ 绕开公司间借贷禁令的
XX集团的资金集中管理培训资料-PPT精品文档
ERP、财务系统
Internet查询
银行接口
帮助客户创造价值
资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 )
资金管理 (•信贷融资 •资金计划)
资金分析
帮助客户创造价值
资金集中管理 资金结算-帐户管理
•组织结构
参与资金集中结算的所有单位及结算中心的组织结构。
•各方行为
政府：企业走出去的战略，支持集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司； 银行：提供了集团企业进行统一结算、资金集中管理的帐户模式等服务， 集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)； 企业：开始或已设立各种统一结算模式：统收统支、拨付备用金、 结算中心、内部银行、财务公司 详细信息 •需求及效益 1 合适、安全的资金集中管理方案及计算机系统； 2 提高资金综合盈利能力：发挥集团资金的整体规模效益，利用同业政策在银行 获取利差收入，通过内部贷款制度减少集团整体财务费用，可以开展投资业务 获取投资收益； 3 资金调拨、分配、归集的实时性，可避免资金的闲置，提高了资金的利用率， 降低了结算成本。
系统验收、运行、维护
资金集中管理 简介-所处位置
成 员 单 位
结 算 中 心 内 部 银 行
商 业 银 行
•中心对于成员单位是“银行”角色 •中心对于商业银行是“企业”角色
帮助客户创造价值
资金集中管理 简介-资金结算组织结构
•结算组织
集团财务管理部
财务部 财务会计 结 算 部
结算中心
信 贷 融 资 部
帮助客户创造价值
资金集中管理 简介-资金集中管理路线图
•建立结算模式
可行性分析、方案选型 筹建结算中心 与商业银行签订相关协议 资金结算业务整合 应急解决方案
企业集团的资金运筹管理PPT课件( 41页)
高级财务管理
（4）改制上市（股份制改造） 青岛海信电器股份有限公司成立于1997年4 月17日。海信电器股份是以海信集团公司 下属的电视事业部为主体，剥离非经营性 资产之后组建而成。海信集团公司本身不 再具有和海信电器股份业务相竞争的业务 。
返回
高级财务管理
先卖后买红筹上市模式
商务部等六部委 “2006年第10号令”联合公布了 《关于外国投资者并购境内企业的规定》。 所谓先卖后买模式，是指拟境外上市企业为规避十号 令中关于关联方并购须报商务部审批的限制，将境内 拟上市资产或股权首先转让给与实际控制人无任何关 系的第三方（一般是将来会成为公司股东的战略投资 者）在境外设立的BVI公司，然后第三方再将BVI公司 转让给由实际控制人及战略投资者持股的BVI公司， 以此作为将来IPO的主体。
35%
高级财务管理
二、企业集团母子公司债务筹资安排分析 1、理想模型 2、一般模型
返回
高级财务管理
理想模型
（1）特点：母公司除控股一家子公司外其他 经营性资产可忽略不计。该子公司还有一个 债权人。
（2）分析如下： • 情况1：子公司申请贷款，新债权人与债权人
1同序； • 情况2：母公司申请贷款，新债权人清偿权在
高级财务管理
海信集团考虑到该厂负债累累，如果采取 兼并的方式，企业必将背负很重的债务包袱， 加大企业的债务负担。经过反复研究，双方签 署合同，组建淄博海信电子有限责任公司。海 信集团投入流动资金1500万元，同时以产品生 产技术和制造工艺作为无形资产折价270万元 入股，共占51%的股份，而投资只花了正常投 资的10-20%；淄博电视机厂仍然保留法人资格， 继续承担其债务。
次限制
返回
高级财务管理
三、企业集团资本经营的内容
（4）改制上市（股份制改造） 青岛海信电器股份有限公司成立于1997年4 月17日。海信电器股份是以海信集团公司 下属的电视事业部为主体，剥离非经营性 资产之后组建而成。海信集团公司本身不 再具有和海信电器股份业务相竞争的业务 。
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高级财务管理
先卖后买红筹上市模式
商务部等六部委 “2006年第10号令”联合公布了 《关于外国投资者并购境内企业的规定》。 所谓先卖后买模式，是指拟境外上市企业为规避十号 令中关于关联方并购须报商务部审批的限制，将境内 拟上市资产或股权首先转让给与实际控制人无任何关 系的第三方（一般是将来会成为公司股东的战略投资 者）在境外设立的BVI公司，然后第三方再将BVI公司 转让给由实际控制人及战略投资者持股的BVI公司， 以此作为将来IPO的主体。
35%
高级财务管理
二、企业集团母子公司债务筹资安排分析 1、理想模型 2、一般模型
返回
高级财务管理
理想模型
（1）特点：母公司除控股一家子公司外其他 经营性资产可忽略不计。该子公司还有一个 债权人。
（2）分析如下： • 情况1：子公司申请贷款，新债权人与债权人
1同序； • 情况2：母公司申请贷款，新债权人清偿权在
高级财务管理
海信集团考虑到该厂负债累累，如果采取 兼并的方式，企业必将背负很重的债务包袱， 加大企业的债务负担。经过反复研究，双方签 署合同，组建淄博海信电子有限责任公司。海 信集团投入流动资金1500万元，同时以产品生 产技术和制造工艺作为无形资产折价270万元 入股，共占51%的股份，而投资只花了正常投 资的10-20%；淄博电视机厂仍然保留法人资格， 继续承担其债务。
次限制
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高级财务管理
三、企业集团资本经营的内容
集团企业资金集中管理(幻灯片)
集团企业资金集中管理(幻灯片)
简介-所处位置
•中心对于成员单位是“银行”角色 •中心对于商业银行是“企业”角色
集团企业资金集中管理(幻灯片)
•结算组织
简介-资金结算组织结构
•主要功能
•对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制
集团企业资金集中管理(幻灯片)
简介-资金集中管理结构
集团企业资金集中管理(幻灯片)
集团企业资金集中管理(幻灯片)
信贷融资-预测与报表
•信贷报表
• 1 中心贷款报表：
• 贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、贷款合同表
• 2 中心借款报表：
•
借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表
•预测 • 1 合同预测：中心借款、中心贷款到期预测 • 2 利息预测：设定某一时间，对合同的利息进行计算，并对合同持有者的 • 帐户余额进行比较
集团企业资金集中管理(幻灯片)
目录 • 方案简介 • 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据
管理 ) • 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) • 资金分析 • 银企直联 • 总结 • FIV2软件产品介绍
集团企业资金集中管理(幻灯片)
FIV2软件产品介绍
•任何一个优秀的方案(IT行业)都需要有合适的软件产品作为实施工具。 •FI(资金集中管理平台) V2.0 以资金集中管理解决方案为基础而设计开发。具备特点： • • 方案、软件产品结构体系简洁清晰； • • 在架构上应用平台化管理，在该平台上任意组合业务组件，以满足不同企业不同的资金 • 中管理体制； • • 与其他企业管理软件进行数据交互，避免形成信息孤岛，同时为保证资金数据 的安全性、 • 完整性，用户对每一条数据记录的增加、修改、删除系统自动记录在FI系统操作日记中， • 并有详细描述； • • 完全开放的开发接口，可以与各商业银行、第三方安全认证产品商合作开发银行企业连接 • 支付系统(银企直联系统)； • • 根据客户化的方案基于FI V2的运行平台二次开发业务组件。 • ••• •••
简介-所处位置
•中心对于成员单位是“银行”角色 •中心对于商业银行是“企业”角色
集团企业资金集中管理(幻灯片)
•结算组织
简介-资金结算组织结构
•主要功能
•对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制
集团企业资金集中管理(幻灯片)
简介-资金集中管理结构
集团企业资金集中管理(幻灯片)
集团企业资金集中管理(幻灯片)
信贷融资-预测与报表
•信贷报表
• 1 中心贷款报表：
• 贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、贷款合同表
• 2 中心借款报表：
•
借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表
•预测 • 1 合同预测：中心借款、中心贷款到期预测 • 2 利息预测：设定某一时间，对合同的利息进行计算，并对合同持有者的 • 帐户余额进行比较
集团企业资金集中管理(幻灯片)
目录 • 方案简介 • 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据
管理 ) • 资金管理 (•信贷融资 •资金计划) • 资金分析 • 银企直联 • 总结 • FIV2软件产品介绍
集团企业资金集中管理(幻灯片)
FIV2软件产品介绍
•任何一个优秀的方案(IT行业)都需要有合适的软件产品作为实施工具。 •FI(资金集中管理平台) V2.0 以资金集中管理解决方案为基础而设计开发。具备特点： • • 方案、软件产品结构体系简洁清晰； • • 在架构上应用平台化管理，在该平台上任意组合业务组件，以满足不同企业不同的资金 • 中管理体制； • • 与其他企业管理软件进行数据交互，避免形成信息孤岛，同时为保证资金数据 的安全性、 • 完整性，用户对每一条数据记录的增加、修改、删除系统自动记录在FI系统操作日记中， • 并有详细描述； • • 完全开放的开发接口，可以与各商业银行、第三方安全认证产品商合作开发银行企业连接 • 支付系统(银企直联系统)； • • 根据客户化的方案基于FI V2的运行平台二次开发业务组件。 • ••• •••
XX集团的资金集中管理培训资料PPT
•流量情况
现金流量表、帐户统计分析、流水帐 单位收支流量、月度收支流量、日期收支流量 单位收支流量对比分析、月度收支流量对比分析、日期收支流量对比分析
帮助客户创造价值
资金集中管理 目录 方案简介 资金结算 (•帐户管理 •对外结算 •对内结算 •票据管理 )
资金管理 (•信贷融资 •资金计划)
资金分析 银企直联
•帐户管理
成员单位根据各自的业务需求在结算中心或商业银行开设内部帐户和外部 帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义。
•科目体系
与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而 设立 组织结构、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线， 也是集团结算中心的运行基础。 外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际 经营需要开设。
帮助客户创造价值
资金集中管理 资金计划-控制预警与汇总
•资金计划执行控制
计划执行检测，设置预警金额，对计划执行预警。
•计划报表与查询 按计划期间的年、季、月，计划状态(通过审批、未通过审批)等 条件查询。 •计划汇总 成员单位按单位本身、计划项目汇总；
集团计划委员会对成员单位、计划项目进行汇总。
帮助客户创造价值
帮助客户创造价值
资金集中管理 信贷融资-贷款
帮助客户创造价值
资金集中管理 信贷融资-合同与台帐
合同与台帐以成员单位、集团为主体，反应整个集团的信贷融资情况
•成员单位信贷情况 建立成员单位向中心借款的合同与台帐，并对计划还款和实际执行还款进行监控， 以及合同预测。 •合同与台帐 1 在中心建立：中心放款(成员单位贷款)，中心贷款(集团向银行借款)合同与台帐； 2 在此基础上逐步建立承兑、信用证台帐，并对企业授信、银行授信、经济指标 等进行管理。
《资金管理培训》ppt幻灯片
借鉴意义探讨
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
[ 感谢观看 ]
资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
金融机构的资金风险管理经验对于其他行业和企业也具有借鉴意义，可 以帮助其更好地应对市场风险和不确定性挑战。
THANKS
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资金管理的历史与发展
历史
随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，资金管理逐渐从简单的收支管理向复杂 的财务管理转变，经历了多个发展阶段。
发展
未来，随着数字化、智能化技术的不断发展，资金管理将更加便捷、高效、精准 ，为企业创造更多价值。同时，随着全球经济一体化的深入推进，企业将面临更 加复杂的资金管理挑战，需要不断提高资金管理水平以应对市场变化。
资金风险管理的持续改进
风险管理流程优化
不断完善风险管理流程，提高风险识 别、评估和应对的效率和准确性。
风险管理技术创新
积极采用先进的风险管理技术，如大 数据分析、人工智能等，提高风险管 理水平。
风险管理意识提升
加强员工的风险管理培训和教育，提 高全员风险管理意识。
风险管理文化培育
在企业内部培育良好的风险管理文化 ，形成全员参与、持续改进的风险管 理氛围。
《资金管理培训》ppt 幻灯片
汇报人：
2023-12-31
CONTENTS 目录
• 资金管理概述 • 资金筹集管理 • 资金投资管理 • 资金运营管理 • 资金风险管理 • 资金管理案例分析
CHAPTER 01
资金管理概述
资金管理的定义与重要性
定义
资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监 督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。
将识别和评估的结果形成 风险报告，为企业决策者 提供决策依据。
资金风险的应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变某些业务活动，避免潜在的 资金风险。
大型企业集团资金集中管理信息化PPT
【行业特性】
综合性金融投资集团是以金融业为主导的多元化经营的金融集团，最主要的特点 是“集团混业，经营分业”，它通过对商业银行、证券公司、保险公司和非金融子 公 司的股权控制和对各子公司进行资本调度，并通过制定各种长期发展规划来实现 各子公司间在资金、业务和技术上的合作，从而实现资源的有效配置、降低成本、 提高效率、获得混业经营的正面效应。由于企业集团对金融机构投资不受限制，故 这类金融控股公司发展较快。
【项目概览】
企业名称：江苏国信资产管理集团有限 公司 企业网站： 所属行业：综合性金融投资集团 企业简介：江苏国信资产管理集团有限 公司（简称为江苏国信集团）是江苏省 国资委旗下大型国有独资企业集团，也 是江苏省政府授权的国有资产投资主 体，从事授权范围内的国有资产经营、 管理、转让、投资、企业托管、资产重 组以及经批准的其他业务，注册资本金 为人民币100亿元。统主要由集团财务管理、集团资金 管理组成 图1.江苏国信集团信息化部署图 图2：江苏国信集团资金计划流程图 图3.江苏国信集团资金上收流程图 图4.江苏国信集团资金下拨流程 图5.江苏国信集团专项支出流程
图1：江苏国信集团信息化部署
图2：江苏国信集团资金计划流程图
【企业背景】
■江苏国信资产管理集团为大型国有独资企业集团，也是江苏省政府授权的国有 资产投资主体，从事授权范围内的国有资产经营、管理、转让、投资、企业托管、 资产重组以及经批准的其他业务，注册资本金为人民币100亿元。 ■集团精心打造以电力为主的能源产业平台，以信托、证券为主的金融服务业平 台和以房地产开发、酒店业为主的不动产平台。集团拥有全资、控股企业40余家。 十一五期间，集团将努力建成对江苏经济发展具有较大影响力和带动力、在关键 领域具有控制力的 省级综合性大企业。
资金集中管理方式讨论-第三组-提交PPT课件
建设银行
工商银行
资金分散 效率低下
成员单位
各银行多头 开户，资金分散， 不便管理
6
2020/12/11
资金管理现状---存贷双高现象 2、分散管理造成贷款、存款双高
集团统筹规划下属企业的资金计划，保证集团整 ① 体资金平衡。 集团审批下属企业的重大资金支出。 下属企业日常资金收支受资金计划控制，由下属 企业自主结算。
集团统一制定资金计划，核定各成员单位的日常 ① 的资金使用限额，限额内的资金由下属企业自主 管理。 超出限额的部分作为闲置资金由集团集中管理， 构筑集团资金池；下属企业超出限额的资金支出 由集团拨付。
————————《企业内部控制基本规范》
《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第37次 主任办公会议审议通过，二〇〇六年四月十四日国务院国有资产监督管理委员会令第13号 公布，自2006年5月14日起施行。
制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理。 ————《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》
资金相对集中 管理；
下属企业资金 运作有一定灵 活性；
集团战略或者 财务控制。
通过账户分离，有效 ① 防止资金体外循环。 ② 有效挖掘集团沉淀资 金，构筑集团资金池， 通过内部投融资手段 有效调剂资金，降低 财务费用。
资金绝对集中
下属企业资金 固定流向使用。
4
2020/12/11
集团企业资金管理的几种模式-2
① 子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司 ① 外源融资变为了内源融
资金上划现金池账户；
资，减少了利息费用的
② 日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可 支出。